Rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ

Chia sẻ: hoanga9235

Việc thanh toán của NH cho nhà XK chỉ căn cứ trên vào bộ chứng từ xuất trình mà ko căn cứ vào việc kiển tra thực tế hàng hóa. NH kiểm tra tính hợp lệ bề ngoài : bộ chứng từ là hoàn hảo thì thanh toán.

Bạn đang xem 10 trang mẫu tài liệu này, vui lòng download file gốc để xem toàn bộ.

Nội dung Text: Rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ

D anh  ́ nhom  
sach  ́ 4 




13/11/10 2
Nội dung chính
Phương thức thanh toán LC và
1
rủi ro trong thanh toán LC


Thực trạng về rủi ro trong thanh
2 toán LC tại Việt Nam
Phân loại rủi ro thanh toán LC

3 Theo nội dung phân loại LC


Theo các chủ thể chính tham
4 gia thanh toán LC
Theo nội dng phân loại LC
A 1. Theo công
Risk trong tt LC có thể hủy ngang
dụng của LC

B
Risk trong tt LC không thể hủy ngang


C
Risk trong tt LC không hủy ngang có xác nhận
Theo nội dung phân loại LC
A 2. Căn cứ theo
Risk trong tt LC trả ngay
thời hạn
thanh toán
B
Risk trong tt LC trả chậm


C
Risk trong tt LC chấp nhận
Theo nội dung phân loại LC
3. Trên giác
A độ quan hệ
Risk trong tt LC trực tiếp đối tác

B
Risk trong tt LC cho phép chiết khấu

4. Một số loại
C
Risk trong tt LC có điều khoản đỏ
LC đặc biệt


D
Risk trong tt LC tuần hoàn
Theo nội dung phân loại LC
A
Risk trong tt LC chuyển nhượng
4. Một số loại
LC đặc biệt
B
Risk trong tt LC giáp lưng


C
Risk trong tt LC dự phòng


D
Risk trong tt LC đối ứng
Theo các chủ thể chính tham gia thanh toán LC

2 Rủi ro đối với nhà Nhập khẩu


4 Rủi ro đối với bên Xuất khẩu



Rủi ro đối với NH (NH phát hành, NH thông
5 báo, NH đcđ )
Rủi ro đối với bên Nhập khẩu

Nguyên nhân:
 Việc thanh toán của NH cho nhà XK chỉ căn cứ trên vào bộ
chứng từ xuất trì mà ko căn cứ vào việc kiển tra thực tế hàng
nh
hóa


NH kiểm tra tính hợp lệ bề ngoài : bộ chứng từ là hoàn hảo thì
thanh toán




11/13/10 Free template from  10
www.brainybetty.com
Rủi ro thường gặp đối với bên Nhập
Loại 1:
khẩu
Rủi ro do người XK ko cung cấp hh ,hoặc cung cấp hh ko đúng như
yêu cầu của nhà XK
Loại 2:
•RR thanh toán do chứng từ giả, chứng từ không trung thực,
mâu thuẫn giữa các hh và chứng từ
•Nhà XK có thể làm các giấy tờ giả để thanh toán tiền từ NH
•Mâu thuẫn giữa các HH và chứng từ, bởi rất có thể HH khi nhập
khẩu
•ẽ
Loạis3 :bị hải quan tịch thu do ko có sự trùng khớp giấy tờ’
•lựa chọn hãng tàu ko đáng tin cậy, hư hỏng hh do xếp hàng ko
đúng quy định
•nếu ko quy định bộ vận đơn đầy đủ thì chỉ cần xuất trình 1 phần
của vận đơn, trong khi đó người trả tiến là nhà NK

11/13/10 Free template from  11
www.brainybetty.com
Rủi ro đối với bên Xuất khẩu
*Nguyên nhân:
 Thiểu hiểu biết về UCP
 Quy trình ngiệp vụ LC tại các DN tùy tiện
 Thỏa thuận giữa ng mua và ng bán ko RR về các chi tiết giao
hàng hoặc LC.
 Thiếu kn và thiếu phối hợp giữa các phòng bán trong DN
 LC ko đc pát hánh chuẩn xác, có chủ ý xấu hoặc LC ko hoàn
chỉnh, ko khả thi
 1 số nhà NK tinh quái đã cài 1 số điều khoản ko khả thi để
bắt lỗi chứng từ làm cơ sở từ chối nhận hàng, or cơ sở để giảm
giá


11/13/10 Free template from  12
www.brainybetty.com
Rủi ro thường gặp với bên Xuất khẩu
 Những thay đổi trong HĐ ngoại thương giữa nhà NK,XK
 LC hủy ngang có thể được NHPH sữa đổi, bổ sung hay hủy
bỏ bất cứ khi nào trc khi nhà XK xuất trình bộ chứng từ
 Nếu nhà XK xuất trìh bộ chứng từ ko phù hợp với LC thì
mọi khoản thanh toán có thể chậm trễ, thậm chí bị từ chối
 Nhà XK luôn chịu rr về hệ số tín nhiệm của NHPH, cũng như
rr chính trị hay rr cơ chế, chính sách của nước NK.
 Nếu nhà XK nhận được 1 LC trực tiếp từ NHPH thì có thể là
1 LC giả



11/13/10 Free template from  13
www.brainybetty.com
Rủi ro với Ngân Hàng




11/13/10 Free template from  14
www.brainybetty.com
Rủi ro với Ngân Hàng phát hành

 Hệ số tí nhiệm của người mở: NHPH vẫn phải thanh toán cho người thụ hưởng
n
(nếu chứng từ hoàn hảo) ngay cả khi NXK chủ tâm ko hoàn trả
Trước khi chấp nhận mở L/C NHPH cần thẩm định KH chặt chẽ.
( KH lần đầu mở L/C ; KH thường xuyên mở L/C)
NHPH có thể cấp một ‘hạn mức tí dụng nhập khẩu_ để cho NXK mở L/C
’ n
trị giá bằng hạn mức tí dụng NK
n
Tí chất của HH : Nếu nhà NK phá sản thìHH giải quyết ntn?
nh
--.> để lường trước NHPH cần xác định ?
Nhà NK sẽ chắc chắn là ng sở hửu HH?
HH đảm bảo chất lượng, có dễ hỏng , giá cả có hay biến động ko, có bị hư hại khi
vận chuyển? nếu bị hư hại thìcó bảo hiểm ko?
Có sự thông đồng lừa đảo giữa nhà NK,XK ko? hậu quả là hh ko bao giờ được
chuyển đi?
Có hạn chế nào liên quan đến hh như: hạn chế về giấy phép kd..
RR nghiệp vụ
RR chủ quan

11/13/10 Free template from  15
www.brainybetty.com
Rủi ro với Ngân Hàng xác nhận

 Phải chịu rr tín dụng đối với NHPH cũng như rr
chính trị và rr cơ chế của nước có NHPH
 Nếu ko có sự kiểm tra bộ chứng từ 1 cách thích
đáng thì có thể sẽ ko đòi được tiền NHPH
 Không nắm vững được năng lực tài chính của
NHPH khi đồng ý làm NHXN, NHXN có thể gặp rủi
ro khi NHPH thiếu thiện chí, mất khả năng thanh
toán, thậm chí là phá sản


11/13/10 Free template from  16
www.brainybetty.com
Rủi ro với Ngân hàng thông báo và NH đcđ

NH đcđ: trong thực tế NH này phải chịu RR tín
dụng đối với NHPH


NHTB: chịu trách nhiệm về tính hân thật, hợp lệ
thư tín dụng. rr xảy ra khi gặp phải 1 LC giả mà ko
có ghi chú gì. NHTB sẽ chịu trách nhiệm với các bên.




11/13/10 Free template from  17
www.brainybetty.com
Thực trạng về rủi ro trong thanh toán L/C ở Việt
Nam
Hoạt động thanh toán LC

-Hình thức thanh toán LC chiếm tỷ trọng > 60%, 70% chứng từ
xuất trình theo LC bị NH từ chối do có sai sót.

- Đa phần các DN XNK trong nước không có bộ phận chuyên trách
để chuyên lập và xử lý chứng từ LC hoặc bộ phận này chỉ kiêm
nhiệm.

- Đa số DN VN thường giao thương trực tiếp với các nhà CC nhỏ,
mô giới KD nhở ở nước sở tại.

-Vấn đề phức tạp trong XNK là vận tải HH. Hầu như các DN
không nắm bắt được tọa độ và thông tin lô hàng đang vận chuyển.
11/13/10 Free template from  18
www.brainybetty.com
Rủi ro trong thanh toán L/C ở Việt Nam



o Gần đây DN XNK gặp nhiều gian lận trong TTQT
và ngày càng phức tạp.

o Gặp rủi ro trong GD, nhẹ (nói dối về xuất xứ hàng
hóa, chất lượng hàng), nặng ( lừa đảo trong khối
lượng HH và gian lận thanh toán...




11/13/10 Free template from  19
www.brainybetty.com
Rủi ro trong thanh toán L/C tại NH ở Việt Nam
(NHCT Đống Đa)



Rủi ro
đạo đức




Rủi ro Rủi ro
chính trị kỹ thuật
Một số kiến nghị biện pháp

­ oàn hi n  ệ hống  ôitường 
H t ệ h t m  r pháp ícho  ạtđộng hanh 
l  ho   t
oán  ốc ế.
t qu t
­ ổ  ức ốtt ị r ng  ạit  i ngân 
T ch t  h tườ ngo  ệ lên  hàng ạo  i u  ện 
t đ ề ki
cho hị r ng  ạihốiVi tN am  
t tườ ngo     ệ   ngày 
càng   rể
phátti n
­ ảit ện  cân hanh oán  ốc ế
C  hi cán  t t qu t
H ệ đạ   công  ệ 
­ i n  ihoá  ngh ngân 
hàng
càng  ổ 
­ gày 
N b sung hoàn  ỉnh 
ch quy rnh hanh oán í dụng 
tì t t tn 
chứng ừ  ụ hể,chặtchẽ,r r
t c t      õ àng.



11/13/10 Free template from  21
www.brainybetty.com
11/13/10 Free template from  22
www.brainybetty.com
Đề thi vào lớp 10 môn Toán |  Đáp án đề thi tốt nghiệp |  Đề thi Đại học |  Đề thi thử đại học môn Hóa |  Mẫu đơn xin việc |  Bài tiểu luận mẫu |  Ôn thi cao học 2014 |  Nghiên cứu khoa học |  Lập kế hoạch kinh doanh |  Bảng cân đối kế toán |  Đề thi chứng chỉ Tin học |  Tư tưởng Hồ Chí Minh |  Đề thi chứng chỉ Tiếng anh
Theo dõi chúng tôi
Đồng bộ tài khoản