YOMEDIA
ADSENSE
Thông tư 57/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn
143
lượt xem 10
download
lượt xem 10
download
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
Thông tư 57/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán
AMBIENT/
Chủ đề:
Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!
Nội dung Text: Thông tư 57/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn
- v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷ liÖu luËt viÖt nam LAWDATA tH¤NG T ¦ c ñ a B é T µ I C H Ý N H s è 5 7 / 2 0 0 4 / T T B T C n g µ y 1 7 t h ¸ n g 6 n ¨ m 2004 Híng dÉn vÒ viÖc C«ng bè th«ng tin trªn thÞ trêng chøng kho¸n Thi hµnh NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP ngµy 28/11/2003 cña ChÝnh phñ vÒ chøng kho¸n vµ thÞ trêng chøng kho¸n (NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP), Bé Tµi chÝnh h íng dÉn vÒ viÖc C«ng bè th«ng tin trªn thÞ trêng chøng kho¸n nh sau: I. QUY §ÞNH CHUNG 1. §èi tîng c«ng bè th«ng tin §èi tîng c«ng bè th«ng tin bao gåm: Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty qu¶n lý quü, c«ng ty chøng kho¸n vµ Trung t©m Giao dÞch Chøng kho¸n (TTGDCK) hoÆc Së giao dÞch chøng kho¸n (SGDCK). 2. Yªu cÇu thùc hiÖn c«ng bè th«ng tin 2.1. ViÖc c«ng bè th«ng tin ph¶i ®Çy ®ñ, kÞp thêi vµ chÝnh x¸c theo qui ®Þnh cña ph¸p luËt. 2.2. ViÖc c«ng bè th«ng tin cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty qu¶n lý quü, c«ng ty chøng kho¸n ph¶i do Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) hoÆc nh©n viªn c«ng bè th«ng tin ®îc uû quyÒn thùc hiÖn. Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ néi dung th«ng tin do nh©n viªn c«ng bè th«ng tin ®îc uû quyÒn c«ng bè. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty qu¶n lý quü, c«ng ty chøng kho¸n ph¶i ®¨ng ký uû quyÒn thùc hiÖn c«ng bè th«ng tin cho TTGDCK hoÆc SGDCK theo MÉu CBTT01 kÌm theo Th«ng t nµy. Trêng hîp thay ®æi nh©n viªn c«ng bè th«ng tin ph¶i th«ng b¸o b»ng v¨n b¶n cho TTGDCK hoÆc SGDCK Ýt nhÊt 05 ngµy lµm viÖc tríc khi cã sù thay ®æi. 2.3. Tæ chøc ph¸t hµnh, TTGDCK hoÆc SGDCK khi thùc hiÖn c«ng bè th«ng tin ph¶i ®ång thêi b¸o c¸o Uû ban Chøng kho¸n Nhµ níc (UBCKNN).
- 2 Tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty chøng kho¸n, c«ng ty qu¶n lý quü khi thùc hiÖn c«ng bè th«ng tin ph¶i ®ång thêi b¸o c¸o UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK. 3. Ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin ViÖc c«ng bè th«ng tin ®îc thùc hiÖn qua c¸c ph¬ng tiÖn th«ng tin ®¹i chóng, c¸c Ên phÈm cña tæ chøc, c«ng ty vµ c¸c ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK. C¸c tµi liÖu, b¸o c¸o göi cho UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK ®îc thÓ hiÖn díi h×nh thøc v¨n b¶n. §èi víi b¸o c¸o tµi chÝnh quý, n¨m, b¸o c¸o thêng niªn ngoµi h×nh thøc v¨n b¶n, tæ chøc ph¸t hµnh, niªm yÕt, c«ng ty chøng kho¸n, c«ng ty qu¶n lý quü göi kÌm theo ®Üa lu gi÷ th«ng tin hoÆc göi file theo ®Þa chØ do UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK qui ®Þnh. 4. B¶o qu¶n, lu gi÷ th«ng tin C¸c ®èi tîng c«ng bè th«ng tin thùc hiÖn b¶o qu¶n, l u gi÷ th«ng tin ®∙ b¸o c¸o, c«ng bè theo qui ®Þnh cña ph¸p luËt. II. C¤NG Bè TH¤NG TIN CñA Tæ CHøC PH¸T HµNH, Tæ CHøC NI£M YÕT 1. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt c«ng bè th«ng tin ®Þnh kú 1.1. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt c«ng bè th«ng tin ®Þnh kú theo quy ®Þnh t¹i §iÒu 52 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP. 1.2. C«ng bè th«ng tin vÒ b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m ® îc qui ®Þnh cô thÓ nh sau: 1.2.1. Ngµy hoµn thµnh b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m ®îc tÝnh tõ ngµy tæ chøc kiÓm to¸n ®îc chÊp thuËn ký b¸o c¸o kiÓm to¸n. Thêi h¹n hoµn thµnh b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m chËm nhÊt lµ 90 ngµy kÓ tõ ngµy kÕt thóc n¨m tµi chÝnh. Thêi h¹n b¸o c¸o vµ c«ng bè th«ng tin chËm nhÊt lµ 10 ngµy kÓ tõ ngµy hoµn thµnh b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m.
- 3 1.2.2. Néi dung c«ng bè th«ng tin vÒ b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m bao gåm: B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n, B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, B¸o c¸o lu chuyÓn tiÒn tÖ, ThuyÕt minh b¸o c¸o tµi chÝnh theo qui ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ kÕ to¸n. 1.2.3. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt ph¶i c«ng bè B¸o c¸o Thêng niªn ®îc thùc hiÖn theo MÉu CBTT02 kÌm theo Th«ng t nµy ®ång thêi víi c«ng bè b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m. 1.2.4. B¸o c¸o tµi chÝnh n¨m, B¸o c¸o Thêng niªn cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt ®îc c«ng bè trªn c¸c Ên phÈm cña tæ chøc ®ã vµ lu tr÷ Ýt nhÊt 02 n¨m t¹i trô së chÝnh cña tæ chøc ®Ó nhµ ®Çu t tham kh¶o. 1.2.5. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt c«ng bè b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m tãm t¾t theo MÉu CBTT03 kÌm theo Th«ng t nµy trªn 03 sè b¸o liªn tiÕp cña mét tê b¸o Trung ¬ng hoÆc mét tê b¸o ®Þa ph¬ng n¬i tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt ®ãng trô së chÝnh hoÆc th«ng qua ph ¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK. 1.3. C«ng bè th«ng tin vÒ b¸o c¸o tµi chÝnh quý, 06 th¸ng: 1.3.1. Thêi h¹n hoµn thµnh b¸o c¸o tµi chÝnh quý chËm nhÊt lµ 20 ngµy ®Çu cña quý tiÕp theo. Thêi h¹n b¸o c¸o vµ c«ng bè th«ng tin chËm nhÊt lµ 05 ngµy kÓ tõ ngµy hoµn thµnh b¸o c¸o tµi chÝnh quý, 06 th¸ng. B¸o c¸o tµi chÝnh quý kh«ng ph¶i kiÓm to¸n. B¸o c¸o tµi chÝnh 06 th¸ng ®îc gép trong b¸o c¸o quý II, kh«ng ph¶i lËp b¸o c¸o riªng. 1.3.2. Néi dung c«ng bè th«ng tin vÒ b¸o c¸o tµi chÝnh quý, 06 th¸ng cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt bao gåm: B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n, B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. 1.3.3. B¸o c¸o tµi chÝnh quý, 06 th¸ng cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt ®îc c«ng bè trªn c¸c Ên phÈm cña tæ chøc ®ã vµ lu tr÷ Ýt nhÊt cho ®Õn cuèi n¨m tµi chÝnh t¹i trô së chÝnh cña tæ chøc ®Ó nhµ ®Çu t tham kh¶o. 1.3.4. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt c«ng bè b¸o c¸o tµi chÝnh quý, 06 th¸ng tãm t¾t theo MÉu CBTT03
- 4 kÌm theo Th«ng t nµy th«ng qua ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK. 1.4. C«ng bè th«ng tin vÒ b¸o c¸o tµi chÝnh tr êng hîp nhËn vèn gãp, gãp vèn vµo tæ chøc kh¸c: 1.4.1. Trêng hîp tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt së h÷u tõ 50% trë lªn vèn cæ phÇn, vèn gãp cña mét tæ chøc kh¸c hoÆc tæ chøc kh¸c n¾m gi÷ 50% trë lªn vèn cæ phÇn, vèn gãp cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt th× néi dung c«ng bè th«ng tin vÒ b¸o c¸o tµi chÝnh hµng n¨m, 06 th¸ng, quý ph¶i cã néi dung cña mét trong c¸c b¸o c¸o sau: B¸o c¸o tµi chÝnh hîp nhÊt; hoÆc B¸o c¸o tµi chÝnh cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt vµ b¸o c¸o tµi chÝnh cña tæ chøc bÞ së h÷u hoÆc nhËn vèn gãp; hoÆc B¸o c¸o tµi chÝnh cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt vµ b¸o c¸o tµi chÝnh cña tæ chøc n¾m gi÷. 1.4.2. Trêng hîp ®Õn thêi h¹n c«ng bè th«ng tin theo qui ®Þnh mµ tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt cha cã b¸o c¸o tµi chÝnh ®Çy ®ñ cña tæ chøc bÞ së h÷u, nhËn vèn gãp hoÆc n¾m gi÷ th× ph¶i b¸o c¸o UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK lý do chËm trÔ, thêi ®iÓm c«ng bè b¸o c¸o ®Çy ®ñ. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt c«ng bè kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh ®∙ cã cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt vµ ph¶i nªu râ: “Néi dung c«ng bè th«ng tin nµy cha bao gåm kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña (nªu cô thÓ tªn tæ chøc bÞ së h÷u, nhËn gãp vèn hoÆc n¾m gi÷)”. 2. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt c«ng bè th«ng tin bÊt thêng 2.1. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt c«ng bè th«ng tin bÊt thêng theo quy ®Þnh t¹i §iÒu 53 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP. 2.2. Nh÷ng biÕn ®éng lín liªn quan ®Õn ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty ph¶i c«ng bè theo qui ®Þnh t¹i §iÓm a Kho¶n 1 §iÒu 53 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP bao gåm:
- 5 2.2.1. Tµi kho¶n t¹i ng©n hµng bÞ ®×nh chØ giao dÞch, bÞ phong to¶; hoÆc lÖnh phong to¶ ®∙ ®îc huû bá vµ tµi kho¶n ®∙ ®îc phÐp ho¹t ®éng trë l¹i; 2.2.2. GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh hoÆc giÊy phÐp ho¹t ®éng bÞ thu håi; 2.2.3. QuyÕt ®Þnh cña Héi ®ång qu¶n trÞ thay ®æi chÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông; 2.2.4. NghÞ quyÕt cña §¹i héi ®ång cæ ®«ng vÒ viÖc chi tr¶ cæ tøc; hoÆc NghÞ quyÕt cña §¹i héi ®ång cæ ®«ng/Héi ®ång thµnh viªn vÒ viÖc söa ®æi, bæ sung ®iÒu lÖ, t¸i c¬ cÊu l¹i c«ng ty, c¸c chØ tiªu vµ kÕ ho¹ch ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh hµng n¨m; 2.2.5. C¸c NghÞ quyÕt kh¸c cña §¹i héi ®ång cæ ®«ng; 2.2.6. Kho¶n nî ®Õn h¹n cã gi¸ trÞ tõ 10% trë lªn vèn cæ phÇn hoÆc vèn gãp kh«ng cã kh¶ n¨ng thanh to¸n; 2.2.7. QuyÕt ®Þnh ®Çu t vèn cæ phÇn tõ 10% trë lªn vµo mét tæ chøc kh¸c; 2.2.8. QuyÕt ®Þnh cho vay hoÆc ®Çu t vµo tr¸i phiÕu tõ 30% trë lªn vèn cæ phÇn hoÆc vèn gãp cña mét tæ chøc kh¸c; 2.2.9. Cã b»ng ph¸t minh s¸ng chÕ; b¶n quyÒn vÒ c«ng nghÖ míi hay hîp t¸c kü thuËt ¶nh hëng lín ®Õn ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty; 2.2.10. Ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty bÞ ngõng qu¸ 01 th¸ng; bÞ ®×nh chØ hoÆc khi ho¹t ®éng trë l¹i; 2.2.11. S¶n phÈm cña c«ng ty b¸n ra trªn thÞ tr êng cã quyÕt ®Þnh ®×nh chØ tiªu thô; bÞ thu håi cã thêi h¹n víi gi¸ trÞ tõ 10% trë lªn vèn cæ phÇn; 2.2.12. QuyÕt ®Þnh më hoÆc ®ãng cöa c«ng ty trùc thuéc, chi nh¸nh, nhµ m¸y, v¨n phßng ®¹i diÖn cña c«ng ty; 2.2.13. QuyÕt ®Þnh thay ®æi tªn, ®Þa chØ trô së chÝnh c«ng ty, c«ng ty trùc thuéc, chi nh¸nh, nhµ m¸y, v¨n phßng ®¹i diÖn cña c«ng ty;
- 6 2.2.14. TriÖu tËp ®¹i héi cæ ®«ng (®Þa ®iÓm tæ chøc, thêi gian, ch¬ng tr×nh ®¹i héi, ®iÒu kiÖn vµ thµnh phÇn tham dù); 2.2.15. QuyÕt ®Þnh thay ®æi nh©n sù cã liªn quan ®Õn Héi ®ång qu¶n trÞ/Héi ®ång thµnh viªn, Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc), Phã Tæng Gi¸m ®èc (Phã Gi¸m ®èc), KÕ to¸n tr ëng, Ban KiÓm so¸t. 2.3. Tæ chøc ph¸t hµnh ph¶i b¸o c¸o b»ng v¨n b¶n cho UBCKNN; tæ chøc niªm yÕt ph¶i b¸o c¸o b»ng v¨n b¶n cho UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK vÒ c¸c sù kiÖn qui ®Þnh t¹i §iÓm 2.1, §iÓm 2.2 Kho¶n 2 Môc II nªu trªn trong vßng 24 giê kÓ tõ khi x¶y ra sù kiÖn vµ ph¶i c«ng bè c¸c sù kiÖn ®ã trªn ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK. 2.4. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt khi c«ng bè th«ng tin bÊt thêng ph¶i nªu râ sù kiÖn x¶y ra, nguyªn nh©n, kÕ ho¹ch vµ c¸c gi¶i ph¸p kh¾c phôc (nÕu cã). 3. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt c«ng bè th«ng tin theo yªu cÇu 3.1. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt ph¶i c«ng bè th«ng tin theo yªu cÇu cña UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK theo qui ®Þnh t¹i §iÒu 54 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP. 3.2. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt ph¶i c«ng bè th«ng tin theo yªu cÇu th«ng qua c¸c ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin ®¹i chóng hoÆc ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK. Néi dung c«ng bè th«ng tin ph¶i nªu râ sù kiÖn ®îc UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK yªu cÇu c«ng bè; nguyªn nh©n; møc ®é x¸c thùc cña sù kiÖn ®ã. III. C¤NG Bè TH¤NG TIN CñA C¤NG TY CHøNG KHO¸N 1. C«ng ty chøng kho¸n c«ng bè th«ng tin cho nhµ ®Çu t 1.1. C«ng ty chøng kho¸n cã tr¸ch nhiÖm cung cÊp th«ng tin vÒ tæ chøc niªm yÕt vµ Quü ®Çu t chøng kho¸n cho ngêi ®Çu t theo néi dung qui ®Þnh t¹i §iÓm 1.3, §iÓm 1.5 Kho¶n 1 Môc V Th«ng t nµy.
- 7 1.2. C«ng ty chøng kho¸n cã tr¸ch nhiÖm c«ng khai c¸c th«ng tin theo qui ®Þnh t¹i Kho¶n 3 §iÒu 56 NghÞ ®Þnh 144/2003/N§CP cho nhµ ®Çu t biÕt. 2. C«ng ty chøng kho¸n c«ng bè th«ng tin vÒ b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m C«ng ty chøng kho¸n c«ng bè th«ng tin vÒ b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m theo Kho¶n 2 §iÒu 56 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§ CP, cô thÓ nh sau: 2.1. Ngµy hoµn thµnh b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m ®îc tÝnh tõ ngµy tæ chøc kiÓm to¸n ®îc chÊp thuËn ký b¸o c¸o kiÓm to¸n. Thêi h¹n hoµn thµnh b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m chËm nhÊt lµ 90 ngµy kÓ tõ ngµy kÕt thóc n¨m tµi chÝnh. Thêi h¹n b¸o c¸o vµ c«ng bè th«ng tin chËm nhÊt lµ 10 ngµy kÓ tõ ngµy hoµn thµnh b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m. 2.2. Néi dung c«ng bè th«ng tin vÒ b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m cña c«ng ty chøng kho¸n bao gåm: B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n, B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, B¸o c¸o lu chuyÓn tiÒn tÖ, ThuyÕt minh b¸o c¸o tµi chÝnh theo qui ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ kÕ to¸n. 2.3. C«ng ty chøng kho¸n ph¶i c«ng bè th«ng tin vÒ B¸o c¸o Thêng niªn ®îc thùc hiÖn theo MÉu CBTT02 kÌm theo Th«ng t nµy ®ång thêi víi c«ng bè b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m. 2.4. B¸o c¸o tµi chÝnh n¨m, B¸o c¸o thêng niªn cña c«ng ty chøng kho¸n ®îc c«ng bè trªn c¸c Ên phÈm cña c«ng ty vµ lu tr÷ t¹i trô së chÝnh cña c«ng ty Ýt nhÊt 02 n¨m ®Ó nhµ ®Çu t tham kh¶o. 2.5. C«ng ty chøng kho¸n c«ng bè b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m tãm t¾t theo MÉu CBTT03 (PhÇn I vµ PhÇn IIB) kÌm theo Th«ng t nµy trªn c¸c ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK. 3. C«ng ty chøng kho¸n c«ng bè th«ng tin bÊt thêng 3.1. C«ng ty chøng kho¸n c«ng bè th«ng tin bÊt thêng theo qui ®Þnh t¹i Kho¶n 4 §iÒu 56 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP. 3.2. Nh÷ng thay ®æi quan träng trong ho¹t ®éng kinh doanh cña c«ng ty ph¶i c«ng bè theo qui ®Þnh t¹i §iÓm e Kho¶n 4 §iÒu 56 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP bao gåm:
- 8 3.2.1. L©m vµo t×nh tr¹ng ph¸ s¶n; cã quyÕt ®Þnh gi¶i thÓ cña c¬ quan cã thÈm quyÒn; 3.2.2. QuyÕt ®Þnh cña c¬ quan cã thÈm quyÒn thu håi giÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh, giÊy phÐp kinh doanh chøng kho¸n; 3.2.3. QuyÕt ®Þnh hîp nhÊt, s¸p nhËp, chia, t¸ch, gãp vèn liªn doanh, chuyÓn ®æi c«ng ty; 3.2.4. QuyÕt ®Þnh söa ®æi, bæ sung ®iÒu lÖ c«ng ty; thay ®æi tªn c«ng ty; 3.2.5. QuyÕt ®Þnh t¨ng hoÆc gi¶m vèn ®iÒu lÖ; 3.2.6. QuyÕt ®Þnh t¨ng thªm, ngõng hoÆc rót bít mét hoÆc mét sè lo¹i h×nh kinh doanh vµ dÞch vô chøng kho¸n ®îc cÊp giÊy phÐp; 3.2.7. QuyÕt ®Þnh më hay ®ãng cöa chi nh¸nh, phßng giao dÞch hoÆc ®¹i lý nhËn lÖnh; thay ®æi ®Þa ®iÓm trô së chÝnh, chi nh¸nh, phßng giao dÞch hoÆc ®¹i lý nhËn lÖnh; 3.2.8. Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc), Phã Tæng Gi¸m ®èc (Phã Gi¸m ®èc) c«ng ty bÞ thu håi chøng chØ hµnh nghÒ kinh doanh chøng kho¸n; 3.3. C«ng ty chøng kho¸n ph¶i b¸o c¸o b»ng v¨n b¶n cho UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK vÒ c¸c sù kiÖn qui ®Þnh t¹i §iÓm 3.1, §iÓm 3.2 Kho¶n 3 Môc III nªu trªn trong vßng 24 giê kÓ tõ khi x¶y ra sù kiÖn vµ ph¶i c«ng bè th«ng tin trong vßng 03 ngµy trªn ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK kÓ tõ ngµy x¶y ra c¸c sù kiÖn ®ã. 3.4. C«ng ty chøng kho¸n khi c«ng bè th«ng tin bÊt thêng ph¶i nªu râ sù kiÖn x¶y ra, nguyªn nh©n, kÕ ho¹ch vµ c¸c gi¶i ph¸p kh¾c phôc (nÕu cã). IV. C¤NG Bè TH¤NG TIN CñA C¤NG TY QU¶N Lý QUü 1. C«ng ty qu¶n lý quü c«ng bè th«ng tin bÊt thêng 1.1. C«ng ty qu¶n lý quü c«ng bè th«ng tin bÊt th êng theo qui ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu 57 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP.
- 9 1.2. Nh÷ng thay ®æi quan träng trong ho¹t ®éng kinh doanh cña c«ng ty cã thÓ ¶nh hëng tíi viÖc qu¶n lý quü ph¶i c«ng bè theo qui ®Þnh t¹i §iÓm g Kho¶n 1 §iÒu 57 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP bao gåm: 1.2.1. QuyÕt ®Þnh cña c¬ quan cã thÈm quyÒn ®×nh chØ hoÆc thu håi giÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh hay giÊy phÐp qu¶n lý quü ®Çu t chøng kho¸n; 1.2.2. QuyÕt ®Þnh hîp nhÊt, s¸p nhËp, chia, t¸ch, gãp vèn liªn doanh, chuyÓn ®æi c«ng ty; 1.2.3. QuyÕt ®Þnh më hay ®ãng cöa chi nh¸nh, v¨n phßng ®¹i diÖn; thay ®æi ®Þa ®iÓm trô së chÝnh, chi nh¸nh, v¨n phßng ®¹i diÖn; 1.2.4. QuyÕt ®Þnh thay ®æi tªn c«ng ty, t¨ng hoÆc gi¶m vèn ®iÒu lÖ, söa ®æi hoÆc bæ sung ®iÒu lÖ c«ng ty qu¶n lý quü; 1.2.5. Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc), Phã Tæng Gi¸m ®èc (Phã Gi¸m ®èc) hoÆc ngêi ®iÒu hµnh quü bÞ thu håi chøng chØ qu¶n lý quü ®Çu t chøng kho¸n; 1.2.6. C«ng ty bÞ tæn thÊt tõ 30% trë lªn gi¸ trÞ tµi s¶n do ph¶i ®Òn bï thiÖt h¹i cho ngêi ®Çu t, hoÆc do bÊt kú nguyªn nh©n kh¸ch quan nµo g©y ra. 1.3. Nh÷ng sù kiÖn cã thÓ ¶nh hëng ®Õn t×nh h×nh ho¹t ®éng ®Çu t cña quü ®Çu t chøng kho¸n cã chøng chØ quü niªm yÕt t¹i TTGDCK hoÆc SGDCK ph¶i c«ng bè theo qui ®Þnh t¹i §iÓm i Kho¶n 1 §iÒu 57 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP bao gåm: 1.3.1. QuyÕt ®Þnh thay ®æi chiÕn lîc, môc tiªu ho¹t ®éng vµ ®Çu t cña quü; 1.3.2. QuyÕt ®Þnh thanh lý hoÆc gi¶i thÓ quü; 1.3.3. QuyÕt ®Þnh söa ®æi, bæ sung ®iÒu lÖ quü; 1.3.4. QuyÕt ®Þnh thay ®æi c«ng ty qu¶n lý quü, ng©n hµng gi¸m s¸t quü; 1.3.5. QuyÕt ®Þnh t¨ng vèn ®Çu t cña quü; 1.3.6. QuyÕt ®Þnh häp §¹i héi ®ång ngêi ®Çu t; 1.3.7. QuyÕt ®Þnh ph¸t hµnh chøng chØ quü ®Çu t chøng kho¸n ra c«ng chóng ®Ó huy ®éng vèn; ®¨ng ký hoÆc huû bá niªm yÕt chøng chØ quü ®Çu t chøng kho¸n;
- 10 1.3.8. QuyÕt ®Þnh cña c¬ quan cã thÈm quyÒn thu håi giÊy phÐp ph¸t hµnh chøng chØ quü; 1.3.9. QuyÕt ®Þnh ®×nh chØ, huû bá ®ît ph¸t hµnh, ph©n phèi chøng chØ quü ®Çu t chøng kho¸n; 1.4. C«ng ty qu¶n lý quü ph¶i b¸o c¸o b»ng v¨n b¶n cho UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK vÒ c¸c sù kiÖn qui ®Þnh t¹i §iÓm 1.1, §iÓm 1.2, §iÓm 1.3 Kho¶n 1 Môc IV nªu trªn vµ ph¶i c«ng bè th«ng tin trªn ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK trong vßng 24 giê kÓ tõ khi x¶y ra c¸c sù kiÖn ®ã. 1.5. C«ng ty qu¶n lý quü khi c«ng bè th«ng tin bÊt thêng ph¶i nªu râ sù kiÖn x¶y ra, nguyªn nh©n, kÕ ho¹ch vµ c¸c gi¶i ph¸p kh¾c phôc (nÕu cã). 2. C«ng ty qu¶n lý quü c«ng bè th«ng tin theo yªu cÇu 2.1. C«ng ty qu¶n lý quü ph¶i b¸o c¸o vµ c«ng bè th«ng tin theo yªu cÇu cña UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK khi: 2.1.1. Cã tin ®ån cã thÓ ¶nh hëng ®Õn viÖc ph¸t hµnh, gi¸ chøng chØ quü ®Çu t vµ cÇn x¸c nhËn tin ®ån ®ã; 2.1.2. Gi¸ vµ khèi lîng giao dÞch chøng chØ quü ®Çu t thay ®æi bÊt thêng; 2.1.3. Cã th«ng tin liªn quan ®Õn c«ng ty qu¶n lý quü ¶nh hëng nghiªm träng ®Õn quyÒn lîi cña ngêi ®Çu t; 2.1.4. Nh÷ng trêng hîp kh¸c mµ UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK thÊy cÇn thiÕt. 2.2. C«ng ty qu¶n lý quü ph¶i c«ng bè th«ng tin theo yªu cÇu th«ng qua c¸c ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin ®¹i chóng hoÆc ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK. Néi dung c«ng bè th«ng tin ph¶i nªu râ sù kiÖn ®îc UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK yªu cÇu c«ng bè; nguyªn nh©n; møc ®é x¸c thùc cña sù kiÖn ®ã. V. C¤NG Bè TH¤NG TIN CñA TTGDCK HOÆC SGDCK 1. Néi dung c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK 1.1. Néi dung c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK theo quy ®Þnh t¹i §iÒu 55 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP.
- 11 1.2. Th«ng tin vÒ giao dÞch chøng kho¸n t¹i TTGDCK hoÆc SGDCK 1.2.1. Th«ng tin trong giê giao dÞch: Tæng sè lo¹i chøng kho¸n ®îc phÐp giao dÞch; Gi¸ ®ãng cöa ngµy h«m tríc, gi¸ thùc hiÖn, gi¸ dù kiÕn, møc vµ ký hiÖu biÕn ®éng gi¸ cña tõng lo¹i chøng kho¸n; Ba møc gi¸ chµo mua, chµo b¸n tèt nhÊt cña cæ phiÕu, chøng chØ quü ®Çu t kÌm theo khèi lîng ®Æt mua, b¸n t¬ng øng víi c¸c møc gi¸ ®ã. 1.2.2. Th«ng tin ®Þnh kú trong ngµy giao dÞch: Tæng sè lo¹i chøng kho¸n ®îc phÐp giao dÞch trong ngµy; ChØ sè gi¸ chøng kho¸n; Møc ®é dao ®éng gi¸ cæ phiÕu trong ngµy giao dÞch; Sè lîng lÖnh, sè lîng ®Æt mua/b¸n, gi¸ trÞ t¬ng øng víi mçi lo¹i chøng kho¸n; Tæng khèi lîng giao dÞch toµn thÞ trêng (theo ®ît khíp lÖnh; ngµy giao dÞch); Gi¸, khèi lîng vµ gi¸ trÞ giao dÞch thùc hiÖn cña tõng lo¹i chøng kho¸n: + Khíp lÖnh (theo tõng ®ît khíp lÖnh vµ ngµy giao dÞch); + Tho¶ thuËn (nÕu cã); + Giao dÞch chøng kho¸n cña nhµ ®Çu t níc ngoµi (nÕu cã); + Giao dÞch mua, b¸n l¹i cæ phiÕu cña tæ chøc niªm yÕt (nÕu cã); Tû lÖ n¾m gi÷ chøng kho¸n cña ngêi níc ngoµi vµ giíi h¹n cßn ®îc mua ®èi víi tõng lo¹i chøng kho¸n; Giao dÞch cña 05 cæ phiÕu cã gi¸ trÞ niªm yÕt lín nhÊt vµ 05 cæ phiÕu cã gi¸ thÞ trêng lín nhÊt. L∙i suÊt tr¸i phiÕu ®îc giao dÞch, l∙i suÊt ®Æt mua, ®Æt b¸n tèt nhÊt, l∙i suÊt tr¸i phiÕu ph¸t hµnh, thêi gian ®¸o h¹n.
- 12 C¸c th«ng tin kh¸c ph¶i c«ng bè theo quy ®Þnh cña UBCKNN. 1.3. Th«ng tin vÒ tæ chøc niªm yÕt 1.3.1. Th«ng tin chung vÒ ho¹t ®éng niªm yÕt: Tªn chøng kho¸n, sè lîng, mÖnh gi¸, gi¸ ph¸t hµnh; Th«ng tin vÒ niªm yÕt lÇn ®Çu; Th«ng tin vÒ niªm yÕt bæ sung; Th«ng tin vÒ huû niªm yÕt; Th«ng tin vÒ thay ®æi niªm yÕt; Th«ng tin vÒ niªm yÕt l¹i; Th«ng tin vÒ xö ph¹t ®èi víi tæ chøc niªm yÕt; C¸c th«ng tin kh¸c. 1.3.2. C¸c th«ng tin ®Þnh kú, bÊt thêng vµ theo yªu cÇu vÒ tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt theo qui ®Þnh t¹i §iÒu 52, §iÒu 53, §iÒu 54 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP vµ Kho¶n 1, Kho¶n 2, Kho¶n 3 Môc II Th«ng t nµy. 1.4. Th«ng tin vÒ c«ng ty chøng kho¸n lµ thµnh viªn TTGDCK hoÆc SGDCK 1.4.1. Th«ng tin chung vÒ thµnh viªn: Th«ng tin vÒ kÕt n¹p thµnh viªn; Th«ng tin vÒ xö ph¹t thµnh viªn, ®¹i diÖn giao dÞch; Th«ng tin vÒ chÊm døt t c¸ch thµnh viªn; C¸c th«ng tin kh¸c. 1.4.2. C¸c th«ng tin ®Þnh kú, bÊt thêng vÒ c«ng ty chøng kho¸n, thµnh viªn TTGDCK hoÆc SGDCK theo qui ®Þnh t¹i §iÒu 56 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP vµ Kho¶n 2, Kho¶n 3 Môc III Th«ng t nµy. 1.5. Th«ng tin vÒ c«ng ty qu¶n lý quü vµ Quü ®Çu t chøng kho¸n 1.5.1. C¸c th«ng tin vÒ t×nh h×nh ®Çu t cña Quü ®Çu t chøng kho¸n cã chøng chØ niªm yÕt t¹i TTGDCK, SGDCK do C«ng ty qu¶n lý quü b¸o c¸o UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK ®Ó c«ng bè bao gåm:
- 13 B¸o c¸o t×nh h×nh thay ®æi gi¸ trÞ tµi s¶n rßng cña quü ®Çu t chøng kho¸n hµng tuÇn, th¸ng, quý vµ n¨m theo MÉu CBTT04 kÌm theo Th«ng t nµy. B¸o c¸o t×nh h×nh tµi s¶n cña quü ®Çu t chøng kho¸n hµng th¸ng, quý vµ n¨m theo MÉu CBTT05 kÌm theo Th«ng t nµy. B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng ®Çu t cña quü ®Çu t chøng kho¸n hµng th¸ng, quý vµ n¨m theo MÉu CBTT06 kÌm theo Th«ng t nµy. B¸o c¸o mét sè chØ tiªu c¬ b¶n cña quü ®Çu t chøng kho¸n hµng th¸ng, quý vµ n¨m theo MÉu CBTT07 kÌm theo Th«ng t nµy. B¸o c¸o t×nh h×nh ho¹t ®éng hµng n¨m cña Quü ®Çu t chøng kho¸n theo MÉu CBTT08 kÌm theo Th«ng t nµy. 1.5.2. C¸c th«ng tin bÊt thêng vµ theo yªu cÇu vÒ c«ng ty qu¶n lý quü theo qui ®Þnh t¹i §iÒu 57 NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP vµ Kho¶n 1, Kho¶n 2 Môc IV Th«ng t nµy. 1.6. Th«ng tin qu¶n lý thÞ trêng Th«ng tin vÒ t¹m ngõng giao dÞch hoÆc cho phÐp giao dÞch trë l¹i ®èi víi chøng kho¸n niªm yÕt; Th«ng tin vÒ chøng kho¸n bÞ kiÓm so¸t hoÆc kh«ng cßn bÞ kiÓm so¸t; Th«ng tin vÒ giao dÞch cña tæ chøc, c¸ nh©n hoÆc ng êi cã liªn quan lµm thay ®æi viÖc n¾m gi÷ 5%, 10%, 15%, 20% vèn cæ phÇn cña tæ chøc niªm yÕt; Th«ng tin vÒ giao dÞch cña tæ chøc, c¸ nh©n hoÆc ngêi cã liªn quan cã ý ®Þnh n¾m gi÷ tíi 25% vèn cæ phÇn hoÆc ®ang n¾m gi÷ tõ 25% trë lªn vèn cæ phÇn cña mét tæ chøc niªm yÕt; Th«ng tin vÒ giao dÞch chµo mua c«ng khai cña tæ chøc, c¸ nh©n hoÆc ng êi cã liªn quan. Th«ng tin vÒ giao dÞch cæ phiÕu cña thµnh viªn Héi ®ång qu¶n trÞ, Ban gi¸m ®èc, KÕ to¸n tr ëng, Ban kiÓm so¸t vµ nh÷ng ngêi cã liªn quan; Th«ng tin vÒ giao dÞch th©u tãm tæ chøc niªm yÕt; Th«ng tin vÒ xö lý vi ph¹m c¸c qui ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ ho¹t ®éng thÞ trêng;
- 14 C¸c híng dÉn, th«ng b¸o cña UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK vÒ qu¶n lý thÞ trêng; 1.7. Th«ng tin vÒ ho¹t ®éng ®¨ng ký, lu ký vµ thanh to¸n bï trõ chøng kho¸n Th«ng tin vÒ kÕt n¹p, ®×nh chØ hoÆc cho ho¹t ®éng trë l¹i c¸c thµnh viªn lu ký; Th«ng tin vÒ chøng kho¸n bÞ mÊt c¾p, gi¶ m¹o, kh«ng ®îc phÐp lu hµnh; Th«ng tin vÒ viÖc nhËn lu ký vµ t¹m ngõng nhËn lu ký chøng kho¸n t¹i TTGDCK hoÆc SGDCK; Th«ng tin vÒ ®¨ng ký, lu ký chøng kho¸n vµ huû bá ®¨ng ký lu ký chøng kho¸n. 1.8. TTGDCK hoÆc SGDCK ph¶i c«ng bè th«ng tin vÒ sù kiÖn t¹i §iÓm 1.3, §iÓm 1.4, §iÓm 1.5, §iÓm 1.6, §iÓm 1.7 Kho¶n 1 Môc V nªu trªn ngay khi x¶y ra sù kiÖn hoÆc ngay sau khi nhËn ®îc b¸o c¸o hoÆc th«ng b¸o c«ng bè th«ng tin cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty chøng kho¸n, c«ng ty qu¶n lý quü. 2. Ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK 2.1. TTGDCK hoÆc SGDCK híng dÉn cô thÓ viÖc göi file kÌm theo tµi liÖu, b¸o c¸o b»ng v¨n b¶n ®Ó c«ng bè th«ng tin cña tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty chøng kho¸n, c«ng ty qu¶n lý quü. 2.2. TTGDCK hoÆc SGDCK thùc hiÖn viÖc c«ng bè th«ng tin thÞ trêng th«ng qua c¸c ph¬ng tiÖn cña TTGDCK hoÆc SGDCK gåm: b¶n tin thÞ trêng chøng kho¸n, website, b¶ng hiÓn thÞ ®iÖn tö t¹i TTGDCK hoÆc SGDCK, tr¹m ®Çu cuèi, c¸c Ên phÈm cña TTGDCK hoÆc SGDCK vµ c¸c ph¬ng tiÖn kh¸c. 2.3. TTGDCK hoÆc SGDCK cã thÓ sö dông c¸c ph¬ng tiÖn th«ng tin ®¹i chóng ®Ó c«ng bè th«ng tin. 2.4. TTGDCK hoÆc SGDCK cung cÊp th«ng tin vÒ tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty qu¶n lý quü, quü ®Çu t chøng kho¸n cho c¸c c«ng ty chøng kho¸n thµnh viªn. C¸c c«ng ty chøng kho¸n thµnh viªn cã tr¸ch nhiÖm cung cÊp l¹i c¸c th«ng tin vÒ tæ chøc niªm yÕt vµ quü ®Çu t chøng kho¸n cho nhµ ®Çu t.
- 15 VI. T¹M HO∙N C¤NG Bè TH¤NG TIN 1. Th«ng tin ®îc b¶o lu cha c«ng bè 1.1. §Ó ®îc b¶o lu cha c«ng bè th«ng tin, tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty chøng kho¸n, c«ng ty qu¶n lý quü ph¶i cã v¨n b¶n ®Ò nghÞ göi UBCKNN xem xÐt chÊp thuËn. 1.2. Tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty chøng kho¸n, c«ng ty qu¶n lý quü ®îc UBCKNN chÊp thuËn cho b¶o lu cha c«ng bè th«ng tin trong trêng hîp: Th«ng tin cã thÓ ¶nh hëng ®Õn an ninh quèc phßng vµ lîi Ých quèc gia; Th«ng tin cã thÓ lµm lé bÝ mËt kinh doanh, lµm tæn h¹i ®Õn c¸c tæ chøc, c«ng ty; Th«ng tin g©y hiÓu lÇm, ¶nh hëng ®Õn lîi Ých cña ngêi ®Çu t. 2. T¹m ho∙n c«ng bè th«ng tin 2.1. Trêng hîp viÖc c«ng bè th«ng tin kh«ng thÓ thùc hiÖn ®óng thêi h¹n v× nh÷ng lý do bÊt kh¶ kh¸ng, tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty qu¶n lý quü, c«ng ty chøng kho¸n ph¶i b¸o c¸o UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK vµ ph¶i thùc hiÖn viÖc c«ng bè th«ng tin ngay sau khi sù kiÖn bÊt kh¶ kh¸ng ®∙ ®îc kh¾c phôc. 2.2. Sau khi nhËn ®îc ®Ò nghÞ cña c¸c tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty chøng kho¸n, c«ng ty qu¶n lý quü, UBCKNN cã v¨n b¶n th«ng b¸o chÊp thuËn viÖc t¹m ho∙n c«ng bè th«ng tin, ®ång thêi nªu râ thêi ®iÓm yªu cÇu c¸c tæ chøc, c«ng ty ph¶i c«ng bè th«ng tin ®∙ ®îc t¹m ho∙n. ViÖc t¹m ho∙n c«ng bè th«ng tin ph¶i ® îc TTGDCK hoÆc SGDCK c«ng bè trªn c¸c ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña TTGDCK hoÆc SGDCK. VII. Tæ CHøC THùC HIÖN
- 16 1. Th«ng t nµy cã hiÖu lùc thi hµnh sau 15 ngµy kÓ tõ ngµy ®¨ng C«ng b¸o. UBCKNN, TTGDCK hoÆc SGDCK, c¸c tæ chøc ph¸t hµnh, tæ chøc niªm yÕt, c«ng ty chøng kho¸n, c«ng ty qu¶n lý quü ®Çu t chøng kho¸n vµ c¸c tæ chøc, c¸ nh©n cã liªn quan cã tr¸ch nhiÖm thùc hiÖn Th«ng t nµy. 2. Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn, nÕu cã víng m¾c ®Ò nghÞ c¸c tæ chøc, c¸ nh©n cã liªn quan ph¶n ¸nh vÒ Bé Tµi chÝnh ®Ó nghiªn cøu, híng dÉn, gi¶i quyÕt.
- 17 MÉU CBTT01 (Ban hµnh kÌm theo Th«ng t sè 57/2004/TTBTC ngµy 17/6/2004 cña Bé trëng Bé Tµi chÝnh híng dÉn vÒ viÖc C«ng bè th«ng tin trªn thÞ trêng chøng kho¸n) Tªn ®¬n vÞ: CéNG HOµ X∙ HéI CHñ NGHÜA VIÖT NAM §éc lËp Tù do H¹nh phóc GIÊY Uû QUYÒN THùC HIÖN C¤NG Bè TH¤NG TIN KÝnh göi: Trung t©m Giao dÞch Chøng kho¸n Tªn giao dÞch cña tæ chøc, c«ng ty:...................................................... ......... §Þa chØ liªn l¹c:..................................................... ........................................ §iÖn tho¹i :............................................ Fax:................................................ (T ªn nh©n viªn) Sau ®©y chøng nhËn: ¤ng (Bµ)..................................................... ................. Sè CMTND (hoÆc sè hé chiÕu):.................................................. .................. §Þa chØ thêng tró:..................................................... ................................... Chøc vô t¹i tæ chøc, c«ng ty:...................................................... ................... (Tªn tæ chøc, c«ng ty)
- 18 Lµ ngêi ® îc:....................................... uû quyÒn lµm “Nh©n viªn c«ng bè th«ng (Tªn tæ chøc, c«ng ty) tin” cña........................................... GiÊy uû quyÒn nµy cã hiÖu lùc cho ®Õn khi cã th«ng b¸o huû bá b»ng v¨n (Tªn tæ chøc, c«ng ty) b¶n cña............................................ Ngµy... th¸ng... n¨m... Tæng Gi¸m ®èc/Gi¸m ®èc (Ký, ghi râ hä tªn, ®ãng dÊu)
- 19 MÉU CBTT02 (Ban hµnh kÌm theo Th«ng t sè 57/2004/TTBTC ngµy 17/6/2004 cña Bé trëng Bé Tµi chÝnh híng dÉn vÒ viÖc C«ng bè th«ng tin trªn thÞ trêng chøng kho¸n) B¸O C¸O TH¦êNG NI£N Tªn tæ chøc ph¸t hµnh/niªm yÕt.... N¨m b¸o c¸o..... I. LÞch sö ho¹t ®éng cña C«ng ty Nh÷ng sù kiÖn quan träng: + ViÖc thµnh lËp + ChuyÓn ®æi së h÷u thµnh c«ng ty cæ phÇn (nÕu cã) + Niªm yÕt + C¸c sù kiÖn kh¸c Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn + Ngµnh nghÒ kinh doanh + T×nh h×nh ho¹t ®éng §Þnh híng ph¸t triÓn + C¸c môc tiªu chñ yÕu cña C«ng ty + ChiÕn lîc ph¸t triÓn trung vµ dµi h¹n II. B¸o c¸o cña Héi ®ång qu¶n trÞ Nh÷ng nÐt næi bËt cña kÕt qu¶ ho¹t ®éng trong n¨m (lîi nhuËn,t×nh h×nh tµi chÝnh cña c«ng ty t¹i thêi ®iÓm cuèi n¨m….) T×nh h×nh thùc hiÖn so víi kÕ ho¹ch (t×nh h×nh tµi chÝnh vµ lîi nhuËn so víi kÕ ho¹ch) Nh÷ng thay ®æi chñ yÕu trong n¨m (nh÷ng kho¶n ®Çu t lín, thay ®æi chiÕn lîc kinh doanh, s¶n phÈm vµ thÞ tr êng míi…) TriÓn väng vµ kÕ ho¹ch trong t¬ng lai (thÞ trêng dù tÝnh, môc tiªu…) III. B¸o c¸o cña Ban gi¸m ®èc 1. B¸o c¸o t×nh h×nh tµi chÝnh Kh¶ n¨ng sinh lêi, kh¶ n¨ng thanh to¸n
- 20 Ph©n tÝch c¸c hÖ sè phï hîp trong khu vùc kinh doanh Ph©n tÝch nh÷ng biÕn ®éng nh÷ng thay ®æi lín so víi dù kiÕn vµ nguyªn nh©n dÉn ®Õn biÕn ®éng) Gi¸ trÞ sæ s¸ch t¹i thêi ®iÓm 31/12 cña n¨m b¸o c¸o Nh÷ng thay ®æi vÒ vèn cæ ®«ng Tæng sè cæ phiÕu theo tõng lo¹i (cæ phiÕu th êng, cæ phiÕu u ®∙i...) Tæng sè tr¸i phiÕu ®ang lu hµnh theo tõng lo¹i (tr¸i phiÕu cã thÓ chuyÓn ®æi, tr¸i phiÕu kh«ng thÓ chuyÓn ®æi...) Sè lîng cæ phiÕu ®ang lu hµnh theo tõng lo¹i Sè lîng cæ phiÕu dù tr÷, cæ phiÕu quü theo tõng lo¹i (nÕu cã) Cæ tøc 2. B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh Ph©n tÝch tæng quan vÒ ho¹t ®éng cña c«ng ty so víi kÕ ho¹ch/dù tÝnh vµ c¸c kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh tríc ®©y Trêng hîp kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh kh«ng ®¹t kÕ ho¹ch th× nªu râ nguyªn nh©n vµ tr¸ch nhiÖm cña Ban gi¸m ®èc ®èi víi viÖc kh«ng hoµn thµnh kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh (nÕu cã) 3. Nh÷ng tiÕn bé c«ng ty ®∙ ®¹t ®îc Nh÷ng c¶i tiÕn vÒ c¬ cÊu tæ chøc, chÝnh s¸ch, qu¶n lý C¸c biÖn ph¸p kiÓm so¸t….. 4. KÕ ho¹ch ph¸t triÓn trong t¬ng lai. IV. B¸o c¸o tµi chÝnh C¸c b¸o c¸o tµi chÝnh ®∙ ®îc kiÓm to¸n theo qui ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ kÕ to¸n. V. B¶n gi¶i tr×nh b¸o c¸o tµi chÝnh vµ b¸o c¸o kiÓm to¸n 1. KiÓm to¸n ®éc lËp §¬n vÞ kiÓm to¸n ®éc lËp ý kiÕn kiÓm to¸n ®éc lËp C¸c nhËn xÐt ®Æc biÖt (th qu¶n lý) 2. KiÓm to¸n néi bé
ADSENSE
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
Thêm tài liệu vào bộ sưu tập có sẵn:
Báo xấu
LAVA
TRỢ GIÚP
HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG
Chịu trách nhiệm nội dung:
Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA
LIÊN HỆ
Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM
Hotline: 093 303 0098
Email: support@tailieu.vn