Thông tư 70/2005/TT-BTC
lượt xem 3
download

Thông tư 70/2005/TT-BTC

Thông tư số 70/2005/TT-BTC về việc hướng dẫn quy chế quản lý tài chính đối với Quỹ đầu tư phát triển thành phố Hà Nội do Bộ Tài chính ban hành
Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!
Nội dung Text: Thông tư 70/2005/TT-BTC
- B TÀI CHÍNH C NG HOÀ XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM ****** c l p - T do - H nh phúc ******** S : 70/2005/TT-BTC Hà N i, ngày 30 tháng 08 năm 2005 THÔNG TƯ C A B TÀI CHÍNH S 70/2005/TT-BTC NGÀY 30 THÁNG 8 NĂM 2005 HƯ NG D N QUY CH QU N LÝ TÀI CHÍNH I V I QU U TƯ PHÁT TRI N THÀNH PH HÀ N I Căn c Ngh nh s 77/2003/N -CP ngày 01/7/2003 c a Chính ph quy nh v ch c năng, nhi m v , quy n h n và cơ c u t ch c c a B Tài chính; B Tài chính hư ng d n Quy ch qu n lý tài chính i v i Qu u tư phát tri n Thành ph Hà N i như sau: I. QUY NNH CHUNG 1. Thông tư này áp d ng cho Qu u tư phát tri n Thành ph Hà N i (sau ây g i t t là Qu ). 2. Qu u tư phát tri n Thành ph Hà N i là t ch c tài chính nhà nư c tr c thu c UBND Thành ph Hà N i. Qu ư c thành l p ti p nh n v n t Ngân sách Nhà nư c; huy ng các ngu n v n nhàn r i c a các t ch c, cá nhân thu c các thành ph n kinh t trong và ngoài nư c u tư phát tri n, cho vay h tr các d án và chương trình m c tiêu quan tr ng nh m thúc Ny phát tri n kinh t xã h i c a Thành ph Hà N i. 3. Qu có tư cách pháp nhân, có v n i u l , có các quy n theo pháp lu t và ch u trách nhi m v tài s n trong ph m vi gi i h n s v n i u l do Qu qu n lý. Qu ư c m tài kho n t i Kho b c Nhà nư c và các ngân hàng thương m i ho t ng h p pháp t i Vi t Nam ph c v các ho t ng giao d ch, thanh toán. 4. Ho t ng c a Qu th c hi n theo nguyên t c t ch v tài chính, b o toàn và phát tri n v n, t bù p chi phí và t ch u r i ro. 5. Qu có trách nhi m ăng ký, kê khai và th c hi n y nghĩa v v i Nhà nư c v các kho n thu ph i n p và ư c hư ng các ưu ãi v thu theo quy nh c a pháp lu t. II. N I DUNG QU N LÝ TÀI CHÍNH 1. V n ho t ng V n ho t ng c a Qu bao g m v n i u l và v n huy ng.
- 1.1. V n i u l c a Qu khi thành l p là 1.000 (m t nghìn) t ng Vi t Nam, ư c hình thành t các ngu n sau: a) Ti p nh n v n i u l hi n có c a Qu Phát tri n nhà Thành ph Hà N i; b) Ngân sách Thành ph Hà N i c p ngoài ph n ã cân i th c hi n d toán chi ư c giao hàng năm; c) Qu d tr b sung v n i u l ; d) Ti n óng góp t nguy n, các kho n vi n tr , tài tr c a các t ch c, cá nhân trong và ngoài nư c hình thành v n i u l . Vi c thay i v n i u l c a Qu do UBND Thành ph Hà N i quy t nh trên cơ s ý ki n ng thu n c a B trư ng B Tài chính. 1.2. V n huy ng: Qu ư c huy ng v n trung và dài h n t các t ch c, cá nhân trong và ngoài nư c, bao g m: a) Vay tr c ti p t t ch c, cá nhân; b) Phát hành trái phi u u tư c a Qu ; c) Các hình th c huy ng khác theo quy nh c a pháp lu t. Trong hai năm u k t ngày Qu chính th c i vào ho t ng, m b o an toàn v n, t ng v n huy ng không quá 01 (m t) l n v n i u l th c có; trư ng h p c n thi t, Qu báo cáo B Tài chính quy t nh i u ch nh gi i h n huy ng v n c a Qu . 2. V n nh n u thác qu n lý 2.1. Qu ư c nh n u thác u tư, cho vay, thu h i n ; nh n u thác c p phát v n u tư cho các công trình, d án t : Ngân sách Nhà nư c, các t ch c, cá nhân trong và ngoài nư c thông qua h p ng nh n u thác gi a Qu v i t ch c, cá nhân u thác. 2.2. Các ngu n v n Qu nh n u thác qu n lý nêu t i i m 2.1 m c này không tính vào v n ho t ng c a Qu . 3. Nguyên t c s d ng v n Vi c s d ng các ngu n v n c a Qu ph i m b o các nguyên t c sau ây: 3.1. T ch v tài chính, b o toàn và phát tri n v n; 3.2. S d ng v n úng m c ích, úng i tư ng và có hi u qu ; 3.3. Thu h i k p th i v n g c và lãi m b o hoàn v n và bù p chi phí;
- 3.4. áp ng yêu c u thanh toán thư ng xuyên c a Qu ; 4. Gi i h n s d ng v n 4.1. Gi i h n u tư tr c ti p vào các d án c a Qu t i a b ng 50% t ng s v n i u l th c có và v n huy ng t i th i i m th c hi n. 4.2. Gi i h n cho vay i v i m t d án t i a b ng 15% t ng s v n i u l th c có và v n huy ng c a Qu t i th i i m th c hi n. 4.3. Gi i h n góp v n thành l p t ch c kinh t t i a b ng 20% t ng s v n i u l th c có và v n huy ng t i th i i m th c hi n 4.4. Gi i h n u tư trên th trư ng v n (tr Trái phi u Chính ph ) t i a b ng 20% t ng s v n i u l th c có và v n huy ng t i th i i m th c hi n. Gi i h n u tư vào m t lo i ch ng khoán t i a b ng 2% t ng s v n i u l th c có và v n huy ng t i th i i m th c hi n. 5. Thanh toán và b o toàn v n 5.1. Qu có trách nhi m hoàn tr y , úng h n v n và lãi i v i t t c các kho n vay trong và ngoài nư c, bao g m c các kho n tín d ng qu c t do Chính ph cho phép Qu ti p nh n. 5.2. Qu có trách nhi m mua b o hi m tài s n, b o hi m r i ro nghi p v và các lo i b o hi m khác theo quy nh hi n hành c a Nhà nư c. 5.3. Khi x y ra r i ro, t n th t v n, tài s n, Qu ph i k p th i xác nh rõ nguyên nhân, m c t n th t và l p phương án x lý: a) Trư ng h p r i ro t n th t do nguyên nhân ch quan c a cá nhân, t p th thì cá nhân, t p th gây ra t n th t tài s n ph i b i thư ng. M c b i thư ng do H i ng qu n lý Qu quy t nh phù h p v i quy nh c a pháp lu t. b) Trư ng h p r i ro, t n th t do các nguyên nhân khách quan s ư c bù p b ng qu d phòng r i ro. N u là r i ro, t n th t b t kh kháng do thiên tai, bão l t, ho ho n..., thì sau khi ã ư c nh n ti n b i thư ng c a cơ quan b o hi m (n u có) và s d ng qu d phòng r i ro bù p mà v n không thì H i ng qu n lý Qu báo cáo rõ nguyên nhân và m c thi t h i UBND Thành ph Hà N i xem xét, quy t nh (sau khi tham kh o ý ki n c a B Tài chính). 6. Kh u hao tài s n c nh, chi xây d ng cơ b n, mua s m và qu n lý tài s n c nh 6.1. Qu th c hi n ch trích và s d ng kh u hao tài s n c nh theo quy nh hi n hành như i v i doanh nghi p nhà nư c. 6.2. Ngu n v n xây d ng m i, s a ch a và mua s m tài s n c nh c a Qu ư c hình thành t các ngu n sau:
- a) M t ph n c a v n i u l xây d ng cơ s v t ch t ban u. M c v n s d ng xây d ng cơ s v t ch t ban u t i a không quá 8% v n i u l th c có và do Giám c Qu trình H i ng qu n lý Qu báo cáo UBND Thành ph Hà N i quy t nh. b) Ngu n v n kh u hao cơ b n tài s n c nh. c) Các ngu n v n khác như ngu n v n vi n tr c a các t ch c trong và ngoài nư c theo các d án tài tr . 6.3. Qu th c hi n công tác xây d ng cơ b n, mua s m tài s n c nh trong ph m vi ngu n v n xây d ng cơ b n ã có và theo quy nh c a Chính ph v qu n lý u tư và xây d ng III. THU, CHI TÀI CHÍNH 1. Các kho n thu c a Qu - Thu nh p t ho t ng u tư tr c ti p; - Thu lãi cho vay v n; - Thu lãi ti n g i t i Kho b c Nhà nư c và các ngân hàng thương m i; - Thu phí nh n u thác theo h p ng u thác; - Thu nh p t ho t ng trên th trư ng v n; - Thu c p bù chênh l ch lãi su t do ngân sách Thành ph Hà N i c p (n u có); - Thu t thanh lý tài s n c nh; - Các kho n thu khác phát sinh trong quá trình ho t ng. 2. Chi phí ho t ng 2.1. Chi phí nghi p v : - Chi tr lãi các kho n huy ng; - Chi phí liên quan n vi c góp v n thành l p t ch c kinh t (n u có); - Chi tr phí d ch v u thác theo h p ng u thác; - Chi phí cho vi c phát hành trái phi u, c phi u và huy ng v n; - Chi phí cho các ho t ng tham gia th trư ng v n; - Chi phí d ch v , hoa h ng môi gi i theo d toán, h p ng kinh t ;
- - Chi phí phát sinh trong vi c thNm nh u tư, cho vay, ki m tra, thu h i n c a các d án u tư ho c các i tư ng ư c Qu cho vay v n u tư; - Chi trích l p qu d phòng r i ro. M c trích c th do H i ng qu n lý Qu quy nh hàng năm nhưng không ư c th p hơn 0,2% t ng s dư n cho vay bình quân trong năm (không k dư n cho vay u thác). - Chi mua b o hi m tài s n, b o hi m r i ro nghi p v và các lo i b o hi m khác theo quy nh c a pháp lu t; - Chi bù p t n th t tài s n theo quy nh; - Các chi phí nghi p v khác. 2.2. Chi phí qu n lý: - Chi lương, các lo i ph c p lương; - Trích b o hi m xã h i, b o hi m y t và các kho n ph i n p theo lương theo quy nh hi n hành; - Chi trích l p qu d phòng tr c p m t vi c làm. Vi c trích l p qu d phòng tr c p m t vi c làm th c hi n như quy nh i v i doanh nghi p nhà nư c; - Trích kinh phí công oàn; - Trích kh u hao tài s n c nh theo quy nh hi n hành; - Chi mua s m công c lao ng và phương ti n làm vi c; - Chi tr ti n thuê tr s làm vi c và thuê tài s n c nh khác (n u có); - Chi s a ch a và b o dư ng tài s n; - Chi công tác phí; - Chi cư c phí thông tin tuyên truy n, qu ng cáo; - Chi văn phòng phNm, n ch ; - Chi ào t o, hu n luy n nghi p v ; - Chi nghiên c u khoa h c; - Chi trang ph c, phương ti n b o h lao ng; - Chi ăn gi a ca: m c chi m i ngư i không vư t quá m c lương t i thi u Nhà nư c quy nh cho công nhân viên ch c;
- - Các kho n chi khác c n thi t, h p lý khác như i n, nư c, v sinh, ti p khách, h i ngh , giao d ch,... - Chi d phòng gi m giá tài s n; - Chi thanh lý tài s n c nh; - Chi ph c p cho các thành viên kiêm nhi m c a H i ng qu n lý và các ch c danh kiêm nhi m khác; chi thuê chuyên gia trong và ngoài nư c (n u có); - Các chi phí khác theo quy nh c a pháp lu t. 3. Qu n lý thu, chi tài chính c a Qu Các kho n thu, chi c a Qu ư c h ch toán theo danh m c các kho n thu, chi nêu trên và trên cơ s các ch ng t h p lý, h p l . 3.1. Qu có trách nhi m th c hi n thu úng, thu và k p th i các kho n thu phát sinh trong quá trình ho t ng h ch toán vào thu nh p c a Qu ; không ư c các kho n thu ngoài s ho c không h ch toán vào thu nh p. 3.2. Qu ư c chi cho ho t ng c a Qu theo quy nh sau: a) Các kho n chi nghi p v : theo s th c t phát sinh c a các kho n chi quy nh i m 2.1, m c 2, ph n III Thông tư này. b) Các kho n chi qu n lý: - Giám c Qu xây d ng các nh m c kinh t - k thu t, nh m c chi phí gián ti p trình UBND Thành ph Hà N i phê duy t làm căn c i u hành ho t ng c a Qu . - Chi lương: ch ti n lương, thư ng, ph c p c a Qu ư c th c hi n như iv i doanh nghi p nhà nư c. - Chi phí kh u hao tài s n c nh: M i tài s n c nh c a Qu ph i ư c huy ng vào ho t ng kinh doanh và trích kh u hao theo quy nh nêu t i i m 6.1 m c 6 ph n II Thông tư này. - i v i nh ng kho n chi không úng ch , cá nhân quy t nh chi ph i ch u trách nhi m b i hoàn; các kho n chi vư t các nh m c ư c duy t ph i xác nh rõ trách nhi m và có phương án trình UBND Thành ph Hà N i x lý. Qu không ư c h ch toán vào chi phí các kho n sau: - Các kho n chi vư t nh m c Nhà nư c quy nh; - Các kho n thu c n i dung chi c a qu khen thư ng, phúc l i như: chi ti n thư ng, tr c p khó khăn, chi ng h các t ch c oàn th xã h i, cơ quan, a phương khác…
- - Các kho n chi thu c các ngu n kinh phí ài th . 4. Phân ph i chênh l ch thu chi c a Qu 4.1. Xác nh chênh l ch thu chi: Chênh l ch thu chi = Thu nh p tr i chi phí h p lý, h p l . 4.2. Phân ph i chênh l ch thu chi theo trình t sau: a) Th c hi n các nghĩa v thu theo quy nh c a pháp lu t v thu hi n hành; b) Tr các kho n: ti n ph t vi ph m k lu t n p thu ngân sách, các kho n chi phí h p l chưa ư c tr trư c khi xác nh thu thu nh p doanh nghi p ph i n p; c) Tr các kho n l chưa ư c tr vào thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p; d) Chia lãi cho các i tác góp v n theo h p ng h p tác kinh doanh (n u có); e) L i t c còn l i ư c trích l p các qu sau ây: - Qu d tr b sung v n i u l : m c trích b ng 15% cho n khi b ng v n i u l ; - Qu d phòng tài chính: m c trích b ng 10% cho n khi b ng 25% v n i u l ; - Qu phát tri n ho t ng nghi p v : m c trích b ng 50%; - Qu khen thư ng và qu phúc l i: m c trích hai qu th c hi n như i v i doanh nghi p nhà nư c; S l i nhu n còn l i sau khi ã trích các qu nêu trên ư c b sung toàn b vào qu phát tri n ho t ng nghi p v . 5. M c ích s d ng các Qu 5.1. Qu d tr b sung v n i u l dùng b sung v n i u l c a Qu . 5.2. Qu d phòng tài chính dùng x lý t n th t v tài chính theo quy nh c a cơ quan có thNm quy n. 5.3. Qu phát tri n ho t ng nghi p v dùng chi cho phát tri n các ho t ng nghi p v c a Qu ( u tư, nâng c p, i m i công ngh , trang b i u ki n làm vi c…). 5.4. Qu d phòng tr c p m t vi c làm dùng chi tr c p cho ngư i lao ng thư ng xuyên b m t vi c làm theo quy nh c a pháp lu t, chi cho vi c ào t o l i cán b , viên ch c c a Qu .
- 5.5. Qu khen thư ng dùng thư ng cu i năm ho c thư ng nh kỳ cho cán b , viên ch c c a Qu , thư ng t xu t cho nh ng cá nhân, t p th có nh ng sáng ki n, c i ti n mang l i hi u qu ho t ng c a Qu . 5.6. Qu phúc l i dùng chi xây d ng ho c s a ch a các công trình phúc l i c a Qu ; chi cho các ho t ng phúc l i công c ng c a t p th cán b , viên ch c c a Qu . IV. CH K TOÁN, TH NG KÊ VÀ KI M TOÁN 1. Qu th c hi n thu, chi, m s k toán, ghi chép ch ng t , h ch toán, quy t toán thu, chi tài chính và l p báo cáo quy t toán tài chính theo quy nh c a pháp lu t v k toán, th ng kê và các quy nh c a B Tài chính. 2. Năm tài chính c a Qu b t u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 3. Qu nh kỳ th c hi n vi c ki m kê, ánh giá l i tài s n theo quy nh hi n hành. 4. Báo cáo tài chính c a Qu ph i ư c ki m toán theo quy nh c a pháp lu t. Giám c Qu ch u trách nhi m v tính chính xác, trung th c c a các s li u báo cáo. 5. Qu th c hi n công b , công khai k t qu ho t ng, tài s n, v n, công n c a Qu hàng năm theo hư ng d n c a B Tài chính và ch u trách nhi m trư c pháp lu t v tính chính xác, trung th c c a n i dung ã công b . 6. Qu có trách nhi m báo cáo Quy t toán thu hàng năm v i cơ quan thu theo quy nh c a pháp lu t và hư ng d n c a cơ quan thu . 7. Qu nh kỳ báo cáo UBND Thành ph Hà N i, B Tài chính, ng g i S Tài chính Hà N i, S K ho ch và u tư Hà N i các tài li u sau ây: a) Hàng quý, ch m nh t 25 ngày sau khi k t thúc quý: - Báo cáo ngu n v n và s d ng v n; - Báo cáo thu nh p và chi phí. b) Hàng năm, ch m nh t 45 ngày sau khi k t thúc niên : - B ng cân i k toán; - Báo cáo quy t toán thu nh p, chi phí; - Báo cáo cân i ngu n và s d ng v n. Qu ch u s thanh tra, ki m tra, ki m soát c a cơ quan tài chính theo quy nh c a pháp lu t. V. L P K HO CH TÀI CHÍNH
- Qu có trách nhi m xây d ng k ho ch tài chính hàng năm và dài h n trình UBND Thành ph Hà N i phê duy t, bao g m: 1. K ho ch ngu n v n và s d ng v n; 2. K ho ch thu chi tài chính; 3. K ho ch phân ph i chênh l ch thu, chi. Qu có trách nhi m g i B Tài chính, ng g i S K ho ch và u tư Hà N i, S Tài chính Hà N i k ho ch tài chính ã ư c UBND Thành ph Hà N i phê duy t. VI. T CH C TH C HI N 1. Qu ch u trách nhi m trư c pháp lu t v vi c s d ng có hi u qu , b o toàn và phát tri n tài s n, ti n v n c a Nhà nư c, v n huy ng c a các t ch c cá nhân khác trong quá trình ho t ng theo m c tiêu ho t ng c a Qu . 2. Thông tư này có hi u l c thi hành sau 15 ngày, k t ngày ăng công báo. Trong quá trình th c hi n n u có khó khăn, vư ng m c, ngh ph n ánh k p th i v B Tài chính xem xét, gi i quy t. KT. B TRƯ NG TH TRƯ NG Lê Th Băng Tâm
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Thông tư 11/2005/TT-BXD
9 p |
100 |
20
-
Thông tư 01/2005/TT-BKH của Bộ Kế hoạch và Đầu tư
8 p |
142 |
17
-
Thông tư 05/2005/TT-BKH của Bộ Kế hoạch và Đầu tư
25 p |
151 |
14
-
Thông tư số 70/2004/TT-BTC
12 p |
57 |
11
-
Thông tư 71/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính
4 p |
326 |
6
-
Thông tư 01/2005/TT-BXD
24 p |
69 |
6
-
Thông tư 40/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính
4 p |
89 |
4
-
Thông tư 64/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính
5 p |
310 |
4
-
Thông tư 08/2005/TT-BTC
9 p |
50 |
3
-
Thông tư 29/2005/TT-BTC
7 p |
81 |
3
-
Thông tư 70/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính
24 p |
62 |
2
-
Thông tư 17/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính
1 p |
91 |
2
-
Thông tư 10/2005/TT-BNG
7 p |
40 |
1
-
Thông tư 46/2005/TT-BTC
7 p |
48 |
1
-
Thông tư 74/2005/TT-BTC
13 p |
46 |
1
-
Thông tư 24/2005/TT-BTC
27 p |
92 |
1
-
Thông tư 44/2005/TT-BTC
17 p |
57 |
1