TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
KHOA KINH TẾ
BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
TÊN ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN
TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY TNHH
HIẾU THÀNH PHÁT
Họ và tên sinh viên: Trần Thị Thúy Hiền
Mã số sinh viên: 1723403010087
Lớp: D17KT02
Ngành: KẾ TOÁN
GVHD: Th.s Huỳnh Thị Xuân Thùy
Bình Dương, tháng 11 năm 2020
LỜI CAM ĐOAN
Em xin cam đoan đề tài Báo cáo tốt nghiệp “Kế toán tiền mặt tại công ty TNHH Hiếu
Thành Phát” là một công trình nghiên cứu độc lập dưới sự hướng dẫn của giảng viên
hướng dẫn Huỳnh Thị Xuân Thùy. Ngoài ra không có bất cứ sự sao chép của người
khác. Đề tài, nội dung báo cáo thực tập là sản phẩm mà em đã nỗ lực nghiên cứu tìm
hiểu trong quá trình học tập tại trường cũng như tham gia thực tập tại công ty TNHH
Hiếu Thành Phát. Các số liệu, kết quả trình bày trong báo cáo là hoàn toàn trung thực,
em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm, kỷ luật của bộ môn và nhà trường đề ra nếu như có
vấn đề xảy ra.”
Sinh viên
Trần Thị Thúy Hiền
i
LỜI CẢM ƠN
Trên thực tế không có sự thành công nào mà không gắn liền với những sự hỗ
trợ, giúp đỡ dù ít hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp của người khác. Trong suốt
thời gian 4 năm học tập và rèn luyện tại trường Đại học Thủ Dầu Một cho đến nay,
em đã nhận được rất nhiều sự quan tâm, giúp đỡ của quý thầy cô, gia đình và bạn bè.
Em xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến tất cả các cá nhân, tổ chức đã tạo điều
kiện hỗ trợ và giúp đỡ em trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu đề tài này.
Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, em xin gửi đến quý thầy cô ở Khoa kinh tế – Trường
Đại Học Thủ Dầu Một lời cảm ơn và lời chúc sức khỏe chân trọng nhất, với tri thức
và tâm huyết của mình để truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho em cũng như các
bạn trong suốt thời gian học tập tại trường.
Em cũng chân thành cảm ơn cô Huỳnh Thị Xuân Thùy đã hướng dẫn và sửa chữa
chi tiết giúp em hoàn thành bài báo cáo này. Nếu không có những lời hướng dẫn chi
tiết từ cô thì em nghĩ bài báo cáo này của em rất khó có thể hoàn thiện được.
Em cũng chân thành cảm ơn công ty TNHH Hiếu Thành Phát, đã tạo điều kiện thuận
lợi cho em được tìm hiểu thực tiễn và sử dụng tài liệu của công ty để hoàn thành tốt
chuyên đề báo cáo tốt nghiệp này.
Bài báo cáo tốt nghiệp này là bài báo cáo tốn nhiều công sức nhất nhưng cũng có
nhiều kỉ niệm nhất trong 4 năm đại học. Vì kiến thức bản thân còn hạn chế, trong bài
báo cáo không tránh khỏi những sai sót, kính mong nhận được những ý kiến đóng
góp từ cô.
Em xin chân thành cảm ơn!
ii
MỤC LỤC
PHẦN MỞ ĐẦU .................................................................................................... 1
....................................................................................................... 6
Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH Hiếu Thành Phát ........ 6
Giới thiệu sơ lược về công ty ............................................................... 6
Đặc điểm, quy trình sản xuất kinh doanh ............................................. 7
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý ..................................................................... 8
Tình hình nhân sự tại công ty ............................................................... 8
Cơ cấu bộ máy kế toán ......................................................................... 8
Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán tại công ty ................................................. 10
Tình hình nhân sự ............................................................................... 10
Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán .......................................................... 10
Chế độ, chính sách kế toán và hình thức kế toán áp dụng .......................... 12
Chế độ, chính sách kế toán tại công ty ............................................... 12
Hình thức kế toán áp dụng ................................................................. 13
..................................................................................................... 16
THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY TNHH .............. 16
HIẾU THÀNH PHÁT .................................................................................... 16
Nội dung của tài khoản Tiền mặt ................................................................ 16
Tiền mặt là gì? .................................................................................... 16
Kết cấu tài khoản tiền mặt .................................................................. 16
iii
Nội dung tài khoản tiền mặt ............................................................... 17
Nguyên tắc kế toán tiền mặt ........................................................................ 17
Tài khoản sử dụng ....................................................................................... 18
Chứng từ, sổ sách kế toán ........................................................................... 18
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại đơn vị thực tập .................................... 19
Chứng từ và sổ sách các nghiêp vụ kinh tế phát sinh hằng ngày ....... 19
Ghi sổ sách ......................................................................................... 39
Trình bày lên báo cáo tài chính .......................................................... 43
Phân tích biến động.của khoản mục tiền mặt .............................................. 44
Phân tích biến động của khoản mục tiền mặt giai đoạn năm 2017,
2018 ............................................................................................................ 44
Phân tích biến động của khoản mục tiền mặt giai đoạn 2018, 2019 .. 43
Phân tích báo cáo tài chính .......................................................................... 46
Phân tích tình hình tài chính .............................................................. 46
Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ .................................................. 55
Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ............................... 58
Phân tích các chỉ số tài chính ............................................................. 64
..................................................................................................... 69
NHẬN XÉT – GIẢI PHÁP ............................................................................ 69
Nhận xét ...................................................................................................... 69
Nhận xét về bộ máy quản lý công ty TNHH Hiếu Thành Phát.......... 69
Nhận xét về cơ cấu và bộ máy kế toán tại công ty ............................. 69
Nhận xét về thực trạng kế toán tiền mặt tại công ty ........................... 70