BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
BỘ TƢ PHÁP
TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI
PHẠM THỊ TRANG
CƠ CHẾ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI
HỢP ĐỒNG CÓ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY
LUẬN ÁN TIẾN SỸ LUẬT HỌC
Hà Nội - 2020
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
BỘ TƢ PHÁP
TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI
PHẠM THỊ TRANG
CƠ CHẾ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP
ĐỒNG CÓ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY
LUẬN ÁN TIẾN SỸ LUẬT HỌC
Chuyên ngành đào tạo: Luật Kinh tế
Mã số 9 38 01 07
Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: 1. TS. Phan Chí Hiếu
2. TS. Vũ Đặng Hải Yến
HÀ NỘI - 2020
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của riêng
tôi. Số liệu sử dụng phân tích trong luận án có nguồn gốc rõ ràng. Các kết quả
nghiên cứu trong luận án do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách trung thực, khách
quan và phù hợp với thực tiễn của Việt Nam. Các kết quả này chƣa từng đƣợc công
bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào.
Tác giả luận án
Phạm Thị Trang
LỜI CẢM ƠN
Tác giả luận án xin bày tỏ sự kính trọng và lòng biết ơn sâu sắc đối với TS.
Phan Chí Hiếu và TS. Vũ Đặng Hải Yến là hai ngƣời hƣớng dẫn khoa học của tôi.
Thầy cô đã tận tình hƣớng dẫn về khoa học, động viên khích lệ giúp cho tôi có thể
vƣợt qua những khó khăn để hoàn thành bản luận án này.
Tác giả xin đƣợc gửi lời cảm ơn sâu sắc đến các thầy cô trong Ban giám hiệu,
Khoa Pháp luật kinh tế, Phòng đào tạo Sau đại học – Trƣờng Đại học Luật Hà Nội,
Ban giám hiệu, các đồng nghiệp tại Trƣờng Đại học Kiểm sát Hà Nội, ngƣời thân,
bạn bè đã động viên, ủng hộ, chia sẻ để tác giả có những điều kiện tốt nhất trong
suốt thời gian học tập và hoàn thành bản luận án.
Xin trân trọng cảm ơn./.
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
BLDS
Bộ luật dân sự
COSO
The Committee of Sponsoring Organizations of the
Treadway Commission1
CTHD
Công ty hợp danh
CTCP
Công ty cổ phần
DGCL
Delaware General Corporation Law
ĐHĐCĐ
Đại hội đồng cổ đông
DNNN
Doanh nghiệp nhà nƣớc
ERM
Enterprise Risk Management
HĐQT
Hội đồng quản trị
HĐTV
Hội đồng thành viên
IFC
International Finance Corporation
LDN
Luật doanh nghiệp
MBCA
Model Business Corporation Act
OECD
Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế
TCN
Trƣớc Công nguyên
TNHH
Trách nhiệm hữu hạn
UPA
Uniform Partnership Act
ULPA
Uniform Liability Partnership Act
1 Là một ủy ban thuộc Hội đồng Quốc gia Mỹ về chống gian lận khi lập báo cáo tài chính
(The National Commission on Fraudulent Financial Reporting), đƣợc thành lập vào năm
1985 dƣới sự bảo trợ của 5 tổ chức là: Hiệp hội Kế toán viên Công chứng Mỹ (AICPA);
Hội Kế toán Mỹ (American Accounting Association); Hiệp hội Quản trị viên Tài chính
(The Financial Executives Institute - FEI); Hiệp hội Kế toán viên Quản trị (Institute of
Management Accountants - IMA); Hiệp hội Kiểm toán viên Nội bộ (The Institute of
Internal Auditors - IIA).
