Công văn 2505/TCHQ-PC của Tổng cục Hải quan

Chia sẻ: Chánh Sơn | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:7

Thêm vào BST

Báo xấu

108
lượt xem 3
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Công văn 2505/TCHQ-PC của Tổng cục Hải quan về việc hướng dẫn thi hành Quyết định số 97/TCHQ-PC ngày 5/8/1996 của Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan về trình tự, xử phạt vi phạm hành chính trong ngành Hải quan

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Công văn 2505/TCHQ-PC của Tổng cục Hải quan

phßng èc éi ¬ ë ÷ iÖu luËtviÖtnam qu h c s d l v¨n LAWDATA C«ng v¨n c ñ a t æ n g c ô c ¶i q u a n è 2505/TC H QP C H s n g µ y 6 th¸ng n¨ m 1996 H í ng d É n thi µ n h q u y Õ t ® Þ n h 8 h s è 97/TC H QP C g µ y 581996 c ñ a t æ n g c ô c tr n g n ë T æ n g c ô c H ¶i q u a n v Ò × nh t ù x ö p h ¹t vi p h ¹ m tr h µ n h ch Ý n h trong n g µ n h H ¶i q u a n Ngµy 8 5 1996, Tæng ôc c H¶i quan Quy Õt nh è ra ®Þ s 97/TCHQPC ban µnh h b¶n quy nh Ò ×nh tùxö ¹tviph¹m µnh Ýnh ®Þ v tr ph h ch trong ngµnh H¶i quan. § Ó ùc Ön èt néi dung th hi t b¶n quy nh ®Þ trªn,cÇn ¾ m ÷ng n v nguyªn t¾c,tr×nh tùvµ Èm Òn ö ¹ttheo c¸cyªu cÇu th quy x ph sau y: ®© I. Ë p biªn b ¶ n vi p h ¹ m h µ n h c h Ý n h v Ò h ¶i q u a n L 1. Biªn b¶n ¹m µnh Ýnh Ò viph h ch v h¶iquan µm ét l trong nh÷ng chøng cø quan äng nhÊt lµm nhËn nh µ tr c¨n cø ®Þ v xem Ðt c¸cchøng kh¸c.V× x cø vËy,khiph¸thiÖn ã ¹m µnh Ýnh Ò c viph h ch v H¶i quan × th ph¶ilËp biªnb¶n kÞp êi Ën th , nh trung thùc c¸cnéidung ghi sau: Thêigian,®Þa iÓ m Ëp biªnb¶n ® l Hä tªn,chøc ô,®¬n Þ µm Öc ña êilËp biªnb¶n v v l vi c ng C¨n ph¸p lý®Ó Ëp biªnb¶n cø l Tªn,®Þa chØ ña chøc,c¸nh©n ùc hiÖn ¹m µnh Ýnh c tæ th viph h ch Hä a tªn®Þ chØ ña êilµm c ng chøng,ngêiphiªndÞch Õu ã) (n c Tªn,®Þa chØ ña chøc,c¸nh©n Þ ¹i(nÕu ã) c tæ b h c DiÔn Õn éidung ¹m bi n viph Lêikhaiban u ña êiviph¹m Õu Êy lêi ®Ç c ng (n l khaiban u, Çn ãm ®Ç c t t¾tchÝnh êi x¸cl khaicña ä). h Nh÷ng Ön bi ph¸p ng¨n chÆn îc ¸p ông Õu dông Ön ® d (n ¸p bi ph¸p ¹m t gi÷ tang Ët,ph¬ng Ön ¹m Çn y , Ýnh ×nh ¹ng v ti vi ph c m« t¶ ®Ç ®ñ ch x¸c t tr chÊt l ng,sè îng,träng l ng,m µu ¾c î l î s v.v. . . )C¸c . tang Ët,ph¬ng Ön bÞ ¹m v ti t gi÷ ph¶ithùc hiÖn ng ®ó nguyªn t¾c quy nh ¹ Òu Ph¸p Önh ö ývi ®Þ ti §i 41 l x l ph¹m µnh Ýnh; h ch Biªn b¶n Ëp l xong c ¹ cho äi êi cïng ®ä l i m ng nghe (hoÆc a ® cho çi m ngêitù ®äc),sau Õn ®ã ghiý ki bæ sung,söa ÷a;n Õu ã êiviph¹m, ng ch c ng êilµm chøng,ngêibÞ ¹itõchèiký × ph¶ighirâ lýdo. h th Biªn b¶n ph¶i ghi râ è s trang:Nh÷ng ç öa ÷a ch s ch ph¶i ký Ën x¸c nh cña c¸cbªn; N Õ u ïng d m¸y m × ghi© th sau khighixong ph¶im ë m¸y cho äi êi m ng nghe ¹ l isau , ®ã niªm phong b¨ng ∙ íi®Çy ÷ ý ña ® ghi v ®ñ ch k c c¸c bªn ªn li quan trªnniªm phong.
2 2. §èi víinh÷ng ¹m viph nghiªm äng,hoÆc ã ×nh Õtphøc ¹pcÇn tr ct ti t lµm â × Êt thiÕt r th nh ph¶ilÊy ngay êikhaicña ¬ng ù µ ÷ng êi cã l ® s v nh ng li ªnquan. 3. Khi ¸p dông Ön c¸c bi ph¸p ng¨n chÆn, µiviÖc µo ngo ghiv biªnb¶n vi ph¹m, × u th ®Ò ph¶icã Õt nh quy ®Þ riªng ghi b»ng v¨n b¶n. Hµng ho¸,tang vËtbÞ ¹m ÷ph¶ilµm Õu Ëp t gi phi nh kho µ ùc hiÖn ¨ng ý v th ® k theo quy nh ®Þ vÒ Õ ètông. k to¸nt 4. Biªnb¶n ¹m µnh Ýnh µ å ¬ Ìm viph h ch v h s k theo ph¶ivµo ¨ng ý sæ ® k tõng µy. Vô Öc éc Èm ng vi thu th quyÒn Êp µo × å ¬ c n th h s ph¶i kÞp êi th chuyÓn n Êp . ®Õ c ®ã II. Õ p n h Ë n, n g hiªn c ø u h å s ¬ Ti 1.Hå ¬ Õp nhËn ¨ng ý ö ¹tbao å m: s ti ® k ®Ó x ph g Hå ¬ ô ¹m µnh Ýnh Ò s c¸c v viph h ch v H¶i quan îclËp trong qu¸ tr×nh ® kiÓm tra,gi¸m s¸t H¶i quan h¶i quan öa Èu, do c kh c¸c phßng nghiÖp ô v chuyÓn í . ti Hå ¬ c¬ s do quan iÒu ® trahoÆc ¬ c quan kh¸c ph¸thiÖn îcchuyÓn ® cho ¬ c quan h¶iquan ö ¹tviph¹m µnh Ýnh Ò ®Ó x ph h ch v h¶iquan. Hå ¬ ¬ s c quan iÒu èng ® trach bu«n Ëu l trong ngµnh ∙ ã Õt Ën ® c k lu cha í møc t i truycøu tr¸chnhiÖ m ×nh ù, chuyÓn ö ¹tviph¹m µnh h s ®Ó x ph h chÝnh. 2.KhitiÕp nhËn ô lýc¸chå ¬ y, é µm th s trªn®© c¸n b l c«ng ö ýph¶i t¸cx l vµo ô ý hå ¬ ¹m µnh Ýnh Ò sæ th l s vi ph h ch v h¶i quan, ghi ®Çy ét ®ñ c¸c c m ôc ∙ ½n, cã ÷ ý ña êigiao vµ êinhËn å ¬. ® ins ch k c ng ng hs Hå ¬ s ph¶is ¾p Õp, ®¸nh è tùtõtrang ®Ç u ítrang cuèi. x s thø t i N Õ u ã c tang Ët hoÆc ¬ng Ön ¹m v ph ti vi ph chuyÓn í ti ph¶i thùc Ön hi theo quy nh ¹ ®Þ tikho¶n m ôc trªn®©y. êng îp 3 1 Tr h tang Ët lµ vµng, b¹c, v ®¸ ý ¹itÖ × ph¶igöivµo qu ngo th Kho ¹c Nhµ íctheo quy nh b n ®Þ chung. 3.Nghiªncøu å ¬,ph©n Ých,tæng îp b¸o c¸o. hs t h Khinghiªncøu,ph©n Ých å ¬ Çn µm â: t hsc l r Chñ Ó µo ã µnh ¹m ùc tÕ µ th n c h viviph trªnth v ph¶ichÞu tr¸chnhiÖ m ph¸p lývÒ µnh Ýnh. h ch Tæ chøc, c¸ nh©n µ chñ ë ÷u µng l sh h ho¸,tang Ët theo v quy nh ®Þ cña ph¸p luËtViÖtNam hoÆc Ëp t qu¸n quèc Õ. t Vi ph¹m ña chøc,c¸nh©n µv« c tæ l ý hay è ;viph¹m Çn u c ý l ®Ç hay i t¸ ph¹m, viph¹m Òu Çn;nh÷ng ×nh Õtt¨ngnÆng, nhi l t ti gi¶m Ñ nh kh¸c; Chøng hoÆc ån cø c¸c ngu chøng cÇn îc bæ cø ® sung hoÆc µm â l r (nh biªn b¶n gi¸m nh, ®Þ biªn b¶n Êy êikhai vµ l l c¸c chøng õ cã ªnquan t li kh¸c.. ) . Hµnh ra ®∙ ¹m vix¶y viph quy nh ®Þ qu¶n ýNhµ íct¹ v¨n b¶n µo; l n i n
3 X Ðt Ýnh Êthµnh Þgi¸tang vËtviph¹m, ®èi chiÕu íi ×nh t ch vi, tr v h thøc xö ¹t® îcquy nh × vô Öc éc thÈm Òn ña Êp µo. ph ®Þ th vi thu quy c c n Sau µm â c¸cnéidung khil r trªn, µm l b¸o c¸o tæng îp,dù Õn ×nh h ki c¸ch thøc xö ýb¸o êicã Èm Òn Õt ®Þnh. l c¸o ng th quy quy
4 III.R a q u y Õ t ® Þ n h v µ thi µ n h q u y Õ t ® Þ n h x ö p h ¹t h 1. Trong êih¹n th theo quy nh ña ®Þ c ph¸p Ët, Ó õ khilËp lu t biªnb¶n k vi ph¹m µnh Ýnh Ò h ch v h¶i quan, ngêi cã Èm Òn ö ¹tph¶i ra Õt th quy x ph quy ®Þnh ö ¹t. x ph 2.Néi dung Õt ®Þnh ö ¹tph¶ibao å m éidung ñ Õu: quy x ph g c¸cn ch y C¨n ph¸p lý®Ó ö ¹t. cø x ph Tªn,®Þa chØ ñ Ó Þ ö ¹t ch th b x ph Tã m ¾thµnh ¹m µ iÒu t viviph v ® kho¶n ông ö ¹t. ¸p d ®Ó x ph H×nh thøc xö ¹tvµ Ön ph c¸cbi ph¸p ph¹tbæ sung Õu ã ông) (n c ¸p d ThêihiÖu µ ÷ng êicã v nh ng tr¸chnhiÖm µnh Õt ®Þnh ö ¹t. thih quy x ph 3.Thihµnh Õt ®Þnh ö ¹t. quy x ph Quy Õt nh ö ¹tph¶i® îcchuyÓn Þp êi®Õ n i t ng bÞ ö ¹t ®Þ x ph k th ®è î x ph hoÆc êi® îchä û Òn îp ph¸p ®Ó µnh ng u quy h thi h Khi c«ng è Õt nh ö ¹t, b quy ®Þ x ph ph¶igi¶ithÝch cho ¬ng ù Êy â ® s th r lçi µ ä h hoÆc chøc hä idiÖn ∙ ¹m µ Òn Õu ¹icña m tæ do ®¹ ® viph v quy khi n hä theo quy nh ¹ §iÒu Ph¸p Önh ö ýviph¹m µnh Ýnh. ®Þ t i 88 l x l h ch Quy Õt nh ö ¹tcã ®Þ x ph møc ¹ttiÒn tõ 2.000.000 ng ëlªn,quyÕt ph ®å tr ®Þnh Þch t thu tang Ët,ph¬ng Ön viph¹m ã Þ tõ 5.000.000 ®ång ë v ti c gi¸tr tr lªnph¶igöití ViÖn Óm ©n ©n ïng cÊp µ i ki s¸tnh d c v Tæng ôc c H¶i quan ®Ó b¸o c¸o. §èi víim Æt µng µ ®èi îng Þu Õ Êt khÈu, thuÕ Ëp Èu h l t ch thu xu nh kh th× ngoµiviÖc ¹tviph¹m µnh Ýnh Ò ph h ch v h¶iquan theo NghÞ nh ®Þ 19/CP vµ Þ nh c¸c ngh ®Þ kh¸c cã ªnquan li hoÆc theo kho¶n §iÒu LuËt thuÕ 3 20 xuÊt Èu, thuÕ Ëp Èu kh nh kh cßn ph¶i thu Õ Êt Èiu,thuÕ Ëp ®ñ thu xu kh nh khÈu µ Üa ô µi Ýnh v c¸cngh v t ch kh¸ctheo ®óng quy nh ña ®Þ c ph¸p luËt. µng H ho¸, tang Ët Þch vt thu, sau quyÕt nh Þch khi ra ®Þ t thu ph¶i chuyÓn giao cho ¬ c quan µichÝnh t theo quy nh ña ®Þ c Ph¸p Ët. lu nh©n, chøc Þ ö ¹t vi ph¹m µnh Ýnh Õu C¸ tæ b x ph h ch n kh«ng ù t nguyÖn µnh Õt nh ö ¹tth× Êp thih quy ®Þ x ph c h¶i quan ã Èm Òn ö c th quy x ph¹ttheo quy nh ¹ Òu Ph¸p Önh ö ýviph¹m µnh Ýnh; §iÒu ®Þ ti§i 30 l x l h ch 16 NghÞ nh ®Þ 16/CP ã Ö m ô chøc ìng Õ µnh Õt nh ö c nhi v tæ c ch thih quy ®Þ x ph¹tvíi ù èihîp cña ùcl ng c¶nh ©n ©n, chÝnh Òn ë ¹ vµ ph s l î s¸tnh d quy s t c¸c i ngµnh ÷u h quan. C¸ ©n, tæ nh chøc Þ ìng chÕ µnh Õt nh ö ¹tph¶ichÞu bc thih quy ®Þ x ph m äi Ý ph tæn cho Öc chøc ìng chÕ. vi tæ c IV. h µ n h p h Ç n v µ h o ¹t ® é n g c ñ a T H é i ® å n g t v Ê n x ö l ý Héi ®ång Ên ö ýkh«ng T v x l ph¶ilµ m ét Êp ã Èm Òn ö ¹tvi c c th quy x ph ph¹m µnh Ýnh Ò h ch v h¶iquan,m µ chØ µm Ên l tv cho Tæng ôc ëng c tr Tæng
5 côc H¶i quan,Côc ëng ôc tr c H¶i quan Ò Ên ö ý, v v ®Ò x l nh»m ¶m ® b¶o Ýnh t ®óng n, èng Êt cña Õt ®Þnh ö ¹tviph¹m µnh Ýnh. ®¾ th nh c¸cquy x ph h ch Thµnh Çn µ ¹t®éng ña éi ®ång Ên ö ýthùc hiÖn ph v ho c H tv x l theo Òu §i 4 B¶n quy nh Ìm ®Þ k theo Quy Õt nh è ®Þ s 97/TCHQPC µy ng 5/8/1996 ña c Tæng ôc ëng c tr Tæng ôc c H¶i quan. 1. C¨n vµo ×nh ×nh ô lýhå ¬, Thêng ùcHéi ®ång Ên ö ý cø t h th s tr tv x l b¸o c¸o ñ Þch éi ng Ên ö ý quyÕt nh iÖu tËp ®Ó Ch t H ®å tv x l ®Þ tr c¸c phiªn häp. 2.Héi ®ång Ên ö ýcã Ö m ô: tv x l nhi v Nghe c¸o diÔn Õn õng ô ¹m, ph©n Ých b¸o bi t v viph t ®Ó x¸cminh Ýnh t chÊtvµ møc ¹m ña ñ Ó. ®é viph c c¸cch th §èichiÕu íic¸c quy nh Ò ö ¹tviph¹m µnh Ýnh µ v ®Þ v x ph h ch v c¸c v¨n b¶n trong lÜnh ùc v qu¶n ýNhµ ícvÒ l n h¶iquan nh ×nh ®Ó x¸c ®Þ h thøc µ v møc ö ¹t. x ph K Õt qu¶ th¶o Ën lu ph¶i® îc thÓ Ön y hi ®Ç ®ñ trong Biªn b¶n äp éi h H ®ång. Biªn b¶n ph¶ighi râ Êtc¶ Õn Êt Ý hoÆc t c¸c ý ki nh tr kh«ng Êt Ý nh tr cña õng µnh t th viªntrong Héi ®ång, kÕt Ën ña ñ Þch éi ®ång íi ÷ lu c Ch t H v ch ký ña µnh éi ®ång. Biªn b¶n äp éi ®ång îc b¸o lªnngêi c c¸c th viªnH h H ® c¸o cã Èm Òn th quy xem Ðt quyÕt ®Þnh. x ú õng êng îp ô Ó, Chñ Þch éi ng ã Ó Õt nh Tu t tr h c th t H ®å c th quy ®Þ tr Öu tËp ñ tr ng n Þ ¬ix¶y ô Öc,tham i th ë c¸c ®¬ v n ra v vi gia c¸c phiªnhäp ña c héi®ång Õtt×nh ×nh. ®Ó b¸o c¸o chiti h NgoµiviÖc xem Ðt c¸cvô ¹m µnh Ýnh Õn Þ x viph h ch ®Ó ki ngh møc ö x ph¹tvíingêi cã Èm Òn ö ¹tquyÕt nh, éi ng Ên ö ýcßn th quy x ph ®Þ H ®å tv x l ph¶icho Õn Ò Õu ¹icña ¬ng ù i íic¸c vô Öc íc khira ý ki v c¸c khi n ® s ®è v vi tr quyÕt nh ∙ ã Õn ña éi ®ång ®Þ ® c ý ki c H hoÆc ÷ng êng îp khiÕu ¹ikh¸c nh tr h n n Õu ñ Þch éi ®ång Êy Çn Õt. Ch t H th c thi ChØ ÷ng êi ® îc Nhµ íc trao quyÒn íi ® îc ra Õt nh ö nh ng n m quy ®Þ x ph¹t vi ph¹m µnh Ýnh Ò h ch v h¶i quan. Theo Quy nh ¹ Òu NghÞ ®Þ t i§i 16 ®Þnh 16/CP × éitr ng éikiÓm éc ôc Òu èng th § ë § so¸tthu C §i trach bu«n Ëu l Tæng ôc c H¶i quan; §éi tr ng i ë c¸c ®é c«ng t¸cnghiÖp ô; Trëng v H¶i quan cöa Èu; §éitr ng i Óm éc ôc kh ë ®é ki so¸tthu C H¶i quan tØnh,thµnh è ùc ph tr thuéc TW (sau y äichung µH¶i quan ®© g l tØnh)vµ ôc ëng C tr H¶i quan tØnh míi® îcquyÒn Õt ®Þnh ö ¹tviph¹m µnh Ýnh Ò ra quy x ph h ch v h¶iquan. §èivíi ô ¹m µ v viph m møc ¹ttiÒn,tÞch c¸c ph thu tang Ët viph¹m ã v c gi¸ trÞ trªn 200 iÖu ng Öt tr ®å Vi Nam × ôc ëng ôc th C tr C H¶i quan tØnh Êt nh thiÕtph¶isao öi®Çy å ¬ µ Ò g ®ñ h s v b¸o c¸o v Tæng ôc c H¶i quan.Hå ¬ öi sg ph¶ikÌm theo c¸o tæng îp vµ Õn Þ ×nh b¸o h ý ki ®Ò ngh h thøc vµ møc ö ¹t x ph ®Ó Èn xin chu y, chØ ã Õn ng ña khic ý ki ®å ý c Tæng ôc íi ® îc ra Õt c m quy ®Þnh ö ¹t. x ph §èivíi ÷ng ô ¹m ã nh v viph c møc ¹tvîtthÈm Òn ña ôc ëng ôc ph quy c C tr c H¶i quan tØnh × tr×nh tù thùc hiÖn ng th ®ó theo quy nh ¹ kho¶n §iÒu ®Þ ti 2 3 Quy Õt nh è ®Þ s 97/TCHQPC. §èi víihµnh ã nh µ vi ph¹m µnh Ýnh vi kh x¸c ®Þ l h ch hay ×nh ù × h s th ph¶itrao ® æi Õn ña Ön Ó m ©n ©n ïng cÊp, c¨n cø µo xin ý ki c Vi Ki s¸tnh d c v
6 v¨n b¶n êicña Ön Ó m µ tr¶ l Vi Ki s¸t m quyÕt nh ö ¹t vi ph¹m µnh ®Þ x ph h chÝnh hay ëitèh×nh ù. kh s Trëng Phßng ö ýhoÆc é ô x l c¸n b ph tr¸chc«ng ö ýcã t¸cx l tr¸chnhiÖm gióp ôc C H¶i quan tØnh Ò v c«ng ö ¹t vi ph¹m µnh Ýnh Ò t¸c x ph h ch v h¶i quan.
7 V . C h Õ ® é b¸o c¸o v µ lu tr÷ h å s ¬ 1.Ch Õ ®é b¸o c¸o ph¶ithùc hiÖn ng êigian vµ éidung ®ó th n quy nh. ®Þ C¸c ôc C H¶i quan tØnh, thµnh è öi b¸o vÒ ph g c¸o Tæng ôc ô c (V ph¸p Õ) ch theo m É u íng dÉn h chung.Thêigian b¸o c¸o quy nh ®Þ nh sau: B¸o c¸o th¸nggöivÒ ícngµy hµng tr 25 th¸ng. B¸o th¸nggöivÒ ícngµy c¸o 6 tr 20/5. B¸o c¸o n¨m öivÒ ícngµy g tr 10/11 trong n¨m. 2. Hå ¬ îcl gi÷,b¶o Ët s ® u m ph¶itheo ng ®ó Quy Õt nh è ®Þ s 90,91/Q§ TCHQ µy ng 21/3/1993 cña Tæng ôc ëng c tr Tæng ôc c H¶iquan. Xö ¹tviph¹m µnh Ýnh µ m ét ph h ch l c«ng Öc vi quan äng vµ tr phøc ¹p, t li ªnquan ùc tiÕp n Òn î vµ î Ých ña chøc, c¸ nh©n. × Ëy, tr ®Õ quy l l i i c tæ Vv viÖc xem Ðt Õt x gi¶iquy ph¶i h Õt søc kh¸ch quan, thËn äng,®ång êil¹ tr th i ph¶i®¶m b¶o ng êih¹n luËt®Þnh. Tõng êigian thùc hiÖn ®ó th th ph¶irótkinh nghiÖ m Þp êi Õt ¾c ôc ãt vµ Æc Öt ph¶i ng¨n k th ,kiªn quy kh ph c¸c sai s ® bi chÆn µ ¹ õ c¸c Óu Ön Òn µ, v lo itr bi hi phi h s¸ch Ôu, tiªucùc nhi kh¸c;xö ý l nghiªm minh êng îp saiph¹m; bè Ýc¸n bé ng µ êng c¸ctr h tr ®ó v th xuyªn båid ìng ®Ó µn µnh Ö m ô. ho th nhi v Trong qu¸ ×nh ùc Ön, n Õu ã ÷ng Ên tr th hi c nh v ®Ò ph¸tsinh Çn c gi¶i quyÕt ph¶ib¸o c¸o kÞp êivÒ th Tæng ôc. c