Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế

Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Trần Thị Bích Ngọc<br /> <br /> PHẦN I. ĐẶT VẤN ĐỀ<br /> <br /> 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI<br /> Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng được ví như hệ thần kinh của nền<br /> kinh tế. Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là<br /> tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích<br /> thích tăng trưởng kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền và tạo công ăn việc làm.<br /> <br /> uế<br /> <br /> Trong các hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) thì hoạt động tín dụng<br /> <br /> H<br /> <br /> là một trong những nghiệp vụ nền tảng, chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ<br /> cấu thu nhập. Hoạt động tín dụng là chức năng kinh tế hàng đầu của các ngân hàng với<br /> <br /> tế<br /> <br /> mục đích nhằm tài trợ chỉ tiêu cho cá nhân, doanh nghiệp (DN) và các cơ quan Chính<br /> phủ. Hoạt động tín dụng ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển<br /> <br /> h<br /> <br /> kinh tế, thúc đẩy sự tăng trưởng của các DN, tạo sức sống cho nền kinh tế.<br /> <br /> in<br /> <br /> Cùng với xu hướng đổi mới của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam<br /> cũng đang trong quá trình đổi mới và đã đạt những thành công nhất định trong xu thế<br /> <br /> cK<br /> <br /> hội nhập, cạnh tranh ngày càng gay gắt. Không nằm ngoài xu thế hội nhập chung,<br /> Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) cũng<br /> <br /> họ<br /> <br /> đã có nhiều đổi mới trong việc hoàn thiện sản phẩm và hướng đến mục tiêu phục vụ<br /> khách hàng tốt nhất. Hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT<br /> chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế nói riêng đang mở rộng thị trường,<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> gia tăng thị phần một cách hiệu quả nhất với chủ trương là phù hợp với mục tiêu<br /> “Công nghiệp hóa, hiện đại hóa”. Tuy nhiên, hoạt động cấp tín dụng là hoạt động phức<br /> tạp và tiềm ẩn những rủi ro lớn cho các NHTM. Do đó, trong quá trình thực tập tốt<br /> nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế, cùng<br /> những kiến thức thực tế và những kiến thức đã được học, nhận thấy hoạt động tín dụng<br /> của ngân hàng trong những năm qua có nhiều chuyển biến nhưng vẫn khó khăn.<br /> Vì vậy, tôi đã lựa chọn đề tài “Đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng<br /> Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa<br /> Thiên Huế” làm nội dung cho khóa luận tốt nghiệp.<br /> <br /> Nguyễn Nhật Phước Lộc - K43B TCNH<br /> <br /> 1<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Trần Thị Bích Ngọc<br /> <br /> 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:<br /> Trên cơ sở lí luận về hoạt động tín dụng ngân hàng, tôi sẽ phân tích và đánh giá<br /> thực trạng hoạt động và chất lượng tín dụng , từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng<br /> cao chất lượng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh<br /> Thừa Thiên Huế.<br /> Để thực hiện mục tiêu tổng quát trên , đề tài nhằm giải quyết những mục tiêu cụ<br /> thể sau:<br /> <br /> uế<br /> <br /> - Hệ thống hóa các vấn đề lí luận cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng<br /> trong hoạt động kinh doanh của NHTM.<br /> <br /> nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế.<br /> <br /> H<br /> <br /> - Phân tích thực trạng hoạt động và chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT chi<br /> <br /> tế<br /> <br /> - Đề xuất phương hướng và giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng<br /> tại NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế.<br /> <br /> in<br /> <br /> a. Đối tượng nghiên cứu:<br /> <br /> h<br /> <br /> 3. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU:<br /> <br /> cK<br /> <br /> Đề tài tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng cho vay và giải pháp nâng cao<br /> chất lượng tín dụng cho vay tại NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa<br /> Thiên Huế.<br /> <br /> họ<br /> <br /> b. Phạm vi nghiên cứu:<br /> <br /> - Về không gian: Tại NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> Thiên Huế.<br /> <br /> - Về thời gian: Nghiên cứu hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Bắc<br /> <br /> Sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế qua 3 năm từ năm 2010 đến năm 2012.<br /> 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:<br />  Phương pháp thu thập số liệu: là phương pháp thu thập số liệu thứ cấp.<br /> Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp là phương pháp thu thập thông tin, số liệu<br /> liên quan đến đề tài nghiên cứu từ các văn bản có sẵn. Đó là thống kê dữ liệu từ các<br /> báo cáo như báo cáo tổng kết, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh… Ngoài ra,<br /> phương pháp thu thập thông tin từ những nguồn như tạp chí, mạng internet cũng rất<br /> quan trọng.<br /> <br /> Nguyễn Nhật Phước Lộc - K43B TCNH<br /> <br /> 2<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Trần Thị Bích Ngọc<br /> <br />  Phương pháp phân tích, xử lí số liệu.<br /> Trong quá trình nghiên cứu và thu thập số liệu, bằng cách sàng lọc và lựa chọn<br /> thông tin đáng tin cậy. Sau đó sử dụng các phương pháp sau:<br /> - Phương pháp thống kê, tổng hợp: thống kê những thông tin, số liệu thu thập<br /> được rồi tổng hợp lại những thông tin cần thiết phục vụ cho việc nghiên cứu.<br /> - Phương pháp so sánh: Phương pháp này dùng để so sánh các chỉ tiêu, mỗi chỉ<br /> tiêu phản ảnh một khía cạnh khác nhau trong hoạt động tín dụng. Nghiên cứu mức độ<br /> <br /> uế<br /> <br /> biến động của các chỉ tiêu về số tương đối, số tuyệt đối, sự tăng giảm giá trị qua các kỳ<br /> phân tích để thấy sự biến động của chi nhánh.<br /> <br /> H<br /> <br /> + Phương pháp số tuyệt đối:<br /> <br /> Là kết quả của phép so sánh giữa trị số năm phân tích so với năm gốc của các<br /> <br /> tế<br /> <br /> chỉ tiêu kinh tế. Số tuyệt đối có ý nghĩa quan trong vì thông qua số tuyệt đối ta sẽ có<br /> những nhận thức cụ thể về quy mô, khối lượng thực tế của hiện tượng nghiên cứu.<br /> <br /> h<br /> <br /> Tăng (+) Giảm(-) tuyệt đối = Chỉ tiêu kì sau – Chỉ tiêu kì trước<br /> <br /> in<br /> <br /> + Phương pháp số tương đối:<br /> <br /> cK<br /> <br /> * Số tương đối động thái: thường được sử dụng để thể hiện biến động về mức<br /> độ của hiện tượng nghiên cứu qua một thời gian. Số tương đối động thái được tính<br /> bằng cách so sánh hai mức độ cùng loại của hiện tượng ở 2 thời kì khác nhau và tính<br /> <br /> họ<br /> <br /> bằng số lần hay số phần trăm.<br /> <br /> Mức độ kì nghiên cứu<br /> =<br /> <br /> Mức độ kì gốc<br /> <br /> x<br /> <br /> 100<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> Số tương đối động thái<br /> <br /> * Số tương đối kết cấu: phản ánh tỷ trọng của mỗi bộ phận chiếm trong tổng<br /> <br /> thể. Tính bằng cách so sánh mức độ tuyệt đối của từng bộ phận với mức độ của toàn<br /> bộ tổng thể.<br /> <br /> Mức độ bộ phận<br /> Số tương đối kết cấu<br /> <br /> =<br /> <br /> Mức độ tổng thể<br /> <br /> x<br /> <br /> 100<br /> <br /> - Phương pháp khác: sử dụng phương pháp quan sát để có cái nhìn tổng quát và<br /> toàn diện hơn về tình hình nghiên cứu.<br /> <br /> Nguyễn Nhật Phước Lộc - K43B TCNH<br /> <br /> 3<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Trần Thị Bích Ngọc<br /> <br /> 5. KẾT CẤU ĐỀ TÀI:<br /> Phần I. Đặt vấn đề.<br /> Phần II. Nội dung và kết quả nghiên cứu.<br /> Chương 1: Những vấn đề cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng.<br /> Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Bắc<br /> Sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế.<br /> Chương 3: Một số giải pháp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại<br /> <br /> uế<br /> <br /> NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế.<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> họ<br /> <br /> cK<br /> <br /> in<br /> <br /> h<br /> <br /> tế<br /> <br /> H<br /> <br /> Phần III. Kết luận<br /> <br /> Nguyễn Nhật Phước Lộc - K43B TCNH<br /> <br /> 4<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Trần Thị Bích Ngọc<br /> <br /> PHẦN II. NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU<br /> CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ<br /> CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG<br /> <br /> 1.1.<br /> <br /> LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG<br /> <br /> 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng.<br /> <br /> uế<br /> <br /> Cơ sở lý luận ra đời của tín dụng là sự ra đời và tồn tại của các quan hệ kinh tế<br /> tư hữu, gắn với diễn biến của quá trình phân công lao động. Quan hệ sản xuất ra đời,<br /> <br /> H<br /> <br /> phân hóa người giàu và người nghèo. Xu hướng của cải ngày càng tập trung vào tay<br /> người có quyền lực, làm cho họ ngày càng trở nên giàu có, trong khi đó có nhiều<br /> <br /> tế<br /> <br /> người khác thu nhập thấp lại rất cần vốn. Để giải quyết mâu thuẫn trên, quan hệ tín<br /> dụng ra đời.<br /> <br /> h<br /> <br /> Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại xuất phát từ đòi hỏi khách quan của quá trình<br /> <br /> in<br /> <br /> tuần hoàn vốn để giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên<br /> <br /> cK<br /> <br /> giữa các chủ thể trong nền kinh tế. Khi chủ nghĩa tư bản xuất hiện, quá trình sản xuất<br /> giản đơn với quy mô nhỏ dần được thay thế bằng tái sản xuất mở rộng với quy mô cả<br /> chiều rộng và chiều sâu. Các nhà tư bản đã tự thiết lập quan hệ tín dụng với nhau dưới<br /> <br /> họ<br /> <br /> hình thức hàng hóa đặc biệt hoặc tiền tệ.<br /> Tín dụng xuất phát từ gốc Latinh: Credittum – tức là sự tin tưởng và tín nhiệm.<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> Tín dụng được giải thích theo nghĩa Việt Nam là sự vay mượn.<br /> Theo PGS.TS Nguyễn Văn Tiến(2009) Giáo trình Ngân hàng thương mại: Tín<br /> <br /> dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang<br /> người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định; khi đến hạn, người sử dụng phải<br /> hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Như vậy phạm trù tín dụng có ba nội<br /> dung chính là: tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính<br /> hoàn trả.<br /> Do đó, tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để KH sử dụng tài sản<br /> (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho<br /> vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.<br /> <br /> Nguyễn Nhật Phước Lộc - K43B TCNH<br /> <br /> 5<br /> <br />