1
1
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
-----*-----
NCS. LÊ THANH TÙNG
KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ (ICAAP)
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ
Hà Nội, 2022
0
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
----------------oOo----------------
NCS. LÊ THANH TÙNG
KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ (ICAAP) CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ
CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
MÃ SỐ: 9340201
Người hướng dẫn khoa học:
Phản biện:
HÀ NỘI, 2022
i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật. Tôi cam
kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vi phạm
yêu cầu về sự trung thực trong học thuật. Đề tài nghiên cứu này tôi thực hiện dưới sự
hướng dẫn của TS. Bùi Tín Nghị và PGS.TS. Đỗ Thị Kim Hảo.
Tác giả Luận án tiến sĩ
Lê Thanh Tùng
i
LỜI CẢM ƠN
Trong suốt thời gian học tập, nghiên cứu và thực hiện luận án, tôi đã nhận
được sự giúp đỡ rất nhiệt tình của Ban lãnh đạo Học viện Ngân hàng, Khoa Sau đại
học Học viện ngân hàng đã tạo điều kiện tốt nhất cho tôi trong quá trình học tập tại
Học viện Ngân hàng cũng như việc hoàn thành luận án. Qua đây, tôi xin gửi lời cảm
ơn sâu sắc đến tất cả những sự giúp đỡ này.
Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến sự hướng dẫn tận tình, chỉ bảo tận tâm của
tập thể giáo viên hướng dẫn gồm TS.Bùi Tín Nghị và PGS.TS.Đỗ Thị Kim Hảo đã
giúp tôi hoàn thành luận án.
Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Hội đồng các cấp, các nhà khoa học đã
dành thời gian quý báu của mình để góp ý cho tôi những kiến thức học thuật và thực
tiễn, góp phần vào sự hoàn thiện của luận án.
Đồng thời, tôi xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến Lãnh đạo các cấp, các Chuyên
gia và Cán bộ tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã giúp đỡ tôi trong suốt
quá trình thu thập dữ liệu nghiên cứu.
Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình, bạn bè đã động viên tôi trong
suốt quá trình học tập và nghiên cứu luận án.
ii
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN ...................................................................................................... I
LỜI CẢM ƠN ............................................................................................................ I
MỤC LỤC ................................................................................................................ II
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ................................................................................... V
DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ ......................................... VII
LỜI MỞ ĐẦU ............................................................................................................ 1
1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ............................................ 1
2. TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ...................................................... 3
3. KHOẢNG TRỐNG NGHIÊN CỨU .................................................................. 16
4. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ........................... 17
5. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU................................................... 18
6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...................................................................... 19
7. NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA LUẬN ÁN ............................................................ 25
8. KẾT CẤU LUẬN ÁN .......................................................................................... 26
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI
BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ............................................................... 27
1.1. TỔNG QUAN VỀ KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ .......... 27
1.1.1. Khái quát về Basel II và Khung Quản lý rủi ro tổng thể tại Ngân hàng
Thương mại......................................................................................................... 27
1.1.2. Khái niệm, ý nghĩa và mục tiêu của Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ .... 30
1.1.3. Cấu phần Khung đánh giá mức độ an toàn vốn nội bộ ............................ 36
1.1.4. Điều kiện cần thiết để thực hiện Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ ..... 39
1.2. NỘI DUNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ ..................... 46
1.2.1. Nhận diện, đánh giá rủi ro trọng yếu và xác định khẩu vị rủi ro .............. 46
1.2.2. Lượng hóa và Tổng hợp rủi ro và vốn ....................................................... 49
1.2.3. Lập kế hoạch và quản lý đảm bảo mức độ đủ vốn ..................................... 54
1.2.4. Đo lường hiệu quả trên cơ sở điều chỉnh rủi ro ........................................ 56
1.2.5. Chế độ giám sát và báo cáo về rủi ro và vốn ............................................ 60
1.2.6. Kiểm soát sau ........................................................................................... 61
1.2.7. Hồ sơ Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ của Ngân hàng ....................... 62