V T
TR T T P Ố Ồ

TRẦ T Ê QUÂ
T ỆN KIỂ S T I B HO T NG
T NG T I Â T P ẦU T
V P T TR ỂN VIỆT NAM - ÒA
LUẬ VĂ T SĨ T
TP Hồ Chí Minh - Năm 2019
V T
TR T T P Ố Ồ

TRẦ T Ê QUÂ
T ỆN KIỂ S T I B HO T NG
T NG T I Â T P ẦU T
V P T TR ỂN VIỆT NAM - ÒA
huyên ngành: Tài chính – gân hàng
ã số: 8340201
LUẬ VĂ T SĨ T
gười hướng dẫn khoa học:
TS. ẢI Y N
TP Hồ Chí Minh - Năm 2019
i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan: Luận văn với đề tài “Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động
tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Khánh Hòa”
là do tôi nghiên cứu dƣới sự hƣớng dẫn của ngƣời hƣớng dẫn khoa học là TS. Hoàng
Hải Yến. Các nội dung trình bày trong luận văn đƣợc đúc kết từ quá trình học tập và
các kết quả nghiên cứu trong thực tiễn. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung
thực và có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, đƣợc xử lý trung thực và khách quan. Tôi
xin chịu trách nhiệm về tính xác thực và tham khảo tài liệu khác.
Nha Trang, ngày 14 tháng 07 năm 2019
Tác giả luận văn
Trần Thiên Quân
ii
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN ........................................................................................................... i
DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ ........................................................................... vii
DANH MỤC BẢNG .................................................................................................... vii
TÓM TẮT LUẬN VĂN ............................................................................................ viii
ABSTRACT .................................................................................................................. ix
CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI ........................................................................... 1
1.1. Tính cấp thiết của đề tài ........................................................................................... 1
1.2. Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................................. 2
1.2.1. Mục tiêu tổng quát ............................................................................................ 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể .................................................................................................. 2
1.3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu ............................................................................ 2
1.4. Phƣơng pháp nghiên cứu .......................................................................................... 3
1.4.1. Thu thập dữ liệu ................................................................................................ 3
1.4.2. Xử lý dữ liệu ...................................................................................................... 3
1.6. Kết cấu của luận văn ................................................................................................ 4
CHƢƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT
TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHÁNH HÕA VÀ VẤN ĐỀ KIỂM SOÁT
NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ............................................................................ 5
2.1. Giới thiệu khái quát về BIDV Khánh Hòa ............................................................... 5
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ........................................................................ 5
2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Khánh Hòa .................................. 8
2.1.2.1. Huy động vốn ..................................................................................... 8
2.1.2.2. Tín dụng ............................................................................................. 9
2.1.2.3. Lợi nhuận ......................................................................................... 10
2.2. Những biểu hiện vấn đề liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín
dụng tại BIDV Khánh Hòa ............................................................................................ 11
iii
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 .............................................................................................. 12
CHƢƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI
BỘ ................................................................................................................................. 14
3.1. Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại .......................... 14
3.1.1. Khái niệm kiểm soát nội bộ ............................................................................ 14
3.1.2. Mục tiêu của kiểm soát nội bộ ........................................................................ 15
3.1.3. Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng .............................................................. 16
3.1.3.1. Khuôn mẫu về kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại ........... 16
3.1.3.2. Các nhân tố cấu thành kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng .......... 20
3.1.4. Sự cần thiết của kiểm soát nội bộ tại các Ngân hàng thương mại ................. 25
3.1.5. Vai trò, nhiệm vụ của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng. .......................... 27
3.2. Lƣợc khảo các nghiên cứu có liên quan ................................................................. 27
3.2.1. Các nghiên cứu ngoài nước ............................................................................ 27
3.2.1. Các nghiên cứu trong nước ............................................................................ 29
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 .............................................................................................. 30
CHƢƠNG 4: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI BIDV KHÁNH HÕA .......................................................................................... 31
4.1. Kết quả hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hòa giai đoạn 2016 – 2018 ............ 31
4.2. Thiết kế nghiên cứu ................................................................................................ 34
4.2.1. Nghiên cứu định tính ....................................................................................... 35
4.2.2. Bảng câu hỏi khảo sát ..................................................................................... 35
4.2.2.1. Thiết kế bảng câu hỏi ...................................................................... 35
4.2.2.2. Thống kê mô tả ................................................................................ 36
4.3. Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hòa ................ 37
4.3.1. Về hoạt động giám sát .................................................................................... 38
4.3.2. Về thông tin và truyền thông ........................................................................... 39
4.3.3. Về môi trường kiểm soát ................................................................................. 41