Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Tiền Giang

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:81

Thêm vào BST

Báo xấu

12
lượt xem 5
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Mục tiêu chung của đề tài là phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang và từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Tiền Giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ************  TRỊNH ĐÌNH TÀI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH TIỀN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ************  TRỊNH ĐÌNH TÀI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH TIỀN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60 3402 01 Người hướng dẫn khoa học TS.ĐẶNG VĂN DÂN TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017
TÓM TẮT Luận văn thạc sĩ với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Chi nhánh Tiền Giang” được tác giả thực hiện dựa trên các tài liệu liên quan đến công tác quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại; hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang giai đoạn 2014 – 2016. Từ thực tiễn nghiên cứu cho thấy công tác quản trị rủi ro tại ACB CN Tiền Giang trong những năm qua khá tốt. Ngoài những kết quả đạt được thì vẫn tồn tại một số hạn chế nhất định. Cụ thể: Quy trình và chính sách tín dụng còn nhiều điểm chưa chặt chẽ, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn còn nhiểu điểm chưa hợp lý, công tác kiểm tra, giám sát mục đích vay vốn vẫn chưa hiệu quả. Để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, ACB CN Tiền Giang cần tiếp tục phát huy những kết quả đã đạt được và khắc phục các điểm hạn chế nêu trên. Tại luận văn này, tác giả có đề số một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng cho ACB CN Tiền Giang, cụ thể như sau: hoàn thiện quy trình, chính sách tín dụng; thiết lập hệ thống kiểm soát trong quá trình thẩm định cho vay; nâng cao công tác quản lý và đào tạo nhân sự; đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu. Bên cạnh đó, tác giả có một số kiến nghị đối với Cơ quan quản lý nhà nước, Ngân hàng nhà nước, Hội sở của ACB liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng.
LỜI CAM KẾT Tôi tên là: Trịnh Đình Tài Là học viên cao học khóa 17 của Đại học Ngân hàng TP.HCM Mã số học viên: 020116140405 Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu CN Tiền Giang Người hướng dẫn: TS.Đặng Văn Dân Luận văn được thực hiện tại Đại học Ngân hàng TP.HCM Tôi cam đoan: Luận văn này chưa từng được nộp để lấy học vị thạc sĩ tại bất cứ một trường đại học nào. Luận văn này là công trình nghiên cứu riêng của tác giả, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trước đây hoặc các nội dung do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn đầy đủ trong luận văn. Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan này. TP.HCM ngày 12 tháng 10 năm 2017 Tác giả Trịnh Đình Tài
LỜI CẢM ƠN Tác giả chân thành cảm ơn Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM đã tạo điều kiện cho tác giả được trở thành học viên cao học Khóa 17 của Trường. Cảm ơn Qúy Thầy Cô đã trang bị cho tác giả các kiến thức quý báo trong quá trình học tại Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM. Tác giả cảm ơn Qúy Anh Chị tại ACB CN Tiền Giang đã hỗ trợ tác giả trong việc chia sẻ kinh nghiệm thực tế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang. Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS.Đặng Văn Dân, người đã giúp đỡ, hướng dẫn tác giả rất tận tình trong quá trình thực hiện luận văn này. Xin chân thành cảm ơn! TP.HCM ngày 12 tháng 10 năm 2017 Tác giả Trịnh Đình Tài
MỤC LỤC ........................................................................................................Trang 1. GIỚI THIỆU .........................................................................................................1 2. MỤC TIÊU ĐỀ TÀI ..............................................................................................1 3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ....................................................................................2 4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ......................................................2 5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .........................................................................3 6. NỘI DUNG NGHIÊN CỨU .................................................................................3 7. ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI ...................................................................................4 8. TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU ...................................................4 9. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI ......................................................................................6 10. TÓM TẮT CỦA ĐỀ TÀI ....................................................................................6 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ....................................................................7 1.1 Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại ..........................................................7 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .........................................................................7 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ...........................................................................7 1.1.3 Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ...................................................8 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan .................................................................9 1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan ....................................................................9 1.1.4 Những ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến ngân hàng thương mại và nền kinh tế .............................................................................................................11 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại.......................................11 1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng .....................................................11
1.2.2 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng ......................................................12 1.2.3 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng ...............................................12 1.2.4 Các mô hình lượng hóa về đánh giá rủi ro tín dụng ..............................13 1.2.4.1 Mô hình 5C ....................................................................................14 1.2.4.2 Mô hình xếp hạng tín dụng của Moody và Standard & Poors .......15 1.2.4.3 Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoing model) ...............................16 1.2.4.4 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng ..............................................17 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại ......................................................................................................17 1.2.5.1 Các yếu tố chủ quan .......................................................................17 1.2.5.2 Các yếu tố khách quan ...................................................................18 1.3 Rút kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng trên thế giới và bài học cho ACB .....................................................................................................19 1.3.1 Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới ...........................................19 1.3.2 Bài học trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang ................................................................................................................... 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG I ........................................................................................21 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CN TIỀN GIANG ...................................22 2.1 Khái quát điều kiện kinh tế của địa bàn tỉnh Tiền Giang ...................................22 2.2 Giới thiệu tổng quan về ACB CN Tiền Giang ...................................................24 2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của ACB CN Tiền Giang .................24
2.2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý tại ACB – Chi nhánh Tiền Giang ......................24 2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh tại ACB CN Tiền Giang .......................26 2.2.4 Tình hình hoạt động tín dụng tại ACB – Chi nhánh Tiền Giang trong thời gian từ năm 2014 đến 2016 .............................................................................26 2.2.4.1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng .........................................26 2.2.4.2 Cơ cấu tín dụng tại ACB CN Tiền Giang ......................................28 2.2.4.3 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế ........................................30 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của ACB Chi nhánh Tiền Giang trong thời gian từ năm 2014 đến năm 2016 ....................................................................................31 2.3.1 Tình hình rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang .................................35 2.3.2 Các công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang ...............35 2.3.2.1 Quy trình tín dụng tại ACB CN Tiền Giang ..................................35 2.3.2.2 Phân cấp thẩm định thực tế hồ sơ ..................................................38 2.3.2.3 Thẩm quyền phán quyết phê duyệt cấp tín dụng ............................40 2.3.2.4 Chấm điểm xếp hạng tín dụng để phân loại và sàng lọc khách hàng .................................................................................................................... 41 2.3.2.5 Công tác xử lý và thu hồi nợ xấu ...................................................43 2.4 Đánh giá kết quả của công tác thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang ....................................................................................................................... 44 2.5 Những mặt hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang ...............................................................................................45 2.5.1 Những mặt hạn chế ................................................................................45 2.5.2 Nguyên nhân của các hạn chế nêu trên ..................................................47 2.5.2.1 Nguyên nhân chủ quan ..................................................................47
2.5.2.2 Nguyên nhân khách quan ...............................................................49 KẾT LUẬN CHƯƠNG II .......................................................................................50 CHƯƠNG III: NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CN TIỀN GIANG ......52 3.1 Định hướng công tác quản trị tín dụng của ACB CN Tiền Giang đến năm 2020 ................................................................................................................................. 52 3.2 Những giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang ....................................................................................................................... 52 3.2.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng và quy trình tín dụng ............................52 3.2.2 Thiết lập hệ thống kiểm soát trong quá trình thẩm định cho vay ............56 3.2.3 Công tác quản lý và đào tạo nhân sự ......................................................58 3.2.4 Tuân thủ công tác trích lập dự phòng đối với các khoản nợ xấu ............59 3.2.5 Công tác xử lý nợ xấu ............................................................................61 3.2.6 Một số giải pháp khác.............................................................................61 3.3 Kiến nghị ...........................................................................................................62 3.3.1 Kiến nghị với các cơ quan quản lý nhà nước và Chính phủ ...................62 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước ..................................................63 3.3.3 Kiến nghị với hội sở Ngân hàng TMCP Á Châu ....................................64 KẾT LUÂN CHƯƠNG III ......................................................................................67 KẾT LUẬN CHUNG ..............................................................................................68 TÀI LIỆU THAM KHẢO .......................................................................................69
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng việt NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu CN Chi nhánh PGD Phòng giao dịch VNĐ Việt Nam đồng USD Đô la Mỹ DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân CTCP Công ty cổ phần CTTNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn
DANH MỤC BẢNG STT Nội dung Nguồn Trang Kết quả hoạt động của Báo cáo kết quả kinh Bảng 2.1 ACB CN Tiền Giang giai doanh ACB CN Tiền 26 đoạn 2014 – 2016 Giang Dư nợ cho vay tại ACB CN Báo cáo kết quả kinh Bảng 2.2 Tiền Giang giai đoạn 2014 doanh ACB CN Tiền 27 – 2016 Giang Cơ cấu tín dụng tại ACB Báo cáo kết quả kinh doanh Bảng 2.3 28 CN Tiền Giang theo kỳ hạn ACB CN Tiền Giang Cơ cấu tín dụng tại ACB Báo cáo kết quả kinh doanh Bảng 2.4 CN Tiền Giang theo thành 30 ACB CN Tiền Giang phần kinh tế Tình hình nợ xấu tại ACB Báo cáo kết quả kinh doanh Bảng 2.5 32 CN Tiền Giang ACB CN Tiền Giang Nợ xấu tại ACB CN Tiền Báo cáo kết quả kinh doanh Bảng 2.6 33 Giang theo kỳ hạn ACB CN Tiền Giang Nợ xấu tại ACB CN Tiền Báo cáo kết quả kinh doanh Bảng 2.7 34 Giang theo loại hình kinh tế ACB CN Tiền Giang Bảng đánh giá xếp hạng Quy trình tín dụng của Bảng 2.8 43 khách hàng của ACB ACB
DANH MỤC HÌNH – BIỂU ĐỒ STT Nội dung Nguồn Trang Sách quản trị ngân Hình 1.1 Rui ro tin dung 7 hàng [7] Bộ phận hành Sơ đồ tổ chức hoạt động Hinh 2.1 chánh nhân sự 25 ACB CN Tiền Giang ACB Tiền Giang Quy trình tín dụng Sơ đồ về thẩm quyền phê của ACB Hinh 2.2 40 duyệt cấp tín dụng tại ACB Dư nợ cho vay tại ACB Báo cáo kết quả Biểu đồ 2.1 CN Tiền Giang qua các kinh doanh ACB 27 CN Tiền Giang năm Cơ cấu tín dụng tại ACB Báo cáo kết quả Biều đồ 2.2 CN Tiền Giang theo kỳ kinh doanh ACB 29 CN Tiền Giang hạn Cơ cấu tín dụng tại ACB Báo cáo kết quả Biều đồ 2.3 CN Tiền Giang theo thành kinh doanh ACB 29 CN Tiền Giang phần kinh tế Báo cáo kết quả Tình hình nợ xấu tại ACB Biểu đồ 2.4 kinh doanh ACB 32 CN Tiền Giang CN Tiền Giang
Trang 1 1. GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề Trong quá trình phát triển của một nước, ngân hàng thương mại đóng vai trò rất quan trọng. Nó là hệ thần kinh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống ngân hàng ổn định và có hiệu quả. Tuy nhiên, trong nền kinh tế đầy biến động rủi ro đòi hỏi mỗi chủ thể kinh tế phải có khả năng tài chính vững mạnh. Và vấn đề vốn đầu tư trong kinh tế hiện nay đang là vấn đề nóng bỏng và nhạy cảm. Yêu cầu đặt ra là chúng ta cần phải có lượng vốn lớn đầu tư vào nền kinh tế. Do đó, vai trò tín dụng ngân hàng trong hoạt động kinh tế là hết sức quan trọng. Nền kinh tế thị trường tại Việt Nam đang trên đà phát triển một cách mạnh mẽ, chúng ta đang có rất nhiều điều kiện thuận lợi để tiến lên một nước công nghiệp tiên tiến. Đồng thời, ngành ngân hàng luôn có ảnh hưởng to lớn trong các hoạt động kinh doanh của một nước. Để đáp ứng nhu cầu cấp thiết của nền kinh tế về vấn đế vốn đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng cho phù hợp, hiệu quả cao, rủi ro thấp nhất có thể. Trước tình hình hội nhập của toàn bộ nền kinh tế, cũng như của ngành ngân hàng nói riêng, yêu cầu đặt ra đối với hệ thống Ngân hàng TMCP Á Châu và Chi nhánh Tiền Giang là phải hạn chế thấp nhất rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình đặc biệt là trong hoạt động tín dụng. 1.2 Tính cấp thiết của đề tài Từ những phân tích trên, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng nói chung và tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tiền Giang nói riêng cần có những bước tiến để phát huy hiệu quả tốt hơn. Nhận thức được sự quan trọng của vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, em đã lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Tiền Giang”. 2. MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 2.1 Mục tiêu tổng quát:
Trang 2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang và từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. 2.2 Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa cơ sở lý luận liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại. - Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng và một số yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng. - Đề ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang. 3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Trong quá trình nghiên cứu, luận văn cần đặt ra một số câu hỏi sau: - Công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang giai đoạn 2014 -2016 ra sao? - Kết quả đã đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang ra sao? - Những mặt tồn tại, hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ACB CN Tiền Giang? - Đâu là giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng? 4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Phạm vi không gian Trong quá trình hoạt động của Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tiền Giang có rất nhiều dạng rủi ro, các loại rủi ro này có thể được chia thành: rủi ro hoạt động, rủi ro môi trường, rủi ro tài chính,…. Do thời gian nghiên cứu và khả năng tiếp nhận của em có hạn nên trong nội dung đề tài nghiên cứu tập trung tại phạm vi không gian tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tiền Giang.
Trang 3 4.2 Phạm vi thời gian Luận văn trình bày dựa trên những thông tin số liệu qua ba năm 2014, 2015, 2016 của Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tiền Giang. 4.3 Phạm vi đối tượng nghiên cứu Luận văn nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang. 5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Vận dụng kiến thức đã học ở trường, kiến thức tích lũy được trong quá trình học tập và nghiên cứu qua sách báo, luận văn sử dụng một số phương pháp nghiên cứu sau đây: Tác giả kết hợp phương pháp định tính kết hợp với định phương pháp định lượng đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tế nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích nghiên cứu của luận văn. 6. NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Trong phạm vi luận văn này tác giả nghiên cứu các vấn đế liên quan đến việc quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2016. Nội dung nghiên cứu được chia thành 3 phần, cụ thể như sau: - Thứ nhất, nghiên cứu tổng quan các vấn đề liên quan đến việc quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM. - Thứ hai, nghiên cứu thực trạng công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang. - Thứ ba, đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang.
Trang 4 7. ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI - Thứ nhất, nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu nói chung và tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tiền Giang nói riêng trong giai đoạn 2014 – 2016. - Thứ hai, phân tích những mặt hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Tiền Giang; từ đó đề xuất những giải pháp cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang. 8. TỔNG QUÁT VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU Hoạt động tín dụng của ngân hàng hàng chủ yếu là đi cho vay khách hàng. Hoạt động tín dụng này đóng góp lớn vào lợi nhuận của ngân hàng, nhưng đồng thời vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Vì vậy, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng là một đề tài được nhiều học viên cao học, nghiên cứu sinh và các chuyên gia kinh tế quan tâm nghiên cứu: - Luận án tiến sĩ kinh tế, với đề tài: “Quản trị tín dụng của các Ngân hàng TMCP trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh” của nghiên cứu sinh: Trần Trung Tường, bảo vệ tại Đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh năm 2011. (Nguồn: Trần Trung Tường, 2011). Kết quả đạt được: Luận án tập trung nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng của khối ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, tập trung là giai đoạn 2005 - 2009 trước và sau khi Việt Nam chính thức là thành viên của Tổ chức thương mại thế giới (WTO). Khoảng trống của công trình nghiên cứu đó là chỉ giới hạn trong nghiên cứu quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, luận án không đi sâu nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại một chi nhánh ngân hàng trong giai đoạn hiện nay ra sao. - Luận văn tiến sỹ thực hiện tại Trường Đại học Ngân hàng Tp.HCM năm 2015 của Dương Ngọc Hào về “Giải pháp cơ bản hoàn thiện quản trị rủi ro tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam”. Kết quả đạt được: Luận án nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2013 từ đó xác định được điểm mạnh, điểm yếu, cũng như những hạn chế trong công
Trang 5 tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. Trên cơ sở đó, Luận án đưa ra được 6 nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt nam. Khoảng trống của nghiên cứu: Luận án nghiên cứu dựa trên việc chia các ngân hàng thương mại Việt Nam thành 3 nhóm dựa trên qui mô truyền thống do đó không thể bao quát hết từng khía cạnh chi tiết trong quản trị rủi ro tín dụng của từng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Á Châu CN Tiền Giang nói riêng. - Luận án tiến sỹ kinh tế, với tên đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” của nghiên cứu sinh Nguyễn Hùng Tiến bảo vệ tại Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM năm 2016. Kết quả đạt được: Luận án tìm ra và khẳng định một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Agribank và làm rõ những biện pháp Agribank đang triển khai giải quyết tuy nhiên những biện pháp này vẫn chưa giải quyết được những tồn tại, yếu kém trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của Agribank. Luận án đề xuất được hệ thống giải pháp đồng bộ trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank. Khoảng trống của nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu dựa trên một ngân hàng thương mại Nhà nước hoạt động tín dụng chủ yếu là nông nghiệp – nông thôn, trong khi đó các ngân hàng thương mại tại Việt Nam khá đa dạng và hiện nay chủ yếu là ngân hàng thương mại cổ phần với tỷ trọng sở hữu vốn của Nhà nước khác nhau, đối tượng khách hàng khác nhau, thị trường khác nhau,... do vậy nội dung nghiên cứu Luận văn này không bao quát được thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. - Bài viết “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Nguyễn Thị Loan, đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 1 + 2 - Tháng 01 năm 2012. Kết quả đạt được: Công trình tập trung nghiên cứu thực tế để tìm ra hạn chế trong công tác quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng tại ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn năm 2006 đến năm 2010 từ đó đề xuất biện pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng tại ngân hàng thương mại Việt Nam. Khoảng trống của nghiên cứu: Công trình nghiên cứu chung thực trạng quản trị rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng cho cả hệ thống
Trang 6 NHTM Việt Nam không tập trung nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang. Thời gian nghiên hạn chế trong giai đoạn từ năm 2006 đến 2010 nên chưa phản ánh được những vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn hiện nay. 9. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI Ngoài phần mở đầu vả kết luận, luận văn được trình bày làm 3 chương: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang Chương 3: Các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang 10. TÓM TẮT ĐỀ TÀI Nghiên cứu nhằm mục tiêu xác định, đánh giá rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang Trên cơ sở những lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. Luận văn tiến hành phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang, từ đó chỉ ra những mặt tiêu cực và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Cuối cùng, trên cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, kết hợp với những mặt tiêu cực và hạn chế, luận văn sẽ đề ra một số giải pháp và kiến nghị nằng nâng cao khả năng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Tiền Giang.
Trang 7 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro tiềm ẩn phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, khi khách hàng không trả được nợ hay khách hàng trả nợ không đúng thời hạn theo thỏa thuận ban đầu với ngân hàng. Từ đó, có thể nói rủi ro tín dụng xuất hiện trong tất cả các hình thức cấp tín dụng như: tài trợ thương mại trong nước, tài trợ xuất nhập khẩu, cho thuê tài chính, tài trợ các dự án, bảo lãnh, bao thanh toán, chiết khấu các chứng từ có giá. 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu. Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro thì rủi ro tín dụng được phân chia như sơ đồ sau: Rui ro tin dung (Rui ro mât vôn) Rui ro giao dich Rui ro danh muc (Rui ro liên quan đên (Liên quan đên danh môt khoan cho vay) muc cac khoan cho vay) Rui ro Rui ro bao Rui ro Rui ro nôi Rui ro tâp Lưa chon đam (Liên nghiêp vu tai (Liên trung cho (Liên quan quan đên (Liên quan quan đên vay (Liên đên đanh Chinh đên viêc tưng loai quan đên gia môt sach và theo doi cho vay) kem đa khoan cho hơp đông khoan cho dang hoa vay) cho vay) vay) cho vay) Hinh 1.1: Rui ro tin dung Nguôn: Sách quản trị ngân hàng
Trang 8 Từ đồ hình trên rủi ro tín dụng được làm hai nhóm chính là: Rủi ro giao dịch (Rủi ro liên quan đến một khoản cho vay); Rủi ro danh mục (Rủi ro liên quan đến danh mục các khoản cho vay). - Rủi ro giao dịch: là hình thức rủi ro tín dụng nguyên nhân phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch cấu thành bởi: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích tín dụng để ngân hàng phê duyệt cho vay một phương án kinh doanh hiệu quả. + Rủi ro bảo đảm: là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo, mức cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay, hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng cho vay và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục: là hình thức rủi ro tín dụng do nguyên nhân phát sinh từ những hạn chế trong quá trình quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. Nó được chia làm hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. + Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay, ngành nghề, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động, đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng. + Rủi ro tập trung: là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, nhóm khách hàng, cho vay quá nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, một khu vực địa lý nhất định,… 1.1.3 Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại thu nhập chính cho các ngân hàng thương mại (Đóng góp trung bình khoảng 70%-80% thu nhập trung bình của ngân hàng). Nhưng hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều nghiệp vụ phức tạp và tiềm ẩn