i
LỜI CAM ĐOAN
Tác giả xin cam đoan đề tài luận văn thạc sỹ “ Quản lý rủi ro hoạt động tại
Vietinbank “ là kết quả nghiên cứu độc lập của tác giả, dƣới sự hỗ trợ nhiệt tình của
ngƣời hƣớng dẫn khoa học là TS.Bùi Diệu Anh.
Các số liệu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, đƣợc phát triển từ cá
báo cáo, tạp chí, các công trình nghiên cứu khoa học. Đồng thời, các giải pháp trong
luận văn đƣợc rút ra từ cơ sở lý luận và dựa trên những điều kiện về môi trƣờng và
hoạt động kinh doanh thực tế tại NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam.
Tác giả đề tài
Huỳnh Thị Xuân Hồng
ii
LỜI CẢM ƠN
Trong lời đầu tiên của luận văn Thạc sĩ này, tác giả muốn gửi những lời cảm ơn và
biết ơn chân thành của mình đến tất cả những ngƣời đã hỗ trợ, giúp đỡ trong quá
trình thực hiện Luận văn.
Tác giả xin chân thành cảm ơn TS. Bùi Diệu Anh, ngƣời đã trực tiếp hƣớng dẫn,
nhận xét và giúp đỡ trong suốt quá trình thực hiện luận văn.
Đồng thời, tác giả cũng xin chân thành cảm ơn các thầy, cô công tác tại khoa Sau
đại học, đã truyền đạt kiến thức và giúp đỡ tận tình trong suốt hai năm học tập tại
trƣờng.
Do thời gian thực hiện có hạn, kiến thức chuyên môn còn nhiều hạn chế nên luận
văn chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót nhất định. Tác giả rất mong nhận
đƣợc ý kiến đóng góp của các thầy cô trong hội đồng bảo vệ luận văn và các đại
biểu tham dự.
Tác giả xin chân thành cảm ơn !
Tác giả đề tài
Huỳnh Thị Xuân Hồng
iii
MỤC LỤC
PHẦN MỞ ĐẦU ........................................................................................................ 1
CHƢƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI........................................................................ 5
1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI .......................................................................................... 5
1.1.1. Ngân hàng thƣơng mại và rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng
thƣơng mại .......................................................................................................... 5
1.1.1.1. Khái niệm và đặc thù trong kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại
......................................................................................................... 5
1.1.1.2. Tổng quan về rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại . 7
1.1.1.3. Mối quan hệ giữa các loại rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng
thƣơng mại ...................................................................................................... 7
1.1.2. Rủi ro hoạt động trong kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại .......... 8
1.1.2.1. Đặc trƣng của rủi ro hoạt động ........................................................ 9
1.1.2.2. Phân loại rủi ro hoạt động .............................................................. 10
1.1.2.3. Hậu quả của rủi ro hoạt động ......................................................... 11
1.2. Quản lý rủi ro hoạt động tại ngân hàng thƣơng mại .................................... 12
1.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro .................................................................... 12
1.2.2. Nguyên tắc quản lý rủi ro .................................................................. 12
1.2.3. Nội dung quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thƣơng mại ......... 13
1.2.3.1. Khái niệm và sự cần thiết của quản lý rủi ro hoạt động ................ 13
1.2.3.2. Quy trình quản lý rủi ro hoạt động ................................................ 14
1.2.4. Tiêu chí đánh giá hiệu quả công tác quản lý rủi ro hoạt động của
ngân hàng thƣơng mại ....................................................................................... 26
iv
1.2.4.1. Tiêu chí về tần suất và mức độ xảy ra rủi ro ................................. 26
1.2.4.2. Tiêu chí về giá trị tổn thất .............................................................. 27
1.2.4.3. Tiêu chí về trích lập dự phòng rủi ro ............................................. 28
1.3. KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RRHĐ CỦA CÁC NHTM QUỐC TẾ VÀ
BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC NHTM VIỆT NAM ........................................... 28
1.3.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động của các ngân hàng thƣơng mại
quốc tế ........................................................................................................... 28
1.3.2. Bài học kinh nghiệm đối với các Ngân hàng thƣơng mại tại Việt
Nam ........................................................................................................... 30
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM .. 32
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM: ................... 32
2.1.1. Sự ra đời và phát triển của NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam: ...... 32
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank: ................................ 33
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NHTMCP CÔNG
THƢƠNG VIỆT NAM ......................................................................................... 33
2.2.1. Quy trình quản lý rủi ro hoạt động tại NHTMCP Công Thƣơng Việt
Nam ........................................................................................................... 33
2.2.1.1. Cơ sở pháp lý cho công tác quản lý rủi ro tại NHTMCP Công
Thƣơng Việt Nam: ........................................................................................ 33
2.2.1.2. Mô hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt động ..................................... 35
2.2.1.3. Quy trình quản lý rủi ro hoạt động tại hệ thống Vietinbank ......... 36
2.2.2. Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tại NHTMCP Công Thƣơng
Việt Nam: .......................................................................................................... 40
2.2.2.1. Rủi ro liên quan đến công tác tổ chức cán bộ ................................ 41
2.2.2.2. Rủi ro liên quan đến các hành vi gian lận và tội phạm nội bộ ...... 41
v
2.2.2.3. Rủi ro liên quan đến các hành vi gian lận và tội phạm bên ngoài . 42
2.2.2.4. Rủi ro liên quan đến hệ thống hỗ trợ và quy trình tác nghiệp ....... 42
2.2.2.5. Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin ....................... 55
2.2.3. Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động tại NHTMCP Công
Thƣơng Việt Nam: ............................................................................................ 56
2.2.3.1. Kết quả đạt đƣợc: ........................................................................... 56
2.2.3.2. Hạn chế .......................................................................................... 59
2.2.3.3. Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong công tác quản lý rủi ro hoạt
động tại Vietinbank ....................................................................................... 61
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO
HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG
THƢƠNG VIỆT NAM ........................................................................................... 66
3.1. CHIẾN LƢỢC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NHTMCP CÔNG
THƢƠNG VIỆT NAM ......................................................................................... 66
3.1.1. Chiến lƣợc tăng cƣờng năng lực tài chính, phát triển mạng lƣới, đa
dạng hóa sản phẩm dịch vụ và nâng cao hiệu quả kinh doanh .............. 66
3.1.2. Chiến lƣợc về chuẩn hóa mô hình tổ chức, quản trị điều hành và
minh bạch hóa tài chính .................................................................................... 67
3.1.3. Chiến lƣợc về phát triển nguồn nhân lực chất lƣợng cao .................. 67
3.1.4. Chiến lƣợc về đẩy mạnh phát triển và ứng dụng công nghệ thông tin ..
........................................................................................................... 68
3.1.5. Chiến lƣợc quản lý rủi ro hoạt động tại Vietinbank .......................... 68
3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT
ĐỘNG TẠI NH TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM ...................................... 69
3.2.1. Giải pháp về quy trình quản lý rủi ro hoạt động ............................... 69
3.2.2. Hoàn thiện khung quản lý rủi ro hoạt động: ...................................... 71
