BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM
------------------
NGUYỄN THỊ NHÃ TRÚC
ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM
------------------
NGUYỄN THỊ NHÃ TRÚC
ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã số: 60340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC
PGS.TS.BÙI KIM YẾN
TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ
DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC
MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC
TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
1.1. Hoạt động thanh toán quốc tế trong ngân hàng TMCP .................................... 1
1.1.1. Khái niệm hoạt động TTQT ............................................................... 1
1.1.2. Vai trò của hoạt động TTQT............................................................... 1
1.1.3. Các phương thức thanh toán trong hoạt động TTQT ........................... 2
1.2. Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ .................................................. 4
1.3. Quy trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ .............................. 4
1.4. Phân loại LC ................................................................................................... 6
1.5. Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ.................................................... 8
1.5.1. Rủi ro đối với Ngân hàng mở LC ....................................................... 9
1.5.2. Rủi ro đối với Ngân hàng xác nhận LC ..............................................12
1.5.3. Rủi ro đối với Ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ xuất trình theo LC 13
1.5.4. Rủi ro đối với Ngân hàng thông báo LC ............................................15
1.6. Kinh nghiệm của các ngân hàng nước ngoài trong việc phát triển hoạt động
thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ ................................16
1.6.1. Kinh nghiệm từ HSBC Việt Nam ......................................................16
1.6.2. Kinh nghiệm từ ANZ Việt Nam ........................................................20
1.6.3. Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng TMCP ở Việt Nam .............22
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 .....................................................................................23
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ
BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP
Á CHÂU
2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu .......................................................24
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của ACB ......................................24
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB từ 2008 đến 2011 ................26
2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ
tại Ngân hàng TMCP Á Châu ........................................................................28
2.2.1. Giới thiệu hoạt động TTQT tại ACB .................................................28
2.2.2. Thực trạng hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT tại ACB .......29
2.2.2.1. Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT .....................
theo doanh số TTQT .................................................................29
2.2.2.2. Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT .....................
theo phí TTQT .........................................................................33
2.2.2.3. Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT theo loại
hàng hóa xuất nhập khẩu của ACB ...........................................36
2.2.2.4. Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT theo thị
trường xuất nhập khẩu tại ACB .................................................39
2.2.2.5. Kết quả hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT theo khu vực
kênh phân phối của ACB ..........................................................41
2.3. Đánh giá thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng
chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu ..........................................................45
2.3.1. Thế mạnh trong hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT tại ACB 45
2.3.2. Một số vấn đề còn tồn tại trong hoạt động TTQT bằng phương thức
TDCT tại ACB ..................................................................................49
2.3.3. Nguyên nhân của một số vấn đề tồn tại trong hoạt động TTQT bằng
phương thức TDCT tại ACB .............................................................54
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 .....................................................................................57
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC
TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG
TMCP Á CHÂU
3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu ....................................58
3.1.1. Mục tiêu dài hạn của ACB đến năm 2020 ..........................................58
3.1.2. Mục tiêu ngắn hạn của ACB trong năm 2012 ....................................59
3.2. Định hướng phát triển thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Á Châu ........59
3.3. Giải pháp đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng
chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu ..........................................................60
3.3.1. Giải pháp hoàn thiện mô hình quản lý điều hành và quy trình hoạt
động ..................................................................................................60
3.3.2. Giải pháp nhân sự và quản lý nhân sự................................................62
3.3.3. Giải pháp về Công nghệ thông tin .....................................................65
3.3.4. Giải pháp về marketing .....................................................................66
3.3.5. Giải pháp về sản phẩm dịch vụ TTQT ...............................................71
3.3.6. Giải pháp về phí dịch vụ TTQT bằng phương thức TDCT
và về tỷ giá ........................................................................................72
3.3.7. Giải pháp về mạng lưới kênh phân phối ............................................75
3.3.8. Giải pháp phát triển và nâng cao chất lượng của các ngân hàng đại lý
của ACB tại nước ngoài ....................................................................77
3.3.9. Giải pháp nâng cao hiệu quả kiểm tra kiểm toán nội bộ .....................78
3.3.10. Giải pháp khác ..................................................................................79
3.4. Một số kiến nghị ............................................................................................79
3.4.1. Kiến nghị với Chính phủ ...................................................................79
3.4.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước ...................................................80