zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Tài Chính - Ngân Hàng

» Ngân hàng - Tín dụng

Mở rộng tín dụng tài trợ Xuất nhập khẩu tại Vietcombank - 6

Chia sẻ: Tt Cao | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:10

Báo xấu

108
lượt xem 18
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Thứ nhất: Môi trường pháp lý. + Môi trường pháp lý chưa đầy đủ và thiếu đồng bộ nên đã gây ra những khó khăn vướng mắc cho Chi nhánh trong quá trình hoạt động kinh doanh. Các NHNT hiện nay hoạt động dưới sự điều chỉnh của luật Ngân hàng và các tổ chức tín dụng, hệ thống luật và dưới luật của chính phủ. Một số quy định trong luật còn xa rời với thực tiễn như: + Thể lệ tín dụng của các Ngân hàng còn nhiều vướng mắc. Thứ nhất, không cho phép doanh nghiệp...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Mở rộng tín dụng tài trợ Xuất nhập khẩu tại Vietcombank - 6

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com xuất xã hội, nhiều công ty, xí nghiệp hữu danh vô thực ra đời tìm mọi thủ đo ạn chiếm đoạt tài sản Ngân hàng. - Thứ nhất: Môi trường pháp lý. + Môi trường pháp lý chư a đầy đ ủ và thiếu đồng bộ nên đã gây ra những khó khăn vướng mắc cho Chi nhánh trong quá trình hoạt động kinh doanh. Các NHNT hiện nay hoạt động d ưới sự điều chỉnh của luật Ngân hàng và các tổ chức tín dụng, hệ thống luật và dưới luật của chính phủ. Một số quy định trong luật còn xa rời với thực tiễn như: + Thể lệ tín dụng của các Ngân h àng còn nhiều vướng mắc. Thứ nhất, không cho phép doanh nghiệp có nợ quá hạn vay. Đối với các doanh nghiệp khi gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh th ì vốn là vấn đề giải quyết mọi ách tắc lại không được đáp ứng. Ngân hàng cho vay đ ể cứu doanh nghiệp nếu th ành công thì có thành tích, còn nếu rủi ro thì bị truy tội cố ý làm trái hoặc ít nhất cũng là thiếu tinh th ần trách nhiệm. Thứ hai, theo quy đ ịnh, nếu NHNT nào thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh mở L/C mà phát sinh nợ quá hạn thì sẽ không được thực hiện nghiệp vụ này cho đ ến khi giải quyết song số nợ quá hạn đó. Chính vì vậy, trong n ăm 1991, NHNT Hà Nội có nợ quá hạn phát sinh từ nghiệp vụ n ày nên đ ến nay Ngân hàng vẫn chư a được thực hiện các nghiệp vụ bảo l•nh mở L/C trả chậm do chưa thu hồi được nợ. + Quy ch ế chính sách của Nh à nước trong việc xử lý tài sản thế chấp còn nhiều b ất cập như Ngân hàng không thể tự đứng ra bán tài sản thế chấp đ ể thu nợ mà phải được sự đồng ý và có giấy uỷ quyền của tài sản. Trên thực tế, khi gặp con n ợ chây ỳ không hợp tác th ì Ngân hàng chỉ còn cách kh ởi kiện tại toà án. Việc xử
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com lý sẽ kéo d ài th ậm chí đi đ ến chỗ bế tắc nếu con nợ liên quan đến vụ án hình sự hoặc bỏ trốn. Theo quy đ ịnh thì Ngân hàng chỉ được giải chấp tài sản nếu người vay trả hết nợ hoặc có tài sản thế chấp bổ sung cho khoản nợ còn thiếu. Tuy nhiên, đ ại đ a số khách hàng yêu cầu Ngân hàng giải chấp để họ tự bán tài sản trả nự Ngân hàng, trong khi trị giá bán tài sản trả nợ Ngân hàng, trong khi trị giá bán tài sản thế chấp thấp h ơn nhiều so với nợ vay và nguồn vay không có tài sản n ào khác đ ể thế chấp cho Ngân hàng, ho ặc họ đã ngừng sản xuất kinh doanh chuẩn bị phá sản. + Quy chế lập quỹ dự phòng rủi ro không phù hợp. Quỹ dự phòng rủi ro đ ược h ình thành từ lợi nhuận ròng, tổ chức tín dụng trong khi lợi nhuận của Ngân hàng còn th ấp chư a kể một số Ngân h àng bị thua lỗ. Tỷ lệ n ày là 10% thì quá tháp không hể đủ bù đ ắp rủi ro tín dụng và sự mất mát của các tài sản có của Ngân h àng. Mặt khác, theo quy định, quỹ rủi ro chỉ được bù đ ắp cho các nguyên nhân khách quan, trong khicác kết hợp khoản rủi ro do nguyên nhân khách quan thì phần lớn không thu hồi đủ vốn sau khi truy cứu trách nhiệm bồi thường dẫn đến m ất vốn của Ngân hàng mà thực chất là tiền gửi khách h àng và kh ả n ăng thanh toán của Ngân hàng. + Hoạt động tín dụng tài trợ XNK liên quan đến nhiều ban ngành trong n ước như Bộ Thương m ại, Tổng cục hải quan, Bộ công nghiệp Việt Nam... Vì vậy, nó chịu sự đ iều chỉnh của nhiều luật m à các luật ở nước ta còn có sự đan chéo, gây nhiều khó khăn cho các quyết định của trọng tài quốc tế trong nư ớc và vụ kiện. + Chính sách ngoại thương của Nh à nư ớc chưa thực sự nhất quán. Nhiều hình thức cấp bách ban hành ch ưa lâu đã thay đ ổi, lúc thì khuyến khích nhập khẩu mặt
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com h àng này, lúc thì cấp hạn ngạch thuế cao để hạn chế nó. Điều này ảnh hưởng đ ến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó d ẫn đ ến những rủi ro cho hoạt động Ngân hàng như ứ đọng vốn, không thu hồi được vốn về. Hiện nay, Đảng và Nhà nước đ ang có xu hướng chuyển dịch các nghiệp vụ tài trợ XNK sang các Ngân hàng nước ngoài, các Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng cổ phần thương mại. Do vậy, Chi nhánh phải chịu sự cạnh tranh khốc liệt. Nhiều dự án có hiệu quả trong lĩnh vực xuất khẩu cà phê, hải sản... đã rơi vào Chi nhánh Ngân hàng nước n goài. Điều dó đã ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK của NHNT Hà Nội. - Thứ hai: Chính sách lãi suất và tỷ giá Lãi su ất cho vay vẫn là vấn đ ề bức xúc khiến hệ thống Ngân hàng ta phải tập trung giải quyết. Mặc dù đã tổ chức được nhiều cuộc thảo luận xoay quanh vấn đ ề này song cho đ ến nay lãi suất cho vay của hệ thóng Ngân hàng nước ta vẫn còn cao so với chi phí lạm phát và lãi suất trên thị trường khu vực. Trong đ iều kiện tỷ giá ổn định nhiều doanh nghiệp đã chấp nhận nợ quá hạn ngoại tệ để sử dụng ngoại tệ ngo ài sự kiểm soát của Ngân hàng. Doanh nghiệp lợi dụng đ iều n ày đ ể kinh doanh trên lưng Ngân hàng với h ình thức tinh vi nh ư cho doanh n ghiệp khác vay thậm chí là cho chính Ngân hàng vay lại một nội tệ với lãi suất cao để h ưởng ch ênh lệch. Tất cả đ iều này đều tạo ra rủi ro tiền mặt cho nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng, kết quả là ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng. - Thứ ba: Môi trường kinh doanh Hiện nay, điều kiện Việt Nam chưa cho phép mở rộng các hình thức tín dụng XNK:
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com + Th ương ph iếu là công cụ cổ điển được sử dụng lâu đời trong quan hệ thương m ại ở các nước phát triển, nhưng đ ến nay, ở Việt Nam vẫn chưa được sử dụng. + Thị trường hối đoái chưa phát triển, các nghiệp vụ mà các Ngân hàng, nhà xuất khẩu có thể tham gia để phòng tránh rủi ro như forward, options, future chưa h ình thành. + Nhà nước ch ưa có chính sách, chiến lược đủ mạnh ủng hộ hoạt động XNK như cung cấp thông tin, phát triển mạng lưới tin học, viễn thông tạo tiền đề cho hoạt động XNK. + Bên cạnh đó, trong năm 2002, ho ạt động kinh tế của cả n ước nói chung và Thủ đô Hà Nội nói riêng tiếp tục chịu ảnh hưởng của những khó khăn của kinh tế thế giới. Thị trường trong nước có sức mua giảm sút, hàng hoá chậm luân chuyển tạo ra nguy cơ giảm phát trong nền kinh tế. Kinh tế đôi ngo ại có một số khó khăn m ới: thị trường XNK giá cả giảm sút, đầu tư nước ngoài b ị thu hẹp... đã tác động lớn đến hoạt động Ngân hàng. Đặc biệt đối với NHNT Hà Nội, đ iều này còn khó khăn hơn nhiều vì hầu hết các doanh nghiệp đều là kinh tế địa ph ương với quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ, khả n ăng h ấp thụ vốn thấp... + Tỷ giá một đồng ngoại tệ thay đ ổi thất th ường, đ ặc biệt tỷ giá đồng đô la tăng nhanh ảnh hưởng đ ến nhập khẩu phục vụ sản xuất trong nước. Mặt khác một số m ặt h àng nông sản xuống giá liên tục cũng ảnh hư ởng lớn đ ến xuất khẩu và kết quả kinh doanh của các đơn vị xuất khẩu gặp khó kh ăn. - Thứ tư: Thiên tai lũ lụt Thiên tai lũ lụt hạn hán cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro bất khả kháng cho doanh nghiệp, nó đem lại thiệt hại về kinh tế và e ngại về tâm lý cho các tổ chức
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com kinh doanh và cá nhân. Những thiệt hại này khiến cho các doanh nghiệp vốn đã làm ăn không hiệu quả đ ể trả gốc lẫn lãi cho kho ản vay khi đến lại càng gặp khó khăn nghiêm trọng hơn. Do vậy tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng tăng lên làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng. - Thứ năm: Về phía doanh nghiệp XNK + Vốn tự có của doanh nghiệp xuất khẩu nhỏ: phần lớn các doanh nghiệp Việt Nam là doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp tồn tại và hoạt động dựa vào n guồn vón Ngân hàng là chính. Vì vậy, khi được Ngân hàng cho vay thì lợi nhuận sinh lời không đủ trả lãi cho Ngân hàng. Ngoài ra còn vì nhiều doanh n ghiệp có vốn tự có thấp nhưng Ngân hàng bắt buộc phải cho vay đ ể thực hiện các mục tiêu của chính phủ. Và khi các doanh nghiệp này làm ăn không có hiệu qủa thì Ngân hàng phải tự ganh chịu rủi ro. + Phương án kinh doanh của nhiều doanh nghiệp không hợp lý: Sự bất hợp lý thể h iện qua việc nghiên cứu thị trường, dự đoán mức tiêu th ụ không chính xác, đán giá lại công suất, máy móc không khớp với nguyên liệu đầu vào d ẫn đến không hoàn thành lịch trả nợ cho Ngân hàng. Các doanh nghiệp nhập máy móc thiết bị b ằng trả chậm còn nhiều vốn xây dựng cơ bản do ngân sách Nhà nước cấp. Song do nguồn vốn này được cấp không đúng hạn hoặc bị cắt giảm n ên không đảm bảo đúng tiến độ thi công, ảnh hưởng đến khả n ăng trả nợ đúng han của doanh n ghiệp. + Do mới chuyển sang hoạt động theo cơ chế thị trường, kiến thức của doanh n ghiệp về hoạt động tín dụng, về hợp đồng thương m ại còn h ạn chế gây bất lợi cho Ngân hàng (doaNgân hàng nghiệp bị ép mua với giá cao, chất lượng không
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com đ ảm bảo, công nghệ lạc hậu thiếu đồng bộ, quy định phương án trả nợ không hợp lý d ẫn đến nguồn thu không được bù đắp và trả nợ Ngân h àng). Ngoài một số doanh nghiệp còn không thực hiện đúng cam kết khi vay vốn như không mua bảo h iểm tài sản, sử dụng vốn sai mục đ ích. Trong thời gian tới, nếu Chi nhánh NHNT Hà Nội khắc phục được những tồn tại sau đây thì Chi nhánh sẽ luôn là người bạn tin cậy của khách hàng trong lĩnh vực tài trợ XNK nói riêng và lĩnh vực kinh doanh nói chung. Chương III: Giải pháp và kiến nghị mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại NHNT Hà Nội 1 Định hướng hoạt động năm 2003 của NHNT Hà nội 1.1. Định hướng chung Để có được kết quả kinh doanh tốt h ơn trong năm 2003, Chi nhánh sẽ tiếp tục đổi m ới và phát triển theo các định hư ớng sau: * Tiếp tục bám sát đ ịnh hướng phát triển của NHNT Việt Nam cũng như định hướng phát triển kinh tế xã hội của thành phố. Tiếp tục đẩy mạnh huy đ ộng vốn thông qua nhiều hình thức: Đa dạng hoá sản phẩm với chất lượng cao, mở rộng phát triển m àng lưới, duy trì việc đánh giá phân loại khách hàng tiền gửi để có những biện pháp thu hút khách h àng, khuyếch trương và quảng bá các sản phẩm m ới. Phấn đ ấu tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động tăng 15% so với n ăm 2002, đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ. * Đẩy mạnh công tác sử dụng vốn của Chi nhánh. Mở rộng tín dụng để đổi mới n âng cao chất lượng đầu tư tín dụng nhiều biện pháp và luôn đ ảm bảo phương châm “an toàn, hiệu quả”. Tập chung xử lý nợ quá hạn, hạn chế tối đa rủi ro
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com trong kinh doanh, giải quyết tốt mua bán ngoại tệ, đáp ứng cơ bản nhu cầu của khách hàng theo đúng hướng hoạt động và sản xuất kinh doanh trong nước. Phấn đ ấu mức dư nợ tới năm 2002 tăng 26% so với năm 2000. Tiếp tục bám sát các đ ơn vị có nợ quá hạn và các cấp chủ quan của đ ơn vị để cùng xử lý thu hồi nợ. Mục tiêu của năm 2001 là mức dư nợ quá hạn xuống dưới 2, 5%. * ổn định tổ chức và vận h ành theo mô hình mới - Ngân hàng bán lẻ. Tiếp tục quan tâm đ ào tạo và đào tạo lại cán bộ kết hợp với việc nghiên cứu khoa học. Bổ sung thêm cán bộ mới tuyển dụng vào các phòng nghiệp vụ và thực hiện tốt các giao dịch trong chương trình m ới. Tạo đ iều kiện cho cán bộ học thêm kiến thức chuyên môn, ngoại ngữ và trình độ đ ể thực hiện tốt nhiệm vụ kinh doanh. * Triển khai đ ầu tư xây dựng mới: Xúc tiến việc cải tạo sửa chữa nhà 344 Bà triệu, đ ể chuyển hoạt động của Chi nhánh về đây và triển khai dự án xây dựng m ới lại trụ sở chính 78 Nguyễn Du, đáp ứng nhu cầu phục vụ hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thiên niên k ỷ mới. 1 .2. Phương hướng trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu Một Ngân hàng muốn th ành công trong ho ạt động kinh doanh th ì mọi hoạt đ ộng của Ngân hàng phải nỗ lực, chung sức góp phần tạo uy tín cho Ngân hàng. Khi đó Ngân hàng sẽ có nhiều khách hàng quen. Các khách hàng này sử dụng dịch vụ của Ngân hàng từ đó sẽ mang lại lợi ích cho từng lĩnh vực m à Ngân hàng kinh doanh. Tại NHNT Hà Nội cũng vậy, một định hướng chung như thế sẽ tạo đ iều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng tài trợ XNK. Để hoàn thiện hoạt động n ày Chi
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com nhánh đ ề ra định hướng: Đẩy mạnh đầu tư cho nhóm khách hàng chiến lược, mở rộng tìm kiếm các dự án có hiệu quả, phục vụ kinh doanh XNK và kinh tế đối n goại của Thủ đ ô để đầu tư . Tiến tới đ a d ạng ho á các loại hình tính dụng tài trợ XNK nhằm khai thác tối ưu nguồn vốn hiện có. 2 . Giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại NHNT Hà Nội Qua việc nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng XNK của Chi nhánh NHNT Hà Nội trong vài năm gần đây, chúng ta thấy rằng b ên cạnh những hoạt động đạt được hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng tài trợ XNK nói riêng vẫn tồn tại những vư ớng mắc cần giải quyết. Căn cứ vào mục tiêu chiến lược phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, dựa vào phương hư ớng nhiệm vụ hoạt động trong những n ăm tới của Chi nhánh và từ thực tiễn hoạt động của NHNT Hà Nội, em xin mạnh dạn nêu ra một số giải pháp và đề xuất sau. 2 .1. Nhóm giải pháp về quản trị điều hành 2 .1.1 Đẩy mạnh hoạt động huy đ ộng vốn Định hướng tín dụng XNK của Chi nhánh phải phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước và nằm trong chiến lược kinh doanh của Ngân hàng. Điều kiện kiên quyết đảm bảo tăng trưởng tín dụng là tăng trưởng nguồn vốn. Có huy đ ộng vốn được nhiều thì Ngân hàng mới có thể cho vay hoặc đa dạng hoá hoạt động kinh doanh phục vụ khách h àng và ngược lại, việc sử dụng vốn khuyến khích Ngân hàng đ ẩy mạnh đ a d ạng các hình thức huy động. Chính vì vậy, Chi nhánh phải tiếp tục mở rộng khai thác các nguồn vốn theo các hướng: - Xây dựng đề án phát h ành kỳ phiếu ra nước ngo ài trên th ị trường vốn quốc tế: NHNTHà Nội đã có uy tín trong hệ thống Ngân h àng quốc tế và thị trường trong
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com và ngoài nước. Đây là cơ sở quan trọng nhất để huy động vốn bằng kỳ phiếu và kinh doanh trên th ị trường chứng khoán quốc tế. Vấn đề quyết đ ịnh thành công trong nghiệp vụ này là đội ngũ nhân viên có đủ trình độ kinh nghiệm nghề n ghiệp. Trước hết nên phát hành kỳ phiếu trung gian với các Ngân h àng đại lý có u y tín. Mặc dù thực hiện mua mỗi giới hiệu quả chư a cao nhưng nghiệp vụ đ ảm b ảo an toàn và làm tiền đề cho chiến lược kinh doanh lâu dài. Sau khi thâm nh ập vào thị trường tiền tệ, lựa chọn và thử nghiệm, Ngân hàng sẽ từng b ước thành lập văn phòng đại diện và Chi nhánh tại các thị trư ờng này đ ể n hanh chóng hoàn h ập với cộng đồng Ngân hàng quốc tế. - Tiếp tục khuyến khích dân cư gửi tiền vào Chi nhánh bằng các chính sách tăng lãi xu ất tiền gửi cả VNĐ lẫn ngoại tệ, cả ngắn hạn lẫn trung và dài h ạn. Đối với khách hàng truyền thống, Ngân hàng nên có các phần thưởng xứng đ áng, có chính sách ưu đ ãi riêng. - Chi nhánh cần sử dụng thế mạnh uy tín của mình để tranh thủ nguồn vốn đầu tư của Ngân sách Nh à nư ớc d ành cho các ngành kinh tế mũi nhọn, các hoạt đ ộng kinh doanh XNK. . và thông qua mối quan hệ đối ngo ại của hệ thống NHNT, Chi nhánh nên đẩy mạnh vốn vay d ài h ạn ở các tổ chức quốc tế. 2 .1.2. Định hướng chiến lược tài trợ Chuyển hư ớng tài trợ từ cho vay th ương vụ có tính chất riêng lẻ thụ đọng sang cho vay theo dự án khép kín chu trình lưu thông hàng hoá từ sản xuất đ ến tiêu thụ. Việc lựa chọn và thẩm định dự án đầu tư trở th ành nhân tố có ý nghĩa quan trọng nhất đối với sự thành công của Ngân hàng. Một dự án mặc dù đá được các
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com cơ quan chuyên môn có thẩm quyền thẩm định và phê duyệt, nhưng trước khi quyết đ ịnh cho vay, Ngân hàng cần phải thẩm định xem xét lại: - Tính pháp lý của bộ hồ sơ bao gồm hồ sơ dự án và hồ sơ xây dựng theo đ iều kiện xây dựng của Nhà nước, hồ sơ mua sắm thiết bị theo quy chế đ ấu thầu và quy đ ịnh của bộ thương mại (nếu có thiết bị nhập khẩu), hồ sơ tín dụng theo quy đ ịnh của Ngân h àng. - Ph ương án vay và trả nợ của dự án tính toán các nguồn vốn và nguồn tài trợ, dự kiến biến động của các thông số ảnh h ưởng đến nguồn trả nợ. - Thẩm đ ịnh nhóm chi tiêu hiệu quả: thời gian ho àn vốn, hiệu quả ròng (NPV), th ể lệ hoàn vốn nội bộ, tỷ suất lợi nhuận... Đối với dự án có giá trị lớn vượt giới hạn tỷ lệ vốn có của doanh nghiệp và Ngân h àng, nên sử dụng hình thức cho vay đ ồng tài trợ thay bằng việc cho vay doanh n ghiệp có dư nợ tại Ngân hàng hiện nay. 2 .2. nhóm giải pháp về nghiệp vụ tín dụng tài trợ XNK 2 .2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định dự án XNK Cũng như đối với các loại tín dụng khác, quy trình tín dụng XNK được chia thành 3 giai đo ạn theo thời gian và tính chất khoản vay. * Giai đ oạn thẩm định trư ớc khi cho vay Đây là giai đo ạn khởi đầu và quan trọng nhất thể hiện khả n ăng tiếp cận dự án và khách hàng của ngân hàng. Đối với những doanh nghiệp truyền thống có quan hệ u y tín đư ợc cán bộ tín dụng thư ờng xuyên theo dõi thì chỉ cần tập trung thẩm đ ịnh phương án kinh doanh của khách hàng. Dù là ph ương án cho vay vốn lưu động hay cố định thì những nội dung cơ b ản cần xem xét là:

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.