Đề tài nghiên cứu: Phân tích cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn công ty cổ phần đồ hộp Hạ Long CANFOCO

ƯỜ

Ạ Ọ

Ả

TR

NG Đ I H C TÀI CHÍNH QU N TR  KINH DOANH

Ớ

Ị Ể Ế KHOA K  TOÁN KI M TOÁN L P KD1D

ầ

ọ

ệ H c ph n: Phân tích tài chính doanh nghi p

ủ

ủ ề Ch  đ :  ồ ố ự ế ộ ơ ấ Phân tích c  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n công ty  ạ ổ ầ ồ ộ c  ph n đ  h p H  Long CANFOCO

ồ ộ

ề

ầ

ớ

ạ ổ i thi u v  công ty c  ph n đ  h p H

ử

ị

ệ 1. Gi long1.1. L ch s  hình thành

ậ

ạ

ả

• Thành l p năm 1957 t

i H i Phòng

ự

• V i 50 năm xây d ng và phát

ớ tri nể

ớ

ồ ộ

ệ

ề

ầ

ạ ổ i thi u v  công ty c  ph n đ  h p H

ạ ộ

ự

1.2 Lĩnh v c ho t đ ng kinh doanh chính

1. Gi long

ỷ ả

ấ

ả

ặ • S n xu t ch  bi n các m t hàng thu  s n và các s n

ự

ế ế ẩ

ả ẩ

ph m th c ph m khác

ế ế ổ

ỷ ả

ặ

ặ

ộ

ộ

•Đóng h p, ch  bi n t ng h p các m t hàng thu  s n, đ c  ợ ứ ả s n, b t cá và th c ăn chăn nuôi;

ấ

ỷ ả ả

ả

ạ

ậ ệ

ậ

t b , công ngh , nguyên v t li u, hoá

ệ ặ

ủ

ấ

ấ

•Xu t kh u các m t hàng thu , h i s n, súc s n đông l nh ẩ ặ •Nh p kh u các thi ế ị ẩ ả ụ ụ ch t ph c v  cho s n xu t các m t hàng c a Công ty;

ả

ề

ẩ

ả

ấ ầ ẩ

ừ

ể

•S n xu t d u gan cá và các ch  ph m nang m m. S n xu t  ấ ế ế các ch  ph m t  rong bi n: Agar­Alginat;

ồ ộ

ề

ầ

ạ ổ i thi u v  công ty c  ph n đ  h p H

ệ ớ 1. Gi long 1.3 Th  tr

ị ườ a. Th  tr

ạ ng và c nh tranh ị ườ ng

ủ ị ườ

c: Halong Canfoco có đ  bao ph  th  tr ẩ

ủ ự ậ

ả

ủ ế ở

ộ ướ • Trong n ng trong  ả ướ c; tuy nhiên các s n ph m ch  l c t p trung ch  y u  c  n ắ ề mi n B c

ướ

ề ng  t

ướ ồ ườ

ề

ị ườ ư ố ng  truy n  th ng  nh   ị ớ ờ i  các  th   ng  ti m  năng  nh   M ,  Đông  Âu,  Trung  đông…  Công  ty  ộ

ị ườ

ấ

ẩ

•N c  ngoài  :  Công  ty  có  các  th   tr ứ ồ H ng  Kông,  Áo,  Đ c,  đ ng  th i  đang  h ư ỹ tr có hai code xu t kh u cá đóng h p vào th  tr

ng EU .

ồ ộ

ề

ầ

ạ ổ i thi u v  công ty c  ph n đ  h p H

ị ườ

ạ ng và c nh tranh

ệ ớ 1. Gi long 1.3 Th  tr ạ

b.C nh tranh

ộ • Công ty TNHH m t thành viên Vissan

ự

ẩ

• Công ty TNHH th c ph m Ngôi

Sao (Starfood)

ồ ộ

ệ

ề

ầ

ớ

ạ ổ i thi u v  công ty c  ph n đ  h p H

1. Gi long 1.4. Thành t uự

ả

ưở

ấ

ệ

ng “Sao Vàng Đ t Vi

t” năm 2005

ườ

ọ

ệ

i tiêu dùng binh ch n “Hàng Vi

t

•Gi i th •9 năm li n đ ề ượ ấ ượ Nam ch t l

c ng ng cao”

ả

ẩ

ệ

•S n ph m “Tin và Dùng” Vi

t Nam năm 2006

ứ

ố

ạ

ệ

ươ

ệ

ng hi u “H  Long­ Canfoco” đ ng trong t p 100  c

ủ ả ướ ệ

ệ

i Vi

ầ

ọ

ấ ạ ớ t Nam l n nh t t t  ủ c  b u  ch n  c a  VNR

•Th ạ ươ ng hi u m nh c a c  n th •Top 500 doanh nghi p Vi ệ ượ Nam  trong  năm  2012  đ (Vietnam Report).

ơ ấ

ủ

ồ

ộ

ự ế Phân tích c  c u và s  bi n đ ng c a ngu n  v n ố

ơ ấ

ự ế ộ

ồ ố

ủ

ự ế ộ

ồ ố

ơ ấ

ủ

C  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n năm  2013 C  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n năm 2014

ự ế ộ

ồ ố

ơ ấ

ủ

C  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n năm 2015

ổ

ồ

ố

ộ ộ ố ế

ợ ơ ấ ủ

ự ế T ng h p c  c u và s  bi n đ ng ngu n v n 3  ị năm c a canfoco và m t s  ki n ngh .

ợ ơ ấ

ồ ố

ự ế ộ ổ T ng h p c  c u và s  bi n đ ng ngu n v n 3 năm  ủ c a canfoco

ề ướ

ế

ị Ki n ngh  và đi u h

ng.

ơ ấ

ủ

ồ

ộ

ố ự ế 2.Phân tích c  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n

ơ ấ

ự ế ộ

ồ ố

ủ

2.1.C  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n năm  2013

Khái

quát

Ả Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ Ồ Ố

B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH  NGU N V N CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM 2013 ồ ệ ĐVT: Tri u đ ng 31/12/2012 31/12/2013 So sánh

ỉ Ch  tiêu ỷ ệ ỷ ọ T  l (%) T  tr ng (%)

Ả

ạ ợ ắ

ạ

ố ề S  ti n  (Trđ) 72582 72311 11282 24083 2210 ỷ ọ T  tr ng  (%) 40.47 99.63 15.60 33.30 3.06 ố ề S  ti n  (Trđ) 126280 123237 63615 15679 1894 ỷ ọ T  tr ng  (%) 55.29 97.59 51.62 24.65 12.08 ố ề S  ti n  (Trđ) ­53698 ­50926 ­52333 8404 316 ­42.52 ­41.32 ­82.27 53.60 16.68 ­14.82 2.04 ­36.02 8.66 ­9.02

Gi m ả 53698 tri u ệ ồ đ ng   (42,52%)

ướ c ả ộ 8673 11.99 14559 768.69 ­5886 ­40.43 ­756.70

ộ i lao đ ng

11381 6100 15.74 8.44 9755 6114 67.00 62.68 1626 ­14 16.67 ­0.23 ­51.26 ­54.24

ả ả ả ộ ả 854 1.18 3142 51.39 ­2288 ­72.82 ­50.21

ả ả Ợ Ả A. N  PH I TR I.N  ng n h n ắ ợ 1.Vay và n  ng n h n ả ả ườ i bán  2. Ph i tr  ng ề ườ i mua tra ti n tr 3. Ng ế ả 4. Thu  và các kho n ph i n p  cướ nhà n ả ườ ả 5. Ph i  tr  ng 6. Chi phí ph i trả ả 7. Các kho n ph i tr , ph i n p  khác ự 8. D  phòng ph i tr 5458 7.55 5458 173.71 0 0.00 ­166.16

ưở ợ ỹ 10. Qu  khen th ng phúc l i 2279 3.15 3020 55.33 ­24.54 ­741 ­52.18

ạ ợ

ạ

4640 tri u ệ ồ đ ng  (tăng  4.54%)

Ố Ủ Ở Ữ

ư ố ổ ầ

ể phát tri n

ồ

II. Vay và n  dài h n ả ả 1. Ph i tr  dài h n khác 2. Vay dài h nạ B. V N CH  S  H U ủ ở ữ ố I.V n ch  s  h u ầ ố ổ 1. V n c  ph n  ặ 2. Th ng d  v n c  ph n ỹ ầ ư 3.Qu  đ u t ỹ ự 4. Qu  d  phòng tài chính 271 271 ­ 106754 106754 50000 15753 12233 10856 0.37 100.00 ­ 59.53 100.00 46.84 14.76 11.46 10.17 3043 271 2772 102114 102114 50000 15753 11302 10674 2.41 8.91 91.09 44.71 100.00 48.96 15.43 11.07 10.45 ­2772 0 ­ 4640 4640 0 0 931 182 ­91.09 0.00 ­ 4.54 4.54 0.00 0.00 8.24 1.71 ­2.04 91.09 ­ 14.82 0.00 ­2.13 ­0.67 0.39 ­0.28

179336  ệ tri u đ ng

ả Gi m 49058  ồ ệ tri u đ ng       ( 21,48%)

ư ậ ợ 3527 24.52 ố 5. L i nhu n ch a phân ph i 17911 16.78 14384 14.09 2.69

Ồ Ố ­21.48 179336 100.00 228394 100.00 ­49058 0.00 NGU N V N

Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ

Ồ Ố

Ả

B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH  NGU N V N CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM

2013 ồ ệ ĐVT: Tri u đ ng 31/12/2012

31/12/2013

So sánh

ỉ Ch  tiêu

ỷ ệ

ỷ ọ

T  l

(%)

T  tr ng (%)

ố ề S  ti n  (Trđ)

ố ề S  ti n  (Trđ)

ố ề S  ti n  (Trđ)

72582

Ả

ạ

ợ ắ

126280 123237 63615 15679

T  ỷ tr ng ọ (%) 55.29 97.59 51.62 24.65

­82.27

72582 72311 11282 24083

T  ỷ tr ng ọ (%) 40.47 99.63 99,63 15.60 33.30

­14.82 2,04 2.04 ­36.02 8.66

­9.02

2210

3.06

1894

12.08

316

16.68

8673

11.99

14559

768.69

­40.43

­756.70

­53698 ­53698 ­50926 ­50926 ­52333 ­52333 8404 ­42,52  ­42.52 ­41.32 ­41.32 ­82.27 53.60

ả

ướ ườ

ả c i lao

16.67

­51.26

11381

15.74

9755

67.00

1626

­0.23

­54.24

6100

8.44

6114

62.68

­14

­50.21

854

1.18

51.39

­2288

­72.82

3142

­5886 ­5886

ả ộ ự

0.00

­166.16

5458

173.71

7.55

5458

5458 5458

ng phúc

­24.54

­52.18

3020

55.33

0 ­741 ­741

3.15

2279

­24,54

ạ

ạ

­91.09 0.00 ­

­2.04 91.09 ­

271 271 ­

0.37 100.00 ­

3043 271 2772 2772

2.41 8.91 91.09

­2772 0 ­

91,09

Ợ Ả A. N  PH I TR I.N  ng n h n ạ ắ ợ 1.Vay và n  ng n h n ườ ả ả i bán  2. Ph i tr  ng ề ườ 3. Ng i mua tra ti n  cướ tr ế 4. Thu  và các kho n  ả ộ ph i n p nhà n ả 5. Ph i  tr  ng đ ngộ 6. Chi phí ph i trả ả ả ả ả 7. Các kho n ph i tr ,  ph i n p khác ả ả 8. D  phòng ph i tr ưở ỹ 10. Qu  khen th iợ l ợ II. Vay và n  dài h n ả ả 1. Ph i tr  dài h n khác 2. Vay dài h nạ

Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ

Ồ Ố

Ả

B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH  NGU N V N CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM

2013

ồ

ệ ĐVT: Tri u đ ng

31/12/2013

31/12/2012

So sánh

ỉ Ch  tiêu

ỷ ệ

ỷ ọ

T  l

(%)

T  tr ng (%)

ố ề S  ti n  (Trđ)

ố ề S  ti n  (Trđ)

ố ề S  ti n  (Trđ)

T  ỷ tr ng ọ (%)

T  ỷ tr ng ọ (%)

Ủ Ở Ữ

Ố

59.53

102114

44.71

4640 4640

4.54 4.54

14,82 14.82

B. V N CH  S  H U

106754 106754

ủ ở ữ

ố

106754 100.00

102114

100.00

4640

4.54

0.00

I.V n ch  s  h u

ầ

ố ổ 1. V n c  ph n

46.84

48.96

0

0.00

­2.13

ư ố ổ

ầ

ặ

2. Th ng d  v n c  ph n

14.76

15753 15753

15.43

0

50000 50000 50000 50000

0.00

­0.67

ỹ ầ ư

3.Qu  đ u t

ể  phát tri n

12233 12233

11.46

11302

11.07

931

0.39

8.24 8,24

ỹ ự

4. Qu  d  phòng tài chính

10856 10856

10.17

10674

10.45

182

­0.28

1.71 1,71

ư

17911

16.78

14384

14.09

3527

24.52

2.69

ậ ợ 5. L i nhu n ch a phân  ph iố

15753 15753

Ả Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ Ồ Ố

B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH  NGU N V N CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM 2013 ồ ệ ĐVT: Tri u đ ng 31/12/2012 31/12/2013 So sánh

ỉ Ch  tiêu ỷ ệ ỷ ọ T  l (%) T  tr ng (%)

Ả

ạ ợ ắ

ố ề S  ti n  (Trđ) 72582 72311 11282 24083 2210 ỷ ọ T  tr ng  (%) 40.47 99.63 15.60 33.30 3.06 ố ề S  ti n  (Trđ) 126280 123237 63615 15679 1894 ỷ ọ T  tr ng  (%) 55.29 97.59 51.62 24.65 12.08 ố ề S  ti n  (Trđ) ­53698 ­50926 ­52333 8404 316 ­42.52 ­41.32 ­82.27 53.60 16.68 ­14.82 2.04 ­36.02 8.66 ­9.02

ướ c ả ộ 8673 11.99 14559 768.69 ­5886 ­40.43 ­756.70

ộ i lao đ ng

11381 6100 15.74 8.44 67.00 62.68 1626 ­14 9755 6114 16.67 ­0.23 ­51.26 ­54.24

ả ả ả ả 854 1.18 51.39 ­2288 3142 ­72.82 ­50.21

ợ i

ng phúc l ạ

ạ

Ủ Ở Ữ Ố

ư ố ổ

ể ầ  phát tri n

ư ợ

ậ Ồ Ố 5458 3020 3043 271 2772 102114 102114 50000 15753 11302 10674 14384 228394 173.71 55.33 2.41 8.91 91.09 44.71 100.00 48.96 15.43 11.07 10.45 14.09 100.00 0 ­741 ­2772 0 ­ 4640 4640 0 0 931 182 3527 ­49058 5458 2279 271 271 ­ 106754 106754 50000 15753 12233 10856 17911 179336 7.55 3.15 0.37 100.00 ­ 59.53 100.00 46.84 14.76 11.46 10.17 16.78 100.00 0.00 ­24.54 ­91.09 0.00 ­ 4.54 4.54 0.00 0.00 8.24 1.71 24.52 ­21.48 ­166.16 ­52.18 ­2.04 91.09 ­ 14.82 0.00 ­2.13 ­0.67 0.39 ­0.28 2.69 0.00 Ợ Ả A. N  PH I TR I.N  ng n h n ạ ắ ợ 1.Vay và n  ng n h n ả ả ườ i bán  2. Ph i tr  ng ề ườ 3. Ng i mua tra ti n tr ế ả 4. Thu  và các kho n ph i n p  cướ nhà n ả ườ ả 5. Ph i  tr  ng 6. Chi phí ph i trả ả 7. Các kho n ph i tr , ph i  ộ n p khác ả ả ự 8. D  phòng ph i tr ưở ỹ 10. Qu  khen th ợ II. Vay và n  dài h n ả ả 1. Ph i tr  dài h n khác 2. Vay dài h nạ B. V N CH  S  H U ố ủ ở ữ I.V n ch  s  h u ầ ố ổ 1. V n c  ph n  ặ 2. Th ng d  v n c  ph n ỹ ầ ư 3.Qu  đ u t ỹ ự 4. Qu  d  phòng tài chính  ố 5. L i nhu n ch a phân ph i  NGU N V N

ơ ấ

ủ

ồ

ộ

ố ự ế 2.Phân tích c  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n

ơ ấ

ự ế ộ

ồ ố

ủ

2.2.C  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n năm  2014

Khái

quát

Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ Ồ Ả B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N VÔN CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM 2014

ệ ĐVT: Tri u đ ng

31/12/2014 ồ 31/12/2013 So sánh

ỉ Ch  tiêu ố ề ố ề ỷ ệ S  ti n (trđ) S  ti n (trđ) T  l (%)

Ả

ạ

ạ 80589 80317 5916 ỷ ọ T  tr ng  (%) 41.07 99.66 7.37 72,582 72,311 11,281 ỷ ọ T  tr ng  (%) 40.47 99.63 15.60 ỷ ọ T  tr ng  (%) 0.60 0.04 ­8.23 ố ề S  ti n  (trđ) 8007 8006 ­5365 11.03 11.07 ­4756 Ợ Ả A. N  PH I TR ợ ắ I. N  ng n h n ắ ợ 1. Vay và n  ng n h n

41158 51.24 24,082 33.30 17076 70.91 17.94 ườ ả ả 2. Ph i tr  cho ng i bán

3099 3.86 2,209 3.05 890 40.29 0.80 ướ i mua tr  ti n tr c ườ ế 4256 5.30 8,673 11.99 ­4417 ­50.93 ­6.70 ả ề 3. Ng 4. Thu  và CKPNNN

12102 15.07 11,381 15.74 721 6.34 0.67 ộ ả ả ườ i lao đ ng

ự 5311 457 5458 6.61 0.57 6.80 6,090 854 5,458 8.42 1.18 7.55 ­779 ­397 0 ­12.79 ­46.49 0.00 ­1.81 ­0.61 ­0.75 5. Ph i tr  ng 6. Chi phí ph i trả ả ả 7. Các kho n PTPNK ả ả 8. D  phòng ph i tr

2560 3.19 2,278 3.15 282 12.38 0.04 ợ ỹ ưở ng và phúc l i

ạ

ả ả ạ 271 271 0.34 100.00 271 271 0.37 100.00 0 0 0.00 0.00 ­0.04 0.00 9. Qu  khen th ợ II. Vay và n  dài h n 1.Ph i tr  dài h n khác

115633 58.93 106,753 59.53 8880 8.32 ­0.60 Ủ Ở Ữ

ủ ở ữ ầ 115533 50000 99.91 43.28 106,753 50,000 100.00 46.84 8780 0 8.22 0.00 ­0.09 ­3.56 Ố B. V N CH  S  H U ố I. V n ch  s  h u ố ổ 1. V n c  ph n

15573 13.48 15,753 14.76 ­180 ­1.14 ­1.28 ư ố ổ

ể 25000 21.64 12,232 11.46 12768 104.38 10.18 ặ 2. Th ng d  v n c  ph n ỹ ầ ư 3. Qu  đ u t ầ  phát tri n

196221

11493 9.95 10,856 10.17 5.87 637 ­0.22

16886 9.42%

ự ỹ 4.D  phòng qu  tài chính

24880 21.52 17,911 16.78 6969 38.91 4.74 ợ ố 5.L i nhu n ch a phân ph i

Ồ Ố 196221 16886 9.42 0.00 100.00 179,335 100.00 ậ ư NGU N V N

Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ

Ồ

Ả

B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N VÔN CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM 2014

ồ

ệ ĐVT: Tri u đ ng

31/12/2014

31/12/2013

So sánh

ỉ Ch  tiêu

ỷ ệ

T  l

(%)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ố ề S  ti n  (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ố ề S  ti n  (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ố ề S  ti n  (trđ)

Ả

ạ

i bán

80589 80317 5916 41158

41.07 99.66 7.37 51.24

72,582 72,311 11,281 24,082

40.47 99.63 15.60 33.30

0.60 0.04 ­8.23 17.94

ạ ườ ả ề

i mua tr  ti n

3099

3.86

2,209

3.05

0.80

ế

ộ

i lao đ ng

ự

Ợ Ả A. N  PH I TR ợ ắ I. N  ng n h n ắ ợ 1. Vay và n  ng n h n  ả ả 2. Ph i tr  cho ng ườ 3. Ng c ướ tr 4. Thu  và CKPNNN ả ả ườ 5. Ph i tr  ng 6. Chi phí ph i trả ả ả 7. Các kho n PTPNK ả ả 8. D  phòng ph i tr

4256 12102 5311 457 5458

5.30 15.07 6.61 0.57 6.80

8,673 11,381 6,090 854 5,458

11.99 15.74 8.42 1.18 7.55

11.03 8007 11.07 8006 ­47.56 ­5365 ­5365 ­47.56% 70.91 17076 17076 70.91% 40,29 890 40.29 890 % ­50.93 6.34 ­12.79 ­46.49 0.00

­4417 721 ­779 ­397 0

­6.70 0.67 ­1.81 ­0.61 ­0.75

ưở

ng và

2560

3.19

2,278

3.15

12.38

0.04

282 282

ỹ 9. Qu  khen th iợ phúc l

ợ

ạ

ả ả

ạ

II. Vay và n  dài h n 1.Ph i tr  dài h n khác

271 271

0.34 100.00

271 271

0.37 100.00

0 0

0.00 0.00

­0.04 0.00

Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ

Ồ

Ả

B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N VÔN CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM

ồ

2014 ệ ĐVT: Tri u đ ng

31/12/2014

31/12/2013

So sánh

ỷ ệ

T  l

(%)

ố ề S  ti n  (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ố ề S  ti n  (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ố ề S  ti n  (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

115633

58.93

8880

ỉ Ch  tiêu Ủ Ở Ữ

Ố

B. V N CH  S  H U

106,753

59.53

8.32

­0.60

115533

99.91

8780

ủ ở ữ

ố

106,753

100.00

8.22

­0.09

I. V n ch  s  h u

50000

43.28

0

ầ

ố ổ 1. V n c  ph n

50,000

46.84

0.00

­3.56

13.48

ư ố ổ

ầ

ặ

2. Th ng d  v n c  ph n

15,753

14.76

­1.28

­1.14

21.64

ỹ ầ ư

3. Qu  đ u t

ể  phát tri n

12,232

11.46

10.18

4.38

15573 25000 25000

­180 12768 4,38 12768 %

11493

9.95

637

ự

ỹ

4.D  phòng qu  tài chính

10,856

10.17

5.87

­0.22

ậ

ư

24880

21.52

6969

ợ 5.L i nhu n ch a phân  ph iố

17,911

16.78

38.91

4.74

Ồ Ố

196221

100.00

16886

NGU N V N

179,335

100.00

9.42

0.00

Ả Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ Ồ

B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N VÔN CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM 2014 ệ ĐVT: Tri u đ ng

ồ 31/12/2013 So sánh 31/12/2014

ố ề ố ề ỷ ệ S  ti n (trđ) S  ti n (trđ) T  l (%) ỷ ọ T  tr ng  (%) ỷ ọ T  tr ng  (%)

ỉ Ch  tiêu Ả

ạ

ỷ ọ T  tr ng  (%) 41.07 99.66 7.37 80589 80317 5916 ố ề S  ti n  (trđ) 8007 8006 ­5365 ạ Ợ Ả A. N  PH I TR ợ ắ I. N  ng n h n ắ ợ 1. Vay và n  ng n h n 40.47 99.63 15.60 72,582 72,311 11,281 11.03 11.07 ­4756 0.60 0.04 ­8.23

41158 51.24 17076 i bán

ướ ườ ả ề c i mua tr  ti n tr

ộ i lao đ ng

ợ ự ỹ ng và phúc l i

ạ

ạ

ư ố ổ ầ

ể

ự ợ

Ồ Ố 3099 4256 12102 5311 457 5458 2560 271 271 115633 115533 50000 15573 25000 11493 24880 196221 3.86 5.30 15.07 6.61 0.57 6.80 3.19 0.34 100.00 58.93 99.91 43.28 13.48 21.64 9.95 21.52 100.00 890 ­4417 721 ­779 ­397 0 282 0 0 8880 8780 0 ­180 12768 637 6969 16886 ả ả 2. Ph i tr  cho ng ườ 3. Ng ế 4. Thu  và CKPNNN ả ả ườ 5. Ph i tr  ng 6. Chi phí ph i trả ả ả 7. Các kho n PTPNK ả ả 8. D  phòng ph i tr ưở 9. Qu  khen th ợ II. Vay và n  dài h n ả ả 1.Ph i tr  dài h n khác Ủ Ở Ữ Ố B. V N CH  S  H U ủ ở ữ ố I. V n ch  s  h u ố ổ ầ 1. V n c  ph n ặ 2. Th ng d  v n c  ph n ỹ ầ ư  phát tri n 3. Qu  đ u t ỹ 4.D  phòng qu  tài chính ố ư ậ 5.L i nhu n ch a phân ph i NGU N V N 33.30 3.05 11.99 15.74 8.42 1.18 7.55 3.15 0.37 100.00 59.53 100.00 46.84 14.76 11.46 10.17 16.78 100.00 24,082 2,209 8,673 11,381 6,090 854 5,458 2,278 271 271 106,753 106,753 50,000 15,753 12,232 10,856 17,911 179,335 70.91 40.29 ­50.93 6.34 ­12.79 ­46.49 0.00 12.38 0.00 0.00 8.32 8.22 0.00 ­1.14 104.38 5.87 38.91 9.42 17.94 0.80 ­6.70 0.67 ­1.81 ­0.61 ­0.75 0.04 ­0.04 0.00 ­0.60 ­0.09 ­3.56 ­1.28 10.18 ­0.22 4.74 0.00

ơ ấ

ủ

ồ

ộ

ố ự ế 2.Phân tích c  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n

ơ ấ

ự ế ộ

ồ ố

ủ

2.3.C  c u và s  bi n đ ng c a ngu n v n năm  2015

Khái

quát

Ả Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ Ồ

ồ B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N VÔN CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM 2015 ệ ĐVT: Tri u đ ng

31/12/2015 31/12/2014 So sánh

ỉ Ch  tiêu (%)

Ả

ạ

ướ c i mua tr  ti n tr

ộ i lao đ ng

ự ỹ ợ ng và phúc l i

ạ

ạ

ư ố ổ

32668 ố ề S  ti n  (trđ) 32668 32668 15864 18563 ­572 2721 ­2277 ­2482 149 0 701 0 0 5239 5339 0 0 2648

40,54 ỷ ệ T  l % 40.54 40.67 268.15 45.10 ­18.46 63.93 ­18.82 ­46.73 32.60 0.00 27.38 0.00 0.00 4.53 4.62 0.00 0.00 10.59

7.3% ỷ ọ T  tr ng  (%) 7.30 0.10 11.91 1.61 ­1.62 0.88 ­6.37 ­4.11 ­0.03 ­1.96 ­0.30 ­0.10 0.00 ­7.30 0.09 ­1.91 ­0.60 1.23

ố ề S  ti n  (trđ) 113257 112985 21780 59721 2527 6977 9825 2829 606 5458 3261 271 271 120872 120872 50000 15573 27648 ỷ ọ T  tr ng  (%) 48.37 99.76 19.28 52.86 2.24 6.18 8.70 2.50 0.54 4.83 2.89 0.24 100.00 51.63 100.00 41.37 12.88 22.87 ố ề S  ti n  (trđ) 80589 80317 5916 41158 3099 4256 12102 5311 457 5458 2560 271 271 115633 115533 50000 15573 25000 ỷ ọ T  tr ng  (%) 41.07 99.66 7.37 51.24 3.86 5.30 15.07 6.61 0.57 6.80 3.19 0.34 100.00 58.93 99.91 43.28 13.48 21.64 ầ  phát tri n

ể ế ư 27471 22.73 24880 21.53 2591 10.41 1.19

ư ố 50.05 7224 29.04 6524 21.01 c ướ

37908 19,32 90.31 % ­22.28 19.32

ố ỳ Ợ Ả A. N  PH I TR ợ ắ I. N  ng n h n ạ ắ ợ 1. Vay và n  ng n h n  ườ ả ả i bán 2. Ph i tr  cho ng ườ ả ề 3. Ng ế 4. Thu  và CKPNNN ả ả ườ 5. Ph i tr  ng 6. Chi phí ph i trả ả ả 7. Các kho n PTPNK ả ả 8. D  phòng ph i tr ưở 9. Qu  khen th ợ II. Vay và n  dài h n ả ả 1.Ph i tr  dài h n khác Ủ Ở Ữ Ố B. V N CH  S  H U ố ủ ở ữ I. V n ch  s  h u ầ ố ổ 1. V n c  ph n ặ 2. Th ng d  v n c  ph n ỹ ầ ư 3. Qu  đ u t ậ ợ 4.L i nhu n sau thu  ch a phân  ph iố ố ỳ     LNST ch a phân ph i cu i k   tr     LNST ch a phân ph i k  này Ồ Ố 13748 234129 13722 234129 49.95 100.00 17656 196221 70.96 100.00 ­3934 37908 ­21.01 0.00 ư NGU N V N

Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ

Ồ

Ả

B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N VÔN CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM

2015

ồ

ệ ĐVT: Tri u đ ng

31/12/2015

31/12/2014

So sánh

ỉ Ch  tiêu

ố ề S  ti n  (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ố ề S  ti n  (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ố ề S  ti n  (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ỷ ệ T  l (%)

113257

48.37

80589

41.07

7.30

Ả

Ợ Ả A. N  PH I TR

112985

99.76

80317

99.66

32668 32668 32668

0.10

ạ

ợ ắ I. N  ng n h n

21780

19.28

5916

7.37

15864

40.54 40,67 40.67 % 268.15

11.91

ắ

ạ

ợ 1. Vay và n  ng n h n

59721

52.86

41158

51.24

1.61

ườ

ả ả 2. Ph i tr  cho ng

i bán

2527

2.24

3099

3.86

­1.62

ườ

ả ề

ướ

3. Ng

i mua tr  ti n tr

c

6977

6.18

4256

5.30

45.10 63,93 ­18.46 % 63.93

0.88

ế

4. Thu  và CKPNNN

9825

8.70

12102

15.07

­18.82

­6.37

ả ả ườ

ộ

5. Ph i tr  ng

i lao đ ng

2829

2.50

5311

6.61

18563 ­572 ­572 2721 2721 ­2277 ­2277 ­2482

­46.73

­4.11

6. Chi phí ph i trả ả

606

0.54

457

0.57

149

32.60

­0.03

ả 7. Các kho n PTPNK

5458

4.83

5458

6.80

0

0.00

­1.96

ả ả

ự

8. D  phòng ph i tr

ỹ

ưở

ng và phúc

3261

2.89

701

2560

3.19

27.38

­0.30

9. Qu  khen th iợ l

271

0.24

0

271

0.34

0.00

­0.10

ợ

ạ

II. Vay và n  dài h n

271

0

100.00

271

100.00

0.00

0.00

ả ả

ạ

1.Ph i tr  dài h n khác

Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ

Ồ

Ả

B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N VÔN CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM 2015

ồ

ệ ĐVT: Tri u đ ng

31/12/2015

31/12/2014

So sánh

ỉ Ch  tiêu

ỷ ệ

T  l

(%)

ố ề S  ti n  120872 (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ố ề S  ti n  (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

ố ề S  ti n  5239 (trđ)

ỷ ọ T  tr ng  (%)

120872

51.63

115633

58.93

5239

­7.30

Ủ Ở Ữ

Ố

B. V N CH  S  H U

120872

100.00

115533

99.91

4,53% 4.53 4.62

0.09

ủ ở ữ

ố

I. V n ch  s  h u

50000

41.37

50000

43.28

ầ ố ổ 1. V n c  ph n

15573

12.88

15573

13.48

5339 0 0 0

­1.91 1.23% ­0.60

ư ố ổ

ặ

ầ 2. Th ng d  v n c  ph n

27648

22.87

25000

21.64

2648

0.00 10,59 % 0.00 10.59

1.23

ỹ ầ ư

3. Qu  đ u t

ể  phát tri n

ậ

ế ư

27471

22.73

24880

21.53

2591

10.41

1.19

ợ 4.L i nhu n sau thu  ch a  phân ph iố

ư

ố

ố

13748

50.05

7224

29.04

6524

90.31

21.01

ỳ ướ

LNST ch a phân ph i cu i  k  tr

c

13722

49.95

17656

70.96

­3934

­22.28

­21.01

ố ỳ

ư

LNST ch a phân ph i k  này

Ả Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ Ồ

ồ B NG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N VÔN CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG NĂM 2015 ệ ĐVT: Tri u đ ng

31/12/2015 31/12/2014 So sánh

ỉ Ch  tiêu ỷ ệ T  l (%)

Ả

ạ

ướ c i mua tr  ti n tr

ộ i lao đ ng

ự ỹ ợ ng và phúc l i

ạ

ạ

ư ố ổ

ố ề S  ti n  (trđ) 113257 112985 21780 59721 2527 6977 9825 2829 606 5458 3261 271 271 120872 120872 50000 15573 27648 ỷ ọ T  tr ng  (%) 48.37 99.76 19.28 52.86 2.24 6.18 8.70 2.50 0.54 4.83 2.89 0.24 100.00 51.63 100.00 41.37 12.88 22.87 ố ề S  ti n  (trđ) 80589 80317 5916 41158 3099 4256 12102 5311 457 5458 2560 271 271 115633 115533 50000 15573 25000 ỷ ọ T  tr ng  (%) 41.07 99.66 7.37 51.24 3.86 5.30 15.07 6.61 0.57 6.80 3.19 0.34 100.00 58.93 99.91 43.28 13.48 21.64 ố ề S  ti n  (trđ) 32668 32668 15864 18563 ­572 2721 ­2277 ­2482 149 0 701 0 0 5239 5339 0 0 2648 40.54 40.67 268.15 45.10 ­18.46 63.93 ­18.82 ­46.73 32.60 0.00 27.38 0.00 0.00 4.53 4.62 0.00 0.00 10.59 ỷ ọ T  tr ng  (%) 7.30 0.10 11.91 1.61 ­1.62 0.88 ­6.37 ­4.11 ­0.03 ­1.96 ­0.30 ­0.10 0.00 ­7.30 0.09 ­1.91 ­0.60 1.23 ầ  phát tri n

ể ế ư 27471 22.73 24880 21.53 2591 10.41 1.19

ư ố 13748 50.05 7224 29.04 6524 90.31 21.01 c ướ

ố ỳ Ợ Ả A. N  PH I TR ợ ắ I. N  ng n h n ạ ắ ợ 1. Vay và n  ng n h n  ườ ả ả i bán 2. Ph i tr  cho ng ườ ả ề 3. Ng ế 4. Thu  và CKPNNN ả ả ườ 5. Ph i tr  ng 6. Chi phí ph i trả ả ả 7. Các kho n PTPNK ả ả 8. D  phòng ph i tr ưở 9. Qu  khen th ợ II. Vay và n  dài h n ả ả 1.Ph i tr  dài h n khác Ủ Ở Ữ Ố B. V N CH  S  H U ố ủ ở ữ I. V n ch  s  h u ầ ố ổ 1. V n c  ph n ặ 2. Th ng d  v n c  ph n ỹ ầ ư 3. Qu  đ u t ậ ợ 4.L i nhu n sau thu  ch a phân  ph iố ố ỳ     LNST ch a phân ph i cu i k   tr     LNST ch a phân ph i k  này Ồ Ố 13722 234129 49.95 100.00 17656 196221 70.96 100.00 ­3934 37908 ­22.28 19.32 ­21.01 0.00 ư NGU N V N

ổ

ợ ơ ấ

ự ế

ồ

ố

ộ ộ ố ế

ủ

3.T ng h p c  c u và s  bi n đ ng ngu n v n 3  ị năm c a canfoco và m t s  ki n ngh .

ợ ơ ấ

ự ế

ộ

ồ

ố

ổ ủ

3.1.T ng h p c  c u và s  bi n đ ng ngu n v n 3  năm c a canfoco

Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ Ồ Ố Ợ Ổ Ả B NG T NG H P PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N V N CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG TRONG 3 NĂM

ồ ệ ĐVT: tri u đ ng 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2014 31/12/2015

ỷ ọ T  tr ng ỉ Ch  tiêu ố ề S  ti n ố ề S  ti n ố ề S  ti n ố ề S  ti n ọ ọ ọ

Ả

ạ

ướ c i mua tr  ti n tr

ộ i lao đ ng

ự ỹ ợ ng và phúc l i

ạ

ạ

Ủ Ở Ữ

ư ố ổ

ể

126280 123236 63614 15679 1893 14559 9754 6113 3142 5458 3020 3043 271 2772 102113 102113 50000 15753 11301 10674 T  ỷ tr ng(%) 40.47 99.63 15.60 33.30 3.05 11.99 15.74 8.42 1.18 7.55 3.15 0.37 100.00 ­ 59.53 100.00 46.84 14.76 11.46 10.17 80589 80317 5916 41158 3099 4256 12102 5311 457 5458 2560 271 271 ­ 115632 115632 50000 15753 13506 11493 T  ỷ tr ng(%) 41.07 99.66 7.37 51.24 3.86 5.30 15.07 6.61 0.57 6.80 3.19 0.34 100.00 ­ 58.93 100.00 43.24 13.62 11.68 9.94 113257 112985 21780 59721 2527 6977 9825 2829 606 5458 3261 271 271 ­ 120872 120872 50000 50000 15573 27648 T  ỷ tr ng(%) 48.37 99.76 19.28 52.86 2.24 6.18 8.70 2.50 0.54 4.83 2.89 0.24 100.00 ­ 51.63 100.00 41.37 41.37 12.88 22.87 72582 72311 11281 24082 2209 8673 11381 6090 854 5458 2278 271 271    ­ 106753 106753 50000 15753 12232 10856 (%) 55.29 97.59 51.62 12.72 1.54 11.81 7.91 4.96 2.55 4.43 2.45 2.41 8.91 91.09 44.71 100.00 48.97 15.43 11.07 10.45

14384 14.09 17911 16.78 24879 21.52 27471 22.73 c ướ

Ồ Ố 228393 100.00 179336 100.00 196211 100.00 234129 100.00 Ợ Ả A. N  PH I TR ợ ắ I. N  ng n h n ạ ắ ợ 1. Vay và n  ng n h n  ườ ả ả i bán 2. Ph i tr  cho ng ườ ả ề 3. Ng ế 4. Thu  và CKPNNN ả ả ườ 5. Ph i tr  ng 6. Chi phí ph i trả ả ả 7. Các kho n PTPNK ả ả 8. D  phòng ph i tr ưở 9. Qu  khen th ợ II. Vay và n  dài h n ả ả 1.Ph i tr  dài h n khác 2.Vay dài h nạ Ố B. V N CH  S  H U ủ ở ữ ố I. V n ch  s  h u ố ổ ầ 1. V n c  ph n ặ ầ 2. Th ng d  v n c  ph n ỹ ầ ư  phát tri n 3. Qu  đ u t ỹ ự 4.Qu  d  phòng tài chính ố ỳ ố ư  5.  LNST ch a phân ph i cu i k   tr NGU N V N

ồ ố

ơ ấ

C  c u ngu n v n

Năm 2013

Năm 2012

Năm 2015

Năm 2014

ổ

ồ

ố

T ng ngu n v n

Ổ Ầ Ồ Ộ Ạ Ồ Ố Ợ Ổ Ả B NG T NG H P PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGU N V N CÔNG TY C  PH N Đ  H P H  LONG TRONG 3 NĂM

ồ ệ ĐVT: tri u đ ng 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2014 31/12/2015

ỷ ọ T  tr ng ỉ Ch  tiêu ố ề S  ti n ố ề S  ti n ố ề S  ti n ố ề S  ti n ọ ọ ọ

Ả

ạ

ướ c i mua tr  ti n tr

ộ i lao đ ng

ự ỹ ợ ng và phúc l i

ạ

ạ

Ủ Ở Ữ

ư ố ổ

ể

126280 123236 63614 15679 1893 14559 9754 6113 3142 5458 3020 3043 271 2772 102113 102113 50000 15753 11301 10674 T  ỷ tr ng(%) 40.47 99.63 15.60 33.30 3.05 11.99 15.74 8.42 1.18 7.55 3.15 0.37 100.00 ­ 59.53 100.00 46.84 14.76 11.46 10.17 80589 80317 5916 41158 3099 4256 12102 5311 457 5458 2560 271 271 ­ 115632 115632 50000 15753 13506 11493 T  ỷ tr ng(%) 41.07 99.66 7.37 51.24 3.86 5.30 15.07 6.61 0.57 6.80 3.19 0.34 100.00 ­ 58.93 100.00 43.24 13.62 11.68 9.94 113257 112985 21780 59721 2527 6977 9825 2829 606 5458 3261 271 271 ­ 120872 120872 50000 50000 15573 27648 T  ỷ tr ng(%) 48.37 99.76 19.28 52.86 2.24 6.18 8.70 2.50 0.54 4.83 2.89 0.24 100.00 ­ 51.63 100.00 41.37 41.37 12.88 22.87 72582 72311 11281 24082 2209 8673 11381 6090 854 5458 2278 271 271    ­ 106753 106753 50000 15753 12232 10856 (%) 55.29 97.59 51.62 12.72 1.54 11.81 7.91 4.96 2.55 4.43 2.45 2.41 8.91 91.09 44.71 100.00 48.97 15.43 11.07 10.45

14384 14.09 17911 16.78 24879 21.52 27471 22.73 c ướ

Ồ Ố 228393 100.00 179336 100.00 196211 100.00 234129 100.00 Ợ Ả A. N  PH I TR ợ ắ I. N  ng n h n ạ ắ ợ 1. Vay và n  ng n h n  ườ ả ả i bán 2. Ph i tr  cho ng ườ ả ề 3. Ng ế 4. Thu  và CKPNNN ả ả ườ 5. Ph i tr  ng 6. Chi phí ph i trả ả ả 7. Các kho n PTPNK ả ả 8. D  phòng ph i tr ưở 9. Qu  khen th ợ II. Vay và n  dài h n ả ả 1.Ph i tr  dài h n khác 2.Vay dài h nạ Ố B. V N CH  S  H U ủ ở ữ ố I. V n ch  s  h u ố ổ ầ 1. V n c  ph n ặ ầ 2. Th ng d  v n c  ph n ỹ ầ ư  phát tri n 3. Qu  đ u t ỹ ự 4.Qu  d  phòng tài chính ố ỳ ố ư  5.  LNST ch a phân ph i cu i k   tr NGU N V N

ổ

ợ ơ ấ

ự ế

ồ

ố

ộ ộ ố ế

ề ướ

ế

ị

3.T ng h p c  c u và s  bi n đ ng ngu n v n 3  ị năm c a canfoco và m t s  ki n ngh .  ng.

ủ 3.2.Ki n ngh  và đi u h

ợ

ể ự

ế

ớ

ọ

i  th   quy  mô  l n  đ   l a  ch n  các

v  C n  t n  d ng  l ụ ậ ố ư i  u. ng án t

ợ ể ị

ả

ờ

ầ ươ ph v Th

ng xuyên theo dõi các kho n công n  đ  k p th i

ườ thanh toán.

ộ ự

ể ả

ế

ẩ

ả

v Đ y nhanh ti n đ  d  án đ  đ m b o uy tín cũng nh   ư

ngăn ng a r i ro tài chính.

ạ

ừ ủ  máy móc thi

t b  đ  mang l

i  u. ợ

ố

ợ

ộ

i

v Đ u t ấ ố ư ầ ư ế ị ể i năng su t t v  Qu n  lý  v n  h p  lý,  tránh  đ n  chi  phí  làm  gi m  l ả ả nhu n.ậ

ế ụ

ệ

ẩ

ƯƠ

v  Ti p  t c  xây  d ng  kh u  hi u:”TINH  HOA  H

NG

Ị

ự Ố

Ề V  TRUY N TH NG”

ả ơ

ả

ạ ủ ủ

ấ ả

ệ ọ

C m  n cô và các b n đã theo dõi  Các tài liệu sử dụng tham khảo: ậ bài th o lu n c a nhóm •Giáo trình phân tích tài chính doanh nghi p TG Ngô Th  Chi   ế nhà xu t b n  tài chính  năm 2015 c a H c viên tài chính.

ấ ả

ệ

ộ ủ

ả

ị

ườ ễ

ủ

ầ

ổ

ng

ệ

•Giáo trình phân tích tài chính doanh nghi p nhà xu t b n Lao  ệ ự Sinh viên th c hi n: ạ ọ ộ đ ng xã h i  c a tr ng đ i h c tài chính qu n tr  kinh doanh  ươ Nguy n H ng Giang năm 2013. ọ Mai Ng c Anh •Báo cáo tài chính năm 2013, 2014, 2015 c a công ty c  ph n  Cao Thu Hòa  ọ ị ạ ồ ộ đ  h p H  Long. Vũ Th  Ng c Mai ễ ỳ ươ ị Nguy n Th  Qu nh Ph •Và các tài li u tham kh o trên Internet ả .