THÔNG T LIÊN T CHƯ Ị
C A B LAO Đ NG - TH NG BINH VÀ XÃ H I - B TÀI CHÍNH -Ủ Ộ Ộ ƯƠ Ộ Ộ
NGÂN HÀNG NHÀ N C VI T NAM ƯỚ Ệ S 03/2008/TTLT-BLĐTBXH-BTC-NHNNỐ
NGÀY 18 THÁNG 02 NĂM 2008
H NG D N TH T C BU C TRÍCH TI N T TÀI KHO N TI N G I C AƯỚ Ẫ Ủ Ụ Ộ Ề Ừ Ả Ề Ử Ủ
NG I S D NG LAO Đ NG Đ N P TIƯỜ Ử Ụ Ộ Ể Ộ ỀN B O HI M XÃ H I CH AẢ Ể Ộ Ư
ĐÓNG, CH M ĐÓNG VÀ TI N LÃI PHÁT SINHẬ Ề
Căn c quy đ nh t i Kho n 3 Đi u 138 Lu t B o hi m xã h i và Ngh đ nh sứ ị ạ ả ề ậ ả ể ộ ị ị ố
135/2007/NĐ-CP ngày 16 tháng 08 năm 2007 c a Chính ph quy đ nh v x ph t vi ph mủ ủ ị ề ử ạ ạ
hành chính trong lĩnh v c b o hi m xã h i (sau đây g i t t là Ngh đ nh s 135/2007/NĐ-ự ả ể ộ ọ ắ ị ị ố
CP), liên b B Lao đ ng - Th ng binh và Xã h i, B Tài chính và Ngân hàng Nhà n cộ ộ ộ ươ ộ ộ ướ
Vi t Nam h ng d n th t c bu c trích ti n t tài kho n ti n g i c a ng i s d ng laoệ ướ ẫ ủ ụ ộ ề ừ ả ề ử ủ ườ ử ụ
đ ng đ n p s ti n b o hi m xã h i ch a đóng, ch m đóng và lãi phát sinh c a s ti nộ ể ộ ố ề ả ể ộ ư ậ ủ ố ề
ch a đóng, ch m đóng đó vào qu b o hi m xã h i (sau đây g i t t là ư ậ ỹ ả ể ộ ọ ắ bi n pháp bu c tríchệ ộ
ti n truy n p vào qu b o hi m xã h i)ề ộ ỹ ả ể ộ nh sau: ư
I. Đ I T NG ÁP D NGỐ ƯỢ Ụ
1. Ng i s d ng lao đ ng g m các đ i t ng đ c quy đ nh t i Đi u 3 c a Nghườ ử ụ ộ ồ ố ượ ượ ị ạ ề ủ ị
đ nh s 152/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2006 c a Chính ph h ng d n m t sị ố ủ ủ ướ ẫ ộ ố
đi u c a Lu t B o hi m xã h i v b o hi m xã h i b t bu c, không t nguy n ch p hànhề ủ ậ ả ể ộ ề ả ể ộ ắ ộ ự ệ ấ
bi n pháp kh c ph c h u qu quy đ nh t i đi m a, b kho n 3 Đi u 7 c a Ngh đ nh sệ ắ ụ ậ ả ị ạ ể ả ề ủ ị ị ố
135/2007/NĐ-CP trong th i h n quy đ nh theo quy t đ nh x ph t vi ph m hành chính vờ ạ ị ế ị ử ạ ạ ề
đóng b o hi m xã h i, có tài kho n ti n g i m t i t ch c cung ng d ch v thanh toán ả ể ộ ả ề ử ở ạ ổ ứ ứ ị ụ ở
Vi t Nam.ệ
2. Các t ch c cung ng d ch v thanh toán g m Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam,ổ ứ ứ ị ụ ồ ướ ệ
ngân hàng, Kho b c nhà n c, t ch c khác đ cạ ướ ổ ứ ượ làm d ch v thanh toán (sau đây g i t t làị ụ ọ ắ
ngân hàng) n i ng i s d ng lao đ ng m tài kho n ti n g i thanh toán (sau đây g i t t làơ ườ ử ụ ộ ở ả ề ử ọ ắ
tài kho n).ả
3. Ng i có th m quy n ra quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n pườ ẩ ề ế ị ụ ệ ộ ề ộ
vào qu b o hi m xã h i g m Ch t ch y ban nhân dân qu n, huy n, th xã, thành phỹ ả ể ộ ồ ủ ị Ủ ậ ệ ị ố
thu c t nh; Ch t ch y ban nhân dân t nh, thành ph tr c thu c Trung ng; Chánh Thanhộ ỉ ủ ị Ủ ỉ ố ự ộ ươ
tra S Lao đ ng - Th ng binh và Xã h i; Chánh Thanh tra B Lao đ ng - Th ng binh vàở ộ ươ ộ ộ ộ ươ
Xã h i.ộ
4. Th tr ng t ch c b o hi m xã h i các c p g m T ng Giám đ c B o hi m xãủ ưở ổ ứ ả ể ộ ấ ồ ổ ố ả ể
h i Vi t Nam, Giám đ c B o hi m xã h i các c p. ộ ệ ố ả ể ộ ấ
II. TH T C BU C TRÍCH TI N TRUY N P VÀOỦ Ụ Ộ Ề Ộ
QUỸ B O HI M XÃ H IẢ Ể Ộ
1. Đ xu t áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vào qu b o hi m xãề ấ ụ ệ ộ ề ộ ỹ ả ể
h i:ộ
Thanh tra S Lao đ ng - Th ng binh và Xã h iở ộ ươ ộ ph i h p v i các c quan, t ch cố ợ ớ ơ ổ ứ
có liên quan theo dõi tình hình th c hi n quy t đ nhự ệ ế ị x ph t vi ph m hành chínhử ạ ạ v đóngề
b o hi m xã h i trên đ a bàn t nh, thành ph tr c thu c Trung ng. H t th i h n 30 ngàyả ể ộ ị ỉ ố ự ộ ươ ế ờ ạ
k t ngày ra qể ừ uy t đ nh x ph t vi ph m hành chínhế ị ử ạ ạ mà ng i s d ng lao đ ng không tườ ử ụ ộ ự
nguy n truy n p ho c đã truy n p nh ng ch a đ s ti n ệ ộ ặ ộ ư ư ủ ố ề b o hi m xã h i ch a đóng,ả ể ộ ư
ch m đóng và lãi phát sinh c a s ti n ch a đóng, ch m đóng đó theo yêu c u c th t iậ ủ ố ề ư ậ ầ ụ ể ạ
quy t đ nh vào qu b o hi m xã h i thì Thanh tra S Lao đ ng - Th ng binh và Xã h i cóế ị ỹ ả ể ộ ở ộ ươ ộ
trách nhi m đ xu t v i ng i có th m quy n có liên quan áp d ng bi n pháp bu c tríchệ ề ấ ớ ườ ẩ ề ụ ệ ộ
ti n truy n p vào qu b o hi m xã h i.ề ộ ỹ ả ể ộ
2. Ra quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vào qu b oế ị ụ ệ ộ ề ộ ỹ ả
hi m xã h i: ể ộ
a) Trong th i gian t i đa không quá 3 ngày làm vi c k t ngày nh n đ c đ xu tờ ố ệ ể ừ ậ ượ ề ấ
b ng văn b n c a Thanh tra S Lao đ ng - Th ng binh và Xã h i, ng i có th m quy nằ ả ủ ở ộ ươ ộ ườ ẩ ề
có trách nhi m xác minh và ra quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vàoệ ế ị ụ ệ ộ ề ộ
qu b o hi m xã h i. ỹ ả ể ộ
Ng i ra quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vào qu b o hi mườ ế ị ụ ệ ộ ề ộ ỹ ả ể
xã h i có quy n yêu c u ngân hàng n i ng i s d ng lao đ ng m tài kho n cung c p cácộ ề ầ ơ ườ ử ụ ộ ở ả ấ
thông tin v tài kho n, s d trên tài kho n c a ng i s d ng lao đ ng.ề ả ố ư ả ủ ườ ử ụ ộ
Ng i s d ng lao đ ng có trách nhi m thông báo cho ng i có th m quy n raườ ử ụ ộ ệ ườ ẩ ề
quy t đ nh v ngân hàng n i m tài kho n, s tài kho n c a mình t i ngân hàng khi có yêuế ị ề ơ ở ả ố ả ủ ạ
c u.ầ
Ng i có th m quy n ra quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vàoườ ẩ ề ế ị ụ ệ ộ ề ộ
qu b o hi m xã h i có trách nhi m b o m t nh ng thông tin v tài kho n c a ng i sỹ ả ể ộ ệ ả ậ ữ ề ả ủ ườ ử
d ng lao đ ng khi đ c cung c p.ụ ộ ượ ấ
b) Quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vào qu b o hi m xã h iế ị ụ ệ ộ ề ộ ỹ ả ể ộ
ph i nêu rõ ngày tháng năm ra quy t đ nh; căn c ra quy t đ nh; h tên, ch c v , đ n vả ế ị ứ ế ị ọ ứ ụ ơ ị
công tác c a ng i ra quy t đ nh; tên và nh ng thông tin c b n v ng i s d ng laoủ ườ ế ị ữ ơ ả ề ườ ử ụ
đ ng; lý do bu c trích ti n t tài kho n; s ti n c n ph i trích; h tên ch tài kho n và sộ ộ ề ừ ả ố ề ầ ả ọ ủ ả ố
tài kho n c a ng i s d ng lao đ ng; tên, đ a ch c a ngân hàng n i ng i s d ng laoả ủ ườ ử ụ ộ ị ỉ ủ ơ ườ ử ụ
đ ng m tài kho n; s tài kho n c a qu b o hi m xã h i; tên, đ a ch t ch c cung ngộ ở ả ố ả ủ ỹ ả ể ộ ị ỉ ổ ứ ứ
d ch v thanh toán n i qu b o hi m xã h i m tài kho n; ph ng th c chuy n ti n; tráchị ụ ơ ỹ ả ể ộ ở ả ươ ứ ể ề
nhi m th c hi n; th i h n thi hành t i đa không quá 30 ngày làm vi c k t ngày ký quy tệ ự ệ ờ ạ ố ệ ể ừ ế
đ nh và ph i đ c ng i có th m quy n ra quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti nị ả ượ ườ ẩ ề ế ị ụ ệ ộ ề
truy n p vào qu b o hi m xã h i ký tên và đóng d u. ộ ỹ ả ể ộ ấ
Quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vào qu b o hi m xã h iế ị ụ ệ ộ ề ộ ỹ ả ể ộ
đ c l p theo m u ban hành kèm theo Thông t này. N u quy t đ nh có h n 1 trang thìượ ậ ẫ ư ế ế ị ơ
ph i đóng d u giáp lai gi a các trang. ả ấ ữ
c) Quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vào qu b o hi m xã h iế ị ụ ệ ộ ề ộ ỹ ả ể ộ
có giá tr s d ng thay cho l nh chuy n ti n c a ch tài kho n đ trích ti n t tài kho nị ử ụ ệ ể ề ủ ủ ả ể ề ừ ả
c a ng i s d ng lao đ ng n p vào qu b o hi m xã h i.ủ ườ ử ụ ộ ộ ỹ ả ể ộ
d) Quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vào qu b o hi m xã h iế ị ụ ệ ộ ề ộ ỹ ả ể ộ
đ c g i cho ngân hàngượ ử n i ng i s d ng lao đ ng m tài kho n,ơ ườ ử ụ ộ ở ả ng i s d ng laoườ ử ụ
đ ng, t ch c cung ng d ch v thanh toán n i qu b o hi m xã h i m tài kho n và Giámộ ổ ứ ứ ị ụ ơ ỹ ả ể ộ ở ả
đ c B o hi m xã h i t nh, thành ph tr c thu c Trung ng 5 ngày tr c khi ti n hànhố ả ể ộ ỉ ố ự ộ ươ ướ ế
trích ti n t tài kho n.ề ừ ả
3. Th c hi n quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vào quự ệ ế ị ụ ệ ộ ề ộ ỹ
b o hi m xã h i: ả ể ộ
a) Sau 5 ngày làm vi c k t ngày nh n đ c quy t đ nh bu c trích ti n, n u chệ ể ừ ậ ượ ế ị ộ ề ế ủ
tài kho n không t nguy n đ n trích ti n chuy n tr qu b o hi m xã h i thì ngân hàngả ự ệ ế ề ể ả ỹ ả ể ộ
n i ng i s d ng lao đ ng m tài kho n có trách nhi m chuy n ti n t tài kho n c aơ ườ ử ụ ộ ở ả ệ ể ề ừ ả ủ
ng i s d ng lao đ ng vào tài kho n c a qu b o hi m xã h i theo yêu c u t i quy tườ ử ụ ộ ả ủ ỹ ả ể ộ ầ ạ ế
đ nh tr c khi th c hi n các l nh chuy n ti n khác c a ch tài kho n. M i chi phí liênị ướ ự ệ ệ ể ề ủ ủ ả ọ
quan đ n vi c chuy n ti n do ch tài kho n c a ng i s d ng lao đ ng ch u trách nhi mế ệ ể ề ủ ả ủ ườ ử ụ ộ ị ệ
thanh toán theo quy đ nh c a các t ch c cung ng d ch v thanh toán.ị ủ ổ ứ ứ ị ụ
Trong tr ng h p tài kho n c a ng i s d ng lao đ ng có s d đ kh năngườ ợ ả ủ ườ ử ụ ộ ố ư ủ ả
thanh toán toàn b s ti n theo yêu c u t i quy t đ nh nh ng ngân hàng c tình trì hoãnộ ố ề ầ ạ ế ị ư ố
th c hi n ho c không th c hi n vi c trích ti n thì s b x ph t vi ph m hành chính theoự ệ ặ ự ệ ệ ề ẽ ị ử ạ ạ
quy đ nh t i Đi u 35 Ngh đ nh s 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 c a Chínhị ạ ề ị ị ố ủ
ph v x ph t vi ph m hành chính trong lĩnh v c ti n t và ho t đ ng ngân hàng. ủ ề ử ạ ạ ự ề ệ ạ ộ
b) Trong tr ng h p tài kho n c a ng i s d ng lao đ ng không còn s d ho cườ ợ ả ủ ườ ử ụ ộ ố ư ặ
còn s d nh ng không đ đ thi hành quy t đ nh thì ố ư ư ủ ể ế ị ngân hàng sau khi chuy n s ti nể ố ề
hi n có ệvào tài kho n c a qu b o hi m xã h i ả ủ ỹ ả ể ộ ph i thông báo b ng văn b n cho ng i raả ằ ả ườ
quy t đ nh bi t đ xem xét áp d ng các bi n pháp khác đ m b o truy thu đ s ti n ch aế ị ế ể ụ ệ ả ả ủ ố ề ư
đóng, ch m đóng và ti n lãi phát sinh vào qu b o hi m xã h i theo quy đ nh t i ậ ề ỹ ả ể ộ ị ạ Ngh đ nhị ị
s 37/2005/NĐ-CP ngày 18 tháng 3 năm 2005 c a Chính ph quy đ nh th t c áp d ng cácố ủ ủ ị ủ ụ ụ
bi n pháp c ng ch thi hành quy t đ nh x ph t vi ph m hành chính.ệ ưỡ ế ế ị ử ạ ạ
4. Thông báo k t qu th c hi n quy t đ nh ế ả ự ệ ế ị áp d ng bi n pháp bu c trích ti nụ ệ ộ ề
truy n p vào qu b o hi m xã h iộ ỹ ả ể ộ :
a) Ngân hàng n i ng i s d ng lao đ ng m tài kho n có trách nhi m thông báoơ ườ ử ụ ộ ở ả ệ
k p th i cho ng i ra quy t đ nh áp d ng bi n pháp bu c trích ti n truy n p vào qu b oị ờ ườ ế ị ụ ệ ộ ề ộ ỹ ả
hi m xã h i v k t qu chuy n ti n theo yêu c u t i quy t đ nh, đ ng th i thông báo choể ộ ề ế ả ể ề ầ ạ ế ị ồ ờ
ng i s d ng lao đ ng bi t.ườ ử ụ ộ ế
b) Ngân hàng n i qu b o hi m xã h i m tài kho n có trách nhi m k p th i thôngơ ỹ ả ể ộ ở ả ệ ị ờ
báo k t qu nh n ti n cho Giám đ c B o hi m xã h i t nh, thành ph tr c thu c Trungế ả ậ ề ố ả ể ộ ỉ ố ự ộ
ng.ươ
c) B o hi m xã h i ả ể ộ t nh, thành ph tr c thu c Trung ngỉ ố ự ộ ươ có trách nhi m k p th iệ ị ờ
báo cáo k t qu th c hi n cho ng i ra quy t đ nh.ế ả ự ệ ườ ế ị
III. T CH C TH C HI NỔ Ứ Ự Ệ
1. y ban nhân dân các c p có trách nhi m ch đ o, ki m tra, ph i h p các c quan,Ủ ấ ệ ỉ ạ ể ố ợ ơ
t ch c có liên quan và ng i s d ng lao đ ng trên đ a bàn tri n khai th c hi n Thông tổ ứ ườ ử ụ ộ ị ể ự ệ ư
này.
2. S Lao đ ng - Th ng binh và Xã h i, t ch c b o hi m xã h i các c p có tráchở ộ ươ ộ ổ ứ ả ể ộ ấ
nhi m ph i h p v i các c quan, t ch c có liên quan h ng d n, tri n khai th c hi n,ệ ố ợ ớ ơ ổ ứ ướ ẫ ể ự ệ
giám sát ki m tra và báo cáo tình hình th c hi n trên đ a bàn. ể ự ệ ị
3. Thông t này có hi u l c thi hành sau 15 ngày k t ngày đăng Công báo.ư ệ ự ể ừ
Trong quá trình th c hi n, n u có v ng m c, đ ngh ph n ánh v liên B đ k pự ệ ế ướ ắ ề ị ả ề ộ ể ị
th i nghiên c u, gi i quy t./.ờ ứ ả ế
KT. TH NG Đ CỐ Ố
NGÂN HÀNG NHÀ N C ƯỚ
PHÓ TH NG Đ CỐ Ố
Phùng Kh c Kắ ế
KT. B TR NGỘ ƯỞ
BỘ TÀI CHÍNH
TH TR NGỨ ƯỞ
Đỗ Hoàng Anh Tu nấ
KT. B TR NGỘ ƯỞ
BỘ LAO Đ NG - TH NG BINHỘ ƯƠ
&XH
TH TR NG TH NG TR CỨ ƯỞ ƯỜ Ự
Huỳnh Th Nhânị