M C L CỤ Ụ
M C L CỤ Ụ ........................................................................................................................... 1
Ch ng 1ươ ............................................................................................................................. 6
1.1.H th ng báo cáo tài chínhệ ố ............................................................................................. 6
1.1.1.Khái ni m và ý nghĩa:ệ ........................................................................................................... 6
1.1.2.Các lo i báo cáo trong h th ng báo cáo tài chính k toán c a doanh nghi pạ ệ ố ế ủ ệ ............... 7
1.1.3.Khái ni m và ý nghĩa phân tích báo cáo tài chính:ệ ............................................................ 15
1.1.4.N i dung phân tích BCTC:ộ ................................................................................................. 18
1.2.Các ph ng pháp Phân tích Báo cáo tài chínhươ ............................................................. 19
1.2.1.Ph ng pháp so sánh:ươ ........................................................................................................ 20
1.2.2.Ph ng pháp phân tích nhân t :ươ ố ....................................................................................... 22
1.2.3.Đánh giá khái quát tình hình tài chính doanh nghi p:ệ ..................................................... 23
Ch ng 2.ươ ............................................................................................................................ 1
KH O SÁT VÀ PHÂN TÍCH THI T K H TH NG CHO CH NG TRÌNH Ả Ế Ế Ệ Ố ƯƠ
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHI PỆ .......................................... 1
2.1. Kh o sát th c tr ng công ty TNHH Xây d ng và và Th ng m i Thành ả ự ạ ự ươ ạ
Th nhị .................................................................................................................................... 1
2.1.1. Khái quát v công tyề ............................................................................................................. 1
2.1.2. Lĩnh v c ho t đngự ạ ộ ............................................................................................................. 1
2.1.3. Ch đ, chính sách k toán c a công tyế ộ ế ủ ............................................................................ 3
2.2. Th c tr ng công tác phân tích báo cáo tài chínhự ạ ........................................................... 4
2.3. Phân tích thi t k h th ngế ế ệ ố ........................................................................................... 5
2.3.1. Bi u đ phân c p ch c năngể ồ ấ ứ ............................................................................................. 5
2.3.2. Bi u đ lu ng d li u m c ng c nhể ồ ồ ữ ệ ứ ữ ả .............................................................................. 6
2.3.3. Bi u đ lu ng d li u m c đnhể ồ ồ ữ ệ ứ ỉ ....................................................................................... 7
2.3.4. Bi u đ lu ng d li u m c d i đnh ch c năng c p nh tể ồ ồ ữ ệ ứ ướ ỉ ứ ậ ậ .......................................... 8
2.3.5. Bi u đ lu ng d li u m c d i đnh ch c năng tính ch sể ồ ồ ữ ệ ứ ướ ỉ ứ ỉ ố ....................................... 9
2.3.6. Bi u đ lu ng d li u m c d i đnh ch c năng phân tíchể ồ ồ ữ ệ ứ ướ ỉ ứ ........................................ 10
2.4. Thi t k c s d li uế ế ơ ở ữ ệ ........................................................................................................ 12
...................................................................................................................................................... 12
Ch ng 3ươ ........................................................................................................................... 20
XÂY D NG CH NG TRÌNHỰ ƯƠ ..................................................................................... 20
3.1. Gi i thi u v Microsoft excelớ ệ ề ..................................................................................... 20
3.1.1. Khái ni m excelệ .................................................................................................................. 20
3.1.2. Các thao tác v i excelớ ......................................................................................................... 20
3.1.3. Hàm Vlookup ...................................................................................................................... 21
3.2. Xây d ng ch ng trìnhự ươ ............................................................................................... 22
3.2.1. Giao di n chính c a ch ng trìnhệ ủ ươ ................................................................................... 22
3.2.2. M t s giao di n c a ch ng trìnhộ ố ệ ủ ươ ................................................................................. 23
K T LU NẾ Ậ ........................................................................................................................ 24
L I C M NỜ Ả Ơ
Đ hoàn thành đ tài th c t p t t nghi p “ ể ề ự ậ ố ệ Xây d ng công c phân tích ch s ự ụ ỉ ố
kh năng thanh toán và ch s kh năng sinh l i cho công ty TNHH Xây d ng và ả ỉ ố ả ờ ự
Th ng m i Thành Th nh, t nh Thái Nguyênươ ạ ị ỉ ”, em xin bày t lòng bi t n sâu s c ỏ ế ơ ắ
đnế ThS. Lê Tri u Tu nệ ấ ng i đã h ng d n và t n tình ch b o cho em trong su t ườ ướ ẫ ậ ỉ ả ố
quá trình hoàn thi n bài th c t p t t nghi p này.ệ ự ậ ố ệ
Đng th i em xin chân thành c m n các Anh Ch t i ồ ờ ả ơ ị ạ công ty TNHH xây d ngự
và th ng m i Thành Th nh, t nh Thái Nguyênươ ạ ị ỉ đã t n tình ch b o, h ng d n và giúpậ ỉ ả ướ ẫ
đ tôi trong su t th i gian v a qua trong quá trình th c hi n bài khóa lu n này.ỡ ố ờ ừ ự ệ ậ
Em cũng g i l i c m n t i gia đình và b n bè đã luôn quan tâm, đng viên, giúpử ờ ả ơ ớ ạ ộ
đ và t o đi u ki n cho em đ em có đi u ki n t t nh t đ hoàn thành đ tài.ỡ ạ ề ệ ể ề ệ ố ấ ể ề
Trong quá trình th c hi n đ tài, m c dù em đã có nhi u c g ng nh ng do h nự ệ ề ặ ề ố ắ ư ạ
ch v th i gian cũng nh kinh nghi m nên đ tài này ch c ch n còn m c ph i nh ngế ề ờ ư ệ ề ắ ắ ắ ả ữ
thi u sót, r t mong đc s góp ý ki n c a các th y cô và các b n đ bài báo cáo c aế ấ ượ ự ế ủ ầ ạ ể ủ
em đc hoàn thi n h n.ượ ệ ơ
Em xin chân thành c m n!ả ơ
Thái nguyên, ngày 16 tháng 01 năm 2019
Sinh viên th c hi nự ệ
L I M ĐUỜ Ở Ầ
1. Lý do ch n đ tàiọ ề
Trong n n kinh t th tr ng hi n nay, s h i nh p kinh t qu c t c a n c ta,ề ế ị ườ ệ ự ộ ậ ế ố ế ủ ướ
s phát tri n cùng s c nh tranh gi a các doanh nghi p càng tr nên gay g t h n. Đi uự ể ự ạ ữ ệ ở ắ ơ ề
này làm các nhà đu t ph i cân nh c k l ng khi quy t đnh đu t vào m t kênhầ ư ả ắ ỹ ưỡ ế ị ầ ư ộ
kinh doanh nào đó và h mong đi s đu t này s đem l i cho h l i nhu n cao h n,ọ ợ ự ầ ư ẽ ạ ọ ợ ậ ơ
doanh thu l n h n. Đ làm đc đi u này các nhà đu t , các doanh nghi p ngoài vi cớ ơ ể ượ ề ầ ư ệ ệ
b ra nh ng ngu n v n h luôn luôn ph i tìm hi u và đa ra nh ng chi n l c, chínhỏ ữ ồ ố ọ ả ể ư ữ ế ượ
sách đa doanh nghi p đn thành công. Ngoài các chi n l c chính sách doanh nghi pư ệ ế ế ượ ệ
còn ph i bi t đc kh năng thanh toán cũng nh kh năng sinh l i c a công ty mình.ả ế ượ ả ư ả ờ ủ
Chính vì nh ng lý do c p thi t đó em đã ch n đ tài: ữ ấ ế ọ ể “Xây d ng công c phân tíchự ụ
ch s kh năng thanh toán và ch s kh năng sinh l i cho công ty TNHH Xâyỉ ố ả ỉ ố ả ờ
d ng và Th ng m i Thành Th nh, t nh Thái Nguyênự ươ ạ ị ỉ ” làm đ tài th c t p t tề ự ậ ố
nghi p.ệ
2. M c đích nghiên c u ụ ứ
T vi c nghiên c u các báo cáo tài chính c a công ty qua các năm đ đa ra choừ ệ ứ ủ ể ư
các nhà đu t cũng nh doanh nghi p cái nhìn rõ nh t v kh năng sinh l i cũng nhầ ư ư ệ ấ ề ả ờ ư
kh năng thanh toán đ các nhà đu t đa ra quy t đnh có nên đâu t vào công tyả ể ầ ư ư ế ị ư
không đng th i các nhà qu n lý cũng th y đc kh năng thanh toán cũng nh khồ ờ ả ấ ượ ả ư ả
năng sinh l i c a công ty mình đ đa ra các gi i pháp thích h p đa công ty ngày m tờ ủ ể ư ả ợ ư ộ
phát tri n.ể
Phân tích, đánh giá đc nh ng u, nh c đi m và nh ng ng d ng c a ph nượ ữ ư ượ ể ữ ứ ụ ủ ầ
m m microsoft excel vào lĩnh v c kinh t - xã h i, khoa h c – kĩ thu t, giáo d c.ề ư ế ộ ọ ậ ụ
3. Đi t ng nghiên c u ố ượ ứ
Đi t ng nghiên c u c a đ tài chính là tình hình tài chính, b ng cân đi kố ượ ứ ủ ề ả ố ế
toán và báo cáo k t qu kinh doanh c a ế ả ủ công ty TNHH xây d ng và th ng m i Thànhự ươ ạ
Th nh, t nh Thái Nguyênị ỉ
4. Ph ng pháp nghiên c uươ ứ
Kh o sát hi n tr ng.ả ệ ạ
Tìm hi u tr c ti p và trao đi v i lãnh đo, cán b qu n lý c a công ty.ể ự ế ổ ớ ạ ộ ả ủ
Khái quát và đi đn phân tích chi ti t bài toán.ế ế
Xây d ng, cài đt và ch y th nghi m ch ng trình.ự ặ ạ ử ệ ươ
Ph ng pháp nghiên c u: So sánh d li u gi a các năm thông qua các bi u đươ ứ ữ ệ ữ ể ồ
đng th i nghiên c u th c t đ có cái nhìn t ng th và khách quan nh t v tình hìnhồ ờ ứ ự ế ể ổ ể ấ ề
tài chính doanh nghi p.ệ
5. Ph m vi nghiên c uạ ứ
Đ tài nghiên c u trong ph m vi ho t đng tài chính t i ề ứ ạ ạ ộ ạ công ty TNHH xây
d ng và th ng m i Thành Th nh Thái Nguyênự ươ ạ ị thông qua các s li u trong b ng cân ố ệ ả
đi k toán và báo cáo k t qu kinh doanh c a năm 2017, 2018ố ế ế ả ủ
6. B c c đ tàiố ụ ề
Ngoài l i m đu và k t lu n, n i dung chính đ tài c a em g m ba ch ng:ờ ở ầ ế ậ ộ ề ủ ồ ươ
Đ tài hoàn thành g m 3 ch ng:ề ồ ươ
Ch ng 1: T ng quan v phân tích tài chính doanh nghi p.ươ ổ ề ệ
Ch ng 2: Kh o sát và phân tích thi t k h th ng cho ch ng trình phân tíchươ ả ế ế ệ ố ươ
tình hình tài chính doanh nghi p.ệ
Ch ng 3: Ch ng trình th c nghi m.ươ ươ ự ệ