BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH
NGUYỄN CÔNG ĐAN ANH
PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ
KHỦNG BỐ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ
PHẦN QUÂN ĐỘI
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
Tp.Hồ Chí Minh – Năm 2017
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH
NGUYỄN CÔNG ĐAN ANH
PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ
KHỦNG BỐ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ
PHẦN QUÂN ĐỘI
Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã số : 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC:
PGS.TS. Trƣơng Thị Hồng
Tp.Hồ Chí Minh – Năm 2017
LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng luận văn “Phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố tại
NHTM Cổ phần Quân Đội” là bài nghiên cứu của chính tôi.
Ngoại trừ các tài liệu được trích dẫn trong luận văn, tôi cam đoan rằng toàn
phần hoặc những phần nhỏ của luận văn này chưa từng được công bố hoặc được
dùng để nhận bằng cấp ở những nơi khác.
Không có trích dẫn, sản phẩm hay nghiên cứu nào được dùng trong luận văn
này mà không được trích dẫn theo đúng quy định.
Luận văn này chưa bao giờ được nộp để nhận bằng cấp tại bất kỳ các trường
đại học hoặc cơ sở đào tạo khác.
Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2017
Ngƣời cam đoan
Nguyễn Công Đan Anh
MỤC LỤC
TRANG PHỤ BÌA
LỜI CAM ĐOAN
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG
DANH MỤC CÁC HÌNH
CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ...................................................................................... 1
1.1.Giới thiệu vấn đề nghiên cứu ............................................................................. 1
1.2.Mục tiêu nghiên cứu và câu hỏi nghiên cứu ..................................................... 2
1.2.1. Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................... 2
1.2.2. Câu hỏi nghiên cứu ........................................................................................ 2
1.3.Phạm vi nghiên cứu ............................................................................................. 2
1.4.Phƣơng pháp nghiên cứu .................................................................................... 2
1.5.Ý nghĩa nghiên cứu và giới hạn nghiên cứu ..................................................... 3
1.5.1. Ý nghĩa nghiên cứu ........................................................................................ 3
1.5.2. Giới hạn nghiên cứu: ..................................................................................... 3
1.6. Kết cấu luận văn ............................................................................................ 3
CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT LIÊN QUAN ĐẾN NGHIÊN CỨU. ........... 4
2.1. Lý luận chung về rửa tiền và tài trợ khủng bố ............................................... 4
2.1.1. Khái niệm về rửa tiền ................................................................................. 4
2.1.2. Khái niệm Tài trợ khủng bố ....................................................................... 6
2.1.3. Mối quan hệ giữa rửa tiền và tài trợ khủng bố .............................................. 8
2.2. Tầm quan trọng của phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố .................... 9
2.2.1. Tác động của rửa tiền và tài trợ khủng bố đối với phát triển nền kinh tế
quốc gia .................................................................................................................... 9
2.2.2. Những ảnh hưởng bất lợi đối với các nước đang phát triển: ....................... 11
2.2.2.1. Làm tăng tội phạm và tham nhũng ........................................................... 11
2.2.2.2. Những hậu quả đối với quốc tế và đầu tư nước ngoài ............................. 12
2.2.2.3. Làm suy yếu các tổ chức tài chính. .......................................................... 12
2.2.2.4. Nền kinh tế và khu vực tư nhân bị tổn thương ......................................... 14
2.2.2.5. Những nỗ lực tư nhân hóa bị tổn hại ........................................................ 15
2.2.3. Những lợi ích của một chính sách AML/CFT hữu hiệu.............................. 15
2.2.3.1. Chống tội phạm và tham nhũng ............................................................... 15
2.2.3.2. Tăng cường sự ổn định của các tổ chức tài chính .................................... 16
2.3. Quy trình rửa tiền và tài trợ khủng bố ......................................................... 17
2.3.1. Sắp đặt ...................................................................................................... 17
2.3.2. Chia nhỏ (sắp lớp) .................................................................................... 18
2.3.3. Hòa nhập .................................................................................................. 19
2.4. Các tổ chức đặt ra tiêu chuẩn quốc tế ..................................................... 19
2.4.1. Liên hiệp quốc .......................................................................................... 20
2.4.2. Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF) ...................... 21
2.4.3. Ủy ban Basle về giám sát ngân hàng ....................................................... 22
2.4.4. Các nguyên tắc chống rửa tiền dành cho hệ thống ngân hàng tư nhân của
nhóm Wolfsberg ..................................................................................................... 25
2.5. Lƣợc khảo các nghiên cứu có liên quan .................................................. 27
2.5.1. Nghiên cứu nước ngoài ............................................................................ 27
2.5.2. Các nghiên cứu trong nước ...................................................................... 29
2.6. Mô hình lý thuyết ....................................................................................... 33
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN CÔNG TÁC PHÒNG CHỐNG
RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ KHỦNG BỐ TẠI MB ............................................ 38
3.1. Nhận diện hoạt động rửa tiền và tài trợ khủng bố thông qua hệ thống
ngân hàng. ................................................................................................. 38
3.2.Một số phƣơng thức rửa tiền và tài trợ khủng bố phổ biến qua hệ thống
ngân hàng đã đƣợc MB ghi nhận và cảnh báo .................................................. 39
3.2.1. Giao dịch nộp tiền mặt vào ngân hàng ..................................................... 39
3.2.2. Giao dịch thanh toán quốc tế chiều đi ...................................................... 39
3.2.3. Giao dịch thanh toán quốc tế chiều về ..................................................... 40
3.2.4. Giao dịch chuyển tiền đầu tư ................................................................... 40
3.2.5. Giao dịch thanh toán chung...................................................................... 40
3.2.6. Thông qua phương thức tài trợ thương mại khác ..................................... 40
