i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan: Bản luận văn tốt nghiệp này là công trình nghiên cứu của bản thân
tôi, các số liệu nêu trên luận văn là trung thực, được thực hiện trên cơ sở nghiên cứu
lý thuyết, tiếp thu kiến thức khoa học, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn và dưới
sự hướng dẫn tận tình của Thầy giáo: TS. Trần Quốc Hưng.
Tất cả các số liệu, bảng biểu trong luận văn là quá trình thu thập tài liệu từ nhiều
nguồn khác nhau, phân tích và đánh giá dựa trên cơ sở kiến thức tôi đã tiếp thu được
trong quá trình học tập, không phải là sản phẩm sao chép của các đề tài nghiên cứu
trước đây.
Một lần nữa tôi xin khẳng định về sự trung thực của lời cam kết trên. Nếu sai tôi xin
hoàn toàn chịu trách nhiệm.
Tác giả
Nguyễn Hiền Chi
ii
LỜI CẢM ƠN
Trong quá trình thực hiện Luận văn với đề tài: “Tăng cường công tác quản lý tài
chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên”, tôi đã nhận được sự quan tâm,
giúp đỡ của các thầy giáo, cô giáo trong khoa Kinh tế và Quản lý – trường Đại học
Thủy lợi Hà Nội; Ban Giám đốc, phòng Kế toán - Thống kê - Tài chính, phòng Kế
hoạch - Kinh doanh Công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên. Đặc biệt là sự tận tình
hướng dẫn, chỉ bảo của thầy giáo TS. Trần Quốc Hưng; sự ủng hộ, động viên của
đồng nghiệp, gia đình và bè bạn.
Tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của các thầy cô giáo, các quý cơ quan, gia
đình, bạn bè và đồng nghiệp. Sự giúp đỡ này đã động viên, cổ vũ và giúp tôi nhận
thức, làm sáng tỏ thêm cả mặt lý luận và mặt thực tiễn về lĩnh vực mà luận văn
nghiên cứu.
Luận văn là quá trình nghiên cứu công phu, sự làm việc khoa học và nghiêm túc của
bản thân. Mặc dù tác giả đã rất cố gắng, nhưng do trình độ và thời gian có hạn, nên
khó tránh khỏi những khiếm khuyết nhất định.
Tôi rất mong nhận được sự quan tâm, ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo và những
độc giả quan tâm đến đề tài này.
Xin chân thành cảm ơn!
Tác giả
Nguyễn Hiền Chi
iii
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC HÌNH .............................................................................................. vi
DANH MỤC CÁC BẢNG........................................................................................... vii
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .................................................................................. viii
PHẦN MỞ ĐẦU ............................................................................................................. 1
CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH
DOANH NGHIỆP ........................................................................................................... 4
1.1. Tài chính doanh nghiệp ........................................................................................ 4
1.1.1. Bản chất của tài chính doanh nghiệp ............................................................ 4
1.1.2. Chức năng của tài chính doanh nghiệp ......................................................... 4
1.2. Quản lý tài chính doanh nghiệp ........................................................................... 5
1.2.1. Khái niệm - vai trò - mục tiêu ....................................................................... 5
1.2.2. Nguyên tắc quản lý tài chính doanh nghiệp.................................................. 6
1.3. Các nội dung cơ bản của quản lý tài chính doanh nghiệp .................................... 7
1.3.1. Phân tích tài chính......................................................................................... 7
1.3.2. Hoạch định tài chính ................................................................................... 10
1.3.3. Quản lý vốn kinh doanh của doanh nghiệp ................................................ 11
1.3.4. Kiểm tra tài chính ....................................................................................... 14
1.3.5. Bộ máy quản lý tài chính doanh nghiệp ..................................................... 15
1.3.6. Hệ thống thông tin quản lý tài chính .......................................................... 16
1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý tài chính doanh nghiệp ............ 18
1.4.1. Các nhân tố khách quan .............................................................................. 18
1.4.2.Các nhân tố chủ quan ................................................................................... 19
1.5. Những bài học kinh nghiệm về quản lý tài chính doanh nghiệp ....................... 20
1.6. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan ........................................... 22
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 .............................................................................................. 23
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY
CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUYÊN ................................................................. 24
2.1. Giới thiệu về công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên và bộ máy quản lý tài
chính của Công ty. ..................................................................................................... 24
iv
2.1.1. Tên, địa chỉ, quy mô của doanh nghiệp ...................................................... 24
2.1.2.Quá trình hình thành và phát triển. .............................................................. 24
2.1.3. Chức năng và nhiệm vụ của công ty. ......................................................... 25
2.1.4. Cơ cấu tổ chức của Công ty ........................................................................ 26
2.1.5. Đặc điểm sản xuất kinh doanh của THAWACO ....................................... 30
2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý tài chính của công ty cổ phần
Nước sạch Thái Nguyên............................................................................................ 33
2.2.1. Các nhân tố chủ quan ................................................................................ 33
2.2.2. Các nhân tố khách quan .............................................................................. 34
2.3.Thực trạng công tác quản lý tài chính của THAWACO ..................................... 35
2.3.1. Phân tích tình hình tài chính Công ty ......................................................... 35
2.3.2. Công tác hoạch định tài chính .................................................................... 49
2.3.3. Công tác quản lý vốn kinh doanh ............................................................... 50
2.3.4. Công tác kiểm tra tài chính ......................................................................... 51
2.3.5. Bộ máy quản lý tài chính của THAWACO ................................................ 51
2.3.6. Hệ thống thông tin quản lý tài chính .......................................................... 53
2.4. Đánh giá hiệu quả quản lý tài chính tại THAWACO ........................................ 53
2.4.1. Về việc thực hiện mục tiêu kế hoạch .......................................................... 53
2.4.2. Về việc quản lý các nguồn lực tài chính ..................................................... 54
2.4.3. Về công tác kiểm tra tài chính .................................................................... 55
2.4.4. Về bộ máy quản lý tài chính và hệ thống thông tin quản lý tài chính ........ 56
2.5. Đánh giá chung hoạt động quản lý tài chính của công ty cổ phần Nước sạch
Thái Nguyên THAWACO ........................................................................................ 57
2.5.1. Những kết quả đạt được. ............................................................................ 57
2.5.2. Những hạn chế và nguyên nhân gây ra hạn chế. ........................................ 58
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 .............................................................................................. 59
CHƯƠNG 3 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ
TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUYÊN -
THAWACO................................................................................................................... 60
3.1. Định hướng phát triển của công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên ............... 60
3.1.1. Định hướng phát triển chung của Công ty ................................................. 60
v
3.1.2. Phương hướng, mục tiêu đối với công tác quản lý tài chính tại công ty cổ
phần Nước sạch Thái Nguyên ............................................................................... 60
3.2. Cơ hội và thách thức đối với công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần
Nước sạch Thái Nguyên ............................................................................................ 61
3.2.1. Cơ hội .......................................................................................................... 61
3.2.2. Thách thức .................................................................................................. 62
3.3. Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý tài chính tại công ty cổ
phần Nước sạch Thái Nguyên ................................................................................... 63
3.3.1. Cần làm tốt công tác phân tích – hoạch định tài chính .............................. 63
3.3.2. Cần phân biệt rõ chức năng Tài chính và chức năng Kế toán trong doanh
nghiệp, bổ sung thêm nhân lực trong công tác tài chính ...................................... 64
3.3.3. Cần xây dựng một cơ cấu vốn hợp lý, quản lý nguồn vốn có hiệu quả...... 65
3.3.4. Củng cố các mối quan hệ tài chính ............................................................. 66
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 .............................................................................................. 68
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................................................... 69
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................................. 71