thuyết trình kiểm toán nội bộ

Chia sẻ: \11 111 | Ngày: | Loại File: PPTX | Số trang:0

Thêm vào BST

Báo xấu

99
lượt xem 28
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Trong tương lai với quy mô mở rộng doanh nghiệp cần có hệ thống kiểm soát hoàn thiện và chặt chẽ hơn, đồng thời tiết kiệm chi phí hơn nữa.Máy tính bảng với phần mềm SMILE được trang bị cho mỗi nhân viên Order, kết nối wifi với máy tính tại bộ phận thu ngân và bộ phận pha chế

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: thuyết trình kiểm toán nội bộ

TIM HIÊU HỆ THÔNG KIÊM SOAT NÔI BỘ DOANH ̀ ̉ ́ ̉ ́ ̣ NGHIÊP QUANG TẾ (WINDOWS CAFE) ̣ ̉ Giang viên hướng dân : ̉ ̃ Bộ môn : Kiêm toan căn ban ̉ ́ ̉
LOGO ̣ NÔI DUNG 1 GIỚI THIÊU CHUNG ̣ 2 THỦ TUC KIÊM SOAT ̣ ̉ ́ 3 HOAT ĐÔNG KIÊM SOAT ̣ ̣ ̉ ́ 4 ĐANH GIÁ HTKSNB ́ 5 1 ĐỀ XUÂT PHƯƠNG AN CAI THIÊN ́ ́ ̉ ̣ www.themegallery.com
LOGO Giảm bớt nguy 1.GIỚ̀ INGHIÊN CỨU ĐỀ TAI THIÊU CHUNG ̣ Bảo vệ quyền lợi cơsửBi ro tiềư, c u , rủ ảđâu t m ẩn Tuânh dụng tối ưổ n ự tin à o vệi quy tài sả ín thủ nịộồn lựên s trong kinh y áĐềi b ha tr c u dựư á Tcnh chính x hỏng, c nguà gâ c của công v ố liệu khỏ đô ng ty quy dtưởdoanh nhđối tà thiếu của ct máá c mân v mấng c áp vự đạáòng tin ục àng l c st, hao hụ định ct đượ báo ủa ph kế toững quy chế thông tiên và ra á ới h nhluu tđềọ vậ cáo kinh doanh éo giữa tin, kiểm tra ch các bộ phận để phòng ngừa gian lận TH Í KIÊ ÊT L M S ÂP ̉ ̣ OA 1 HÊ ́ TN ̣ ÔI THÔN ̣B Ộ ́ G
LOGO WINDOWS CAFE Doanh nghiệp được thành lập từ tháng 4 năm 2011. Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ nhà hàng với số vốn điều lệ ban đâu là 1 tỷ đồng. ̀ Trong khoang thời gian tới nay, doanh nghiêp đã thu hut được lượng khach đêu đăn ̉ ̣ ́ ́ ̀ ̣ và doanh thu tăng đêu qua cac năm. ̀ ́
ƯƠI ̀ 5 NG ̣ ̀ HÔI ĐÔNG QUAN TRỊ ̉ ÊN C KI NGO ̣ YỄN NG U CƠ CÂU TỔ CHỨC ́ ́ ́ GIAM ĐÔC uy ê n ̀D ông ị H ̃n Th guy ê P hú ng:N ê ̣a ̣ âp h Hoàng L ̀ Nh ươi ́: ́ an ̀ Kê to gân: 2 ng i ờ n Thu hê: 4 ngư ơi (2 ca) ́ ừ c Pha vu: 14 ng i ̣ ̣ ờ Phuc ê : 2 ngư NHÂN VIÊN ̣ ̉v Bao
MÔI TRƯỜNG KINH DOANH Café là một trong những nét đặc trưng Để thành công doanh văn hóa mới của đất và người xứ Huế nghiệp phải lựa chọn những chiến lược hợp lý và rõ ràng trên cơ sở thiết kết một HTKS chặt chẽ Đây là một thị trường sôi động và khốc liệt, rất nhiều doanh nghiệp với quy mô khác nhau kinh doanh trong quán bar, quán café…
2.THỦ TUCoạãi hóa tất cảSOAT ̣ l MKIÊM ̉ ́ ả Chỉ khi tất c vậ c nghiêp tcon tnho ̉ ác chưa ệp tn các thông Do quy c kiểm soáthhữụ hiệu khi doanh nghithể Đây là ithủ tụmô doanh p ẩ t m, b ừ , hàn nên hiển câptụng rộ̣ ng rãi chươphapkí va phân đinh quyên Xéṭ A Được phân ápịdron dung phương phẩtrình ̀ á̀ n thànhiên trong̀ t han phê duyêt. th ́ rễ ́ rang thông qua chữ́m nay, tuytính ̣ vào công tác ng máy h ap ̀ ̣ , tàitính snhkhông chon duí́ qunh tlý.theothủdoanhữunvì máy ởcheo. quy mô , kêth Không chẽ nhưngc h đị h ̣ ̀m sả ̣ ́ ẽ ản ̣ ươLà lai tụ không chông rông đúng Quy trinhàkhaì chăt ng ̀ m n h́ nghiêp ỳ ̀ n ố́ ̣ PHÊ DUYÊT phép lnôi wifi sửnh ̣ c may tinhu các csat và u không̃ nhaệhang thông nghiệp vụ dung xử́ lý nế Quanyêu cầ theo doi ời,́ tt đượ ược uy trình/quy đị q trả ́ bang và cac phân ̉ ́ ̀ đ rê qua người quan lý và bộ phân bao vê. ̉ ̣n ̣ yđượcmới kêủ. ́ hiên đai sẽ ap dung thủ tuc nay tính mêm th ́ toan tuân ̀ ̣ ̣ ́ ̣ ̣ ̀ má m áy ́ xử lý tiếpnhư 1 công ậpquan lý hiêuDo ếuười quan ć trực tiêp giam T cụ trung cḥ ủquả vào m̉ụ li tiêu ́ y ng ̉ B ̣ Nghi chế Bôệphân nhâp tinh̀ huông bâtngường ́ Bộ phân pha ệp vụ ngoạithu : Doanḥ ̀ nhiệp̀ xây dựGiam đôc ́ ̣́ ̣ sat hăng ngay nên khi găp ̣ ̣ ĐINH DANG doanh l ̣ hang TRƯỚC kế hoạch doanh ng ̀275 ́ nhữ thu ́ th 2 sẽ được xử lý và bao cao lên ́ ́ triệu/tháng ́ ́ ́ BAO CAO BÂT hôi đông quan Kiểm ̣ kê tài isản đinh ̣ ̀ ̉ trị kip thờ ̣ THƯỜNG ̀ ếp TÔN 1 ̀ ̀ ̣ HANGcận tài KHO TIÊN MĂT ̣ kì Doanh nghiêp 3 Hạn chế ti C Có thay đổi trong đã thực hiên rât ̣ ́ s ản BAO VỆ TAI SAN ̉ ̀ ̉ tôt thủ tuc nay ́ ̣ ̀ dữ liệu, hệ thống và đam bao cơ ̉ ̉ ̀ ̉̀ Hăng ngay, chế quan lý hiêu ̣ QUAN TRỊ THEO ̉ Đinh kỳ cuôi ̣ ́ giữa 2 ca ̣ MUC TIÊU D ́ thang quả Duy trì các chỉ tiêu về cḥ ấcung quy đinh ̃ ̣ Doanh nghiêp t lượng 4 ̀ ử ụ v thi Những bất hợp lý 5 sản phẩm và thâmtquyên hợpch́ng ụviêc x: máy ch̉ ấ lượngSdịdly về ếṭ bị ử lý ́ ̣ BÂT KIÊM NHIÊM cac sự viêc bât m ường ả ̉ ra. ́ ̣ kiể thtiền gi xay ́ ̉ Kiêm Bảo quản tài sDoanh nghiêp đinh mức 1kg cà phê chế ra 40 ly, ̣ ̣ ản đúng ̣ Chữ ký trong thang có nhâp 1 tạ cà phê. Khi đo ́ cuôi thang ́ ́ ́ tiêu chuẩn tra, phê ̉ ́ KIÊM TRA ĐÔI Những vấnqua chưa từngsẽ tinh ra số cà phê tiêu thu ̣ thông đề doanh số ́ E ̣ duyêt ́ CHIÊU xảy ra ̀ ,đôi chiêu vnhưng ư hang tôn kho va đã xảy ́ ra ới số d ́ ̀ ̀ lại có sự ảnh hưởng lớn Người giao hang ̀ www.themegallery.com www.themegallery.
QUAN LÝ NHÂN SỰ ̉ QUAN LÝ QUÁ TRINH MUA HANG ̉ ̀ ̀ 3.HOAT LÝ TAÌ ̣NG KIỂM SOAT ̣ ̉ ĐÔ SAN ́ ̉ QUAN QUY TRINH PHUC VỤ ̀ ̣ QUAN LÝ DONG TIÊN ̉ ̀ ̀ LOGO
QUAN LÝ NHÂN SỰ ̉ www.themegallery.
“ Add your company slogan ” QUAN LÝ QUY TRINH ̉ ̀ ̀ ́ ́ ́ Hăng thang đôi chiêu Giam đôc lựa chon ́ ́ ̣ Người nhâp hang ̣ ̀ khôi lượng và tiên ́ ́ nhà cung câp đủ tiêu ́ ̀ ́ hanh thanh toan theo ̀ chuân và ký hợp đông ̉ ̀ MUA HANG hợp đông ̀ Nguyên vât liêu:Cà phê, ̣ ̣ đường, trai cây.. ́ LOGO ̀ ́ ́ ́ Hang hoa khac:Thuôc la, nước ngot ,bia.. ́ ̣
Nguyên vật liệu, hàng đầu vào Định mức sản phẩm được xây dựng ngay từ đầu, chi ti ết đ ối v ới t ất ca ̉ các sản phẩm pha chế . Thông qua đó kiểm soát quá trình thất thoát hay lãng phí nguyên v ật liệu Tư liệu sản xuất Công cụ, dụng cụ ( phin cà phê, ly, thìa, dĩa, bàn gh ế...) đ ược ki ểm kê định kỳ bằng phương pháp đếm trực ti ếp s ố l ượng QUAN LÝ TAI SAN ̉ ̀ ̉ LOGO
QUY TRINH PHUC VỤ ̀ ̣ Giám sát: Do giám đốc đảm Khi khách nhận, trực Nhân viên Khi thanh Đầu tiên, nhân hàng vào bàn, tiếp quan sát Order sẽ tới toán, bộ phận viên bảo vệ nhân viên các hoạt động thu ngân xuất bàn, ghi yêu chuyên việc giúp khách và nhắc nhở cầu khách hóa đơn tính hàng cất giữ pha nước sẽ nhân viên tiền đưa cho hàng trên hóa phương tiện đem nước ra thực hiện tốt đơn khách hàng mời khách. công việc của mình
SƠ ĐỒ QUY TRINH PHUC VỤ ̀ ̣ ҃
Phân theo ca làm việc ( gồm 2 ca: ca sáng và ca chiều) Thực hiện tất cả các khoản chi theo đúng trình tự thủ tục của doanh Cuối mỗi ca, người thu ngân có trách ̣ nghiêp nhiệm tổng hợp tiền mặt thực tế thu và in bản báo cáo doanh thu bán hàng trong ca làm việc đó (2 số tiền đó phải khớp với nhau) . Người thanh toán Thu ngân tiến hành nộp ti ền và báo cáo phải có giấy đề QUAN LÝ DONG TIÊN ̉ ̀ ̀ bán hang cho kế toán viên. ̀ nghị thanh toán hóa đơn chứng từ trình kế toán và giám đốc duyệt chi. ̀ ̀ DONG TIÊN ̀ ̀ DONG TIÊN CHI THU www.themegallery.
LOGO 4 . ĐANH GIÁ VỀ ́ HTKSNB
ƯU ĐIÊM ̉ Đây là doanh nghiệp nhỏ, đã có l ượng khách hàng khá l ớn 1. và thường xuyên , hệ thống kiểm soát nội b ộ và qu ản lý tiền mặt khá tốt. Môi trường làm việc thoáng mát, thân thi ện. 3. Về tương lai, doanh nghiệp có ti ềm năng m ở rộng quy mô 4. và chất lượng phục vụ tốt hơn HAN CHẾ ̣ Quy trinh đoi hoi nhiêu thời gian, khi l ượng khach hang đông ̀ ̀ ̉ ̀ ́ ̀ 1. Không đap ứng kip nhu câu khach hang. ́ ̣ ̀ ́ ̀ Tôn kem chi phí và có khả năng sai sot ́ ́ ́ 3. Gian lân có thể xay ra gi ữa thu ngân và pha chê ́ hoăc thu ngân ̣ ̉ ̣ 4. Và order Khi quá nhiêu nghiêp vu, thu ngân co ́ thê ̉ nhâp sai sô ́ l ượng ̀ ̣ ̣ ̣ 7.
5.ĐỀ XUÂT PHƯƠNG AN CAI ́ ́ ̉ ̣ THIÊN HTKSNB Trong tương lai với quy mô mở rộng doanh nghiệp cần có hệ thống kiểm soát hoàn thiện và chặt chẽ hơn, đồng thời tiết kiệm chi phí hơn nữa. Máy tính bảng với phần mềm SMILE được trang bị cho mỗi nhân viên Order, kết nối wifi với máy tính tại bộ phận thu ngân và bộ phận pha chế LOGO
LOGO LOGO Nhân viên pha chế ̀ ́́ ̉ ́ ́ Mô hinh may tinh bang kêt nôi wifi Sử dung ̣ MÁY IN (TRONG BẾP) ̀ ̀ ̀ Cai phân mêm smile MÁY TÍNH BẢNG Dung để in hoa ̀ ́ (ORDER) đ ơn MÁY TÍNH (THU NGÂN)
Xin chân thành cảm ơn doanh nghiệp Công ty cổ ph ần Quảng Tế - Windows Café – 20 Lê Lợi, Huế đã giúp đỡ, hỗ trợ nhóm chúng tôi thực hiện bài trình bày. TỐNG PHƯỚC QUANG LONG ̃ ́ ́ NGUYÊN QUÔC TUÂN TRÂN MỸ HĂNG ̀ ̀ NHOM 4 ́ HUYNH THỊ PHƯƠNG ANH ̀ LÊ QUANG PHÚC NGUYỄN TƯ DIỄN ̃ ́ NGUYÊN THANH HIÊU ̀ ̣ ̀ TRÂN NGOC HOA TRÂN THỊ PHƯƠNG UYÊN ̀ TÀI LIỆU THAM KHẢO: Lý thuyết kiểm toán – ĐH Kinh tế quốc dân, NXB Tài chính, 2008 Kiểm toán – ĐH Kinh tế HCM, NXB Lao động xãNGUYÊN THỊ THUY DƯƠNG hội, 2010 ̃ ̀ LOGO