HỌC PHẦN
KIỂM TOÁN NGÂN HÀNG
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN
Bộ môn Kiểm toán
2
YÊU CẦU
Đã hoàn thành các môn học
Nguyên lý kế toán
Kế toán ngân hàng
Kiểm toán căn bản
Tải BCTC của một trong các NHTM niêm yết
Đọc các văn bản quy định trong hoạt động NH
Tham gia thảo luận, làm bài tập, bài kiểm tra
Điểm môn học = 40% điểm giữa kỳ
+ 60% điểm thi
Bộ môn Kiểm toán
3
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Luật các TCTD (2010)
Chế độ BCTC đối với các TCTD (VB hợp nhất 02/VBHN-NHNN năm 2015)
Quy chế kiểm toán độc lập của các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (Thông
tư 39/2011/TT-NHNN)
Quy định về hệ thống KSNB của NHTM, chi nhánh NH nước ngoài (TT 13/2018/TT-
NHNN)
Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam
BCTC của NHTM
Các quyết định và thông tư có liên quan đến hoạt động NHTM
Bộ môn Kiểm toán
4
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tài liệu tiếng Anh
IAPS 1006, Audits of the Financial Statements of Banks, 2008 Edition
IAPS 1012, Auditing Derivative Financial Instruments, 2008 Edition
IAPS 1000, Inter-Bank Confirmation Procedures, 2008 Edition
IAPS 1004, The Relationship Between Banking Supervisors And Banks’
External Auditors, 2008 Edition
Framework for internal control systems in Banking Organizations (BIS,
1998)
Bộ môn Kiểm toán
5
MỤC TIÊU
Sau khi nghiên cứu xong, Sinh viên có thể:
1. Nhận biết và giải thích nội dung, phạm vi và các nhân tố ảnh hưởng đến
hoạt động kiểm toán ngân hàng
2. Nhận biết và giải thích nội dung các khoản mục trên BCTC, các giao dịch
liên quan đến nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng
3. Nhận biết và thảo luận các đặc điểm, rủi ro, các yêu cầu kiểm soát liên
quan đến nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng và phân tích tính
hữu hiệu của các thủ tục kiểm soát đó
Bộ môn Kiểm toán
