12/10/2017
1
ĐẠI HỌC VĂN HIẾN
KHOA KINH TẾ
Nội dung bài học
5.1. Tổng quan về quản trị tài sản của NHTM
5.2. Các thành phần của tài sản
5.3. Các phương pháp quản trị tài sản
5.3. Quản trị hoạt động tín dụng
5.4. Quản trị hoạt động đầu tư chứng khoán
5.1. Tổng quan về tài sản của NHTM
1. Khái niệm về tài sản có và quản trị tài sản
1.1. Tài sản
- Phạm trù kinh tế: Là giá trị tiền tệ của các tài sản
mà ngân hàng có quyền sở hữu (bao gồm các quyền
chiếm hữu, sử dụng và định đoạt) một cách hợp
pháp.
- Tài sản là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân
hàng, là những tài sản được hình thành từ các
nguồn vốn của ngân hàng trong quá trình hoạt
động
5.1. Tổng quan về tài sản của NHTM
1. Khái niệm về tài sản có và quản trị tài sản
1.1. Tài sản
Phân loại tài sản của ngân hàng
-Căn cứ vào hình thức tồn tại
-Căn cứ vào nguồn gốc hình thành
-Căn cứ vào vị trí trong bảng tổng kết tài sản
5.1. Tổng quan về tài sản của NHTM
1. Khái niệm về tài sản có và quản trị tài sản
1.2. Quản trị tài sản
Là việc quản lý các danh mục sử dụng vốn của
ngân hàng nhằm tạo một cơ cấu tài sản thích
hợp bao gồm: ngân quỹ, tín dụng, đầu tư và các
tài sản khác đảm bảo ngân hàng hoạt động kinh
doanh an toàn và có lãi.
5.1. Tổng quan về tài sản của NHTM
2. Các yếu tố tác động đến quản trị tài sản
-Các quy định của pháp luật
-Mối liên hệ tương hỗ giữa ngân hàng với khách
hàng
-Lợi nhuận mà ngân hàng đạt được trong kinh
doanh và nhu cầu tăng cổ tức của các cổ đông.
-Hiệu quả và sự an toàn của ngân hàng
12/10/2017
2
5.1. Tổng quan về tài sản của NHTM
3. Các nguyên tắc quản trị tài sản
-Đa dạng hoà các khoản mục tài sản để phân tán
rủi ro
- Thanh khoản  Khả năng sinh lời
-Phải đảm bảo chuyển hoá một cách linh hoạt về
mặt giá trị giữa các danh mục tài sản.
5.1. Tổng quan về tài sản của NHTM
4. Mục tiêu của chiến lược quản trị tài sản
-Tối đa hoá lợi nhuận
-Tối thiểu rủi ro
-Đảm bảo nhu cầu thanh khoản và khả năng sinh
lời
5.2. Các thành phần của tài sản
1. Ngân quỹ
Là khoản tài sản có tính thanh khoản cao mà ngân
hàng phải duy trì để đảm bảo an toàn trong hoạt
động kinh doanh, bao gồm: Tiền mặt tại quỹ và tiền
gửi tại các TCTD khác.
Tính bình quân hiện nay, ngân quỹ chiếm 10% trong
tổng tài sản có của các ngân hàng và có xu hướng
giảm.
5.2. Các thành phần của tài sản
2. Danh mục đầu tư (Đầu tư chứng khoán)
2.1. Mục đích đầu tư của ngân hàng
-Ổn định hoá thu nhập
-Bù trừ rủi ro tín dụng trong danh mục cho vay
- Cung cấp nguồn thanh khoản dự phòng cho ngân
hàng
- Giúp cho ngân hàng giảm số thuế phải nộp
-Tạo ra sự phòng vệ cho ngân hàng
5.2. Các thành phần của tài sản
2. Danh mục đầu tư (Đầu tư chứng khoán)
2.2. Hình thức đầu tư
-Đầu tư trực tiếp
Hùn vốn, mua cổ phần, liên doanh liên kết, thành
lập công ty trực thuộc
-Đầu tư gián tiếp (là hình thức đầu tư chủ yếu)
+ Chênh lệch giá khi chứng khoán đầu tư tăng giá
trên thị trường.
+ Được hưởng lãi khi chứng khoán này đến hạn
thanh toán.
5.2. Các thành phần của tài sản
2. Danh mục đầu tư (Đầu tư chứng khoán)
2.3. Chứng khoán đầu tư
2.3.1. Các công cụ của thị trường tiền tệ
Lợi tức thấp, ngày đáo hạn dưới 1 năm, dễ mua bán
trên thị trường, mức độ rủi ro thấp
- Trái phiếu ngắn hạn của doanh nghiệp
- Trái phiếu đô thị
- Các hối phiếu, kỳ phiếu thương mại
- Tín phiếu kho bạc
- Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước
- Chứng chỉ tiền gửi
12/10/2017
3
5.2. Các thành phần của tài sản
2. Danh mục đầu tư (Đầu tư chứng khoán)
2.3. Chứng khoán đầu tư
2.3.2. Các công cụ của thị trường vốn
Lợi tức cao, ngày đáo hạn trên 1 năm, tính khả mại
thấp, có nhiều rủi ro
- Trái phiếu Chính phủ
- Trái phiếu đô thị
- Kỳ phiếu ngân hàng
- Trái phiếu dài hạn của doanh nghiệp
- Công trái
5.2. Các thành phần của tài sản
3. Danh mục tín dụng
Chiếm 60-70%, mang lại 2/3 tổng thu nhập
- Đặc điểm thị trường
- Quy mô của ngân hàng
- Kinh nghiệm và trình độ quản lý
- Lợi nhuận mong đợi của một khoản tín dụng
5.2. Các thành phần của tài sản
3. Danh mục tín dụng
3.1. Cho vay trực tiếp (Loans)
NGÂN HÀNG KHÁCH HÀNG
(1) Cấp vốn
(2) Thanh toán nợ
5.2. Các thành phần của tài sản
3. Danh mục tín dụng
3.1. Cho vay trực tiếp (Loans)
- Căn cứ vào thời hạn
- Căn cứ vào tính chất bảo đảm của khoản vay
- Căn cứ vào tính chất sử dụng vốn
5.2. Các thành phần của tài sản
3. Danh mục tín dụng
3.2. Cho vay gián tiếp
3.2.1. Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá
5.2. Các thành phần của tài sản
3. Danh mục tín dụng
3.2. Cho vay gián tiếp
3.2.1. Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá
12/10/2017
4
5.2. Các thành phần của tài sản
3. Danh mục tín dụng
3.2. Cho vay gián tiếp
3.2.2. Bao thanh toán (Factoring)
5.2. Các thành phần của tài sản
3. Danh mục tín dụng
3.2. Cho vay gián tiếp
3.2.3. Cho thuê tài chính (Financial Leasing)
5.2. Các thành phần của tài sản
3. Danh mục tín dụng
3.2. Cho vay gián tiếp
3.2.4. Bảo lãnh ngân hàng (Bank Guarantee)
Thöïc chaát, baûo laõnh ngaân haøng laø tín duïng
baèng chöõ kyù. Nhôø chöùng thö baûo laõnh cuûa nhaø ngaân
haøng, maø ngöôøi ñöôïc baûo laõnh coù theå kyù keát vaø thöïc
hieän caùc hôïp ñoàng kinh teá, thöông maïi, hôïp ñoàng taøi
chính moät caùch thuaän lôïi.
Tuy baûo laõnh laø nghieäp vuï tín duïng khoâng
xuaát voán, nhöng laïi coù ruûi ro, vì ngaân haøng baûo laõnh
buoäc phaûi thöïc hieän cam keát baûo laõnh khi ngöôøi baûo
laõnh vì lyù do naøo ñoù ñaõ khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc
hieän khoâng ñuùng nghóa vuï cuûa mình, nghóa laø ngaân
haøng baûo laõnh phaûi ñöùng ra traû tieàn thay cho ngöôøi
ñöôïc baûo laõnh.
5.2. Các thành phần của tài sản
4. Danh mục tài sản khác
- Tài sản cố định
-Các khoản phải thu
- Chi phí chờ phân bổ
-Tạm ứng
-Phải thu khác
5.3. Các phương pháp quản trị tài sản
1. Phân bổ nguồn vốn một cách hợp lý
1.1. Căn cứ vào thứ tự ưu tiên của các khoản mục
tài sản (tính thanh khoản)
a) Dự trữ sơ cấp: Bao gồm tiền mặt + TG NH khác;
DTBB+DT vượt trội.
Tài sản chức năng: Đáp ứng những nhu cầu thanh
toán thường xuyên, hàng ngày tại ngân hàng -
Tuyến phòng thủ thứ nhất của ngân hàng.
b) Döï tröõ thöù caáp (caùc khoaûn döï phoøng): Taøi saûn chöùc naêng-
Tuyeán phoøng thuû thöù 2 cuûa NH
Nhöõng chöùng khoaùn naøy phaûi thoûa maõn ñoàng thôøi ba ñieàu kieän:
+ An toaøn: Chöùng khoaùn phaûi chaéc chaén ñöôïc thanh toaùn khi ñeán
haïn (traùi phieáu chính phuû, tín phieáu NHNN, traùi phieáu KB) .
+ Thôøi gian ñaùo haïn ngaén (thôøi haïn ban ñaàu, t/h coøn laïi döôùi moät
naêm).
+ Coù tính thanh khoaûn cao, deã mua baùn, deã chuyeån ñoåi ra tieàn
(chieát khaáu, taùi chieát khaáu, baùn treân thò tröôøng…) vôiù CP thaáp.
DTTC naèm trong khoaûn muïc ñaàu tö.
Döï tröõ thöù caáp = Tyû leä döï tröõ Khoaûn
thöù caáp muïc ñaàu tö
Hoaëc
Döï tröõ = (Tyû leä thanh khoaûn Möùc huy ñoäng
thöù caáp cuûa nguoàn voán thöù i nguoàn voán thöù i)
Döï tröõ TC = Tyû leä thanh khoaûn Toång nguoàn voán
huy ñoäng
12/10/2017
5
c) Ñaàu tö: Neáu muïc ñích ñaàu tö vì thanh khoaûn thì ñoù
laø döï tröõ thöù caáp nhö ñaõ neâu treân, coøn neáu muïc ñích
ñaàu tö vì lôïi töùc thì chính laø caùc traùi phieáu coâng ty,
xí nghieäp coù thôøi haïn daøi, lôïi töùc cao.
d) Tín duïng
e) Taøi saûn coù khaùc.
5.3. Các phương pháp quản trị tài sản
1. Phân bổ nguồn vốn một cách hợp lý
1.2. Căn cứ vào đặc điểm và tính chất của nguồn
hình thành tài sản
NÔÏ NGAÉN HAÏN
TIEÀN GÖÛI LINH HOAÏT
TKIEÄM KHOÂNG KYØ HAÏN
VAY QUA ÑEÂM
VAY MARKET TIEÀN TEÄ.
TAØI SAÛN NGAÉN HAÏN
TIEÀN MAËT
TG TAÏI CAÙC TCHÖÙC TD
CHÖÙNG KHOAÙN NG/HAÏN
CAÙC KHOAÛN TD NG/HAÏN
NÔÏ DAØI HAÏN
TIEÀN GÖÛI ÑÒNH KYØ
TIEÁT KIEÄM COÙ KYØ HAÏN
CDs DAØI HAÏN
VAY DHAÏN.
VOÁN TÖÏ COÙ.
TAØI SAÛN DAØI HAÏN
CAÙC KHOAÛN TD DHAÏN.
CHÖÙNG KHOÙAN KHO BAÏC
DHAÏN
GNÔÏ VAØ TRPHIEÁU CTY.
5.3. Các phương pháp quản trị tài sản
1.3. Phương pháp tập trung quỹ
TIEÀN GÖÛI
COÙ KYøHAÏN
VOÁN VAY
VOÁN TÖÏ COÙ
QUYÕ
TAÄP
TRUNG
DTTC
CHO VAY
ÑAÀU TÖ
TSCÑ
TIEÀN GÖÛI
KHOÂNG
KYØ HAÏN
DTSC
5.3. Các phương pháp quản trị tài sản
1.4. Thiết lập các trung tâm
TIEÀN GÖÛI
COÙ
KYøHAÏN
VOÁN VAY
VOÁN TÖÏ COÙ
DTTC
ÑAÀU TÖ
CHO VAY
TSCÑ
TIEÀN GÖÛI KHOÂNG
KYØHAÏN DTSC
5.3. Các phương pháp quản trị tài sản
1.5. Phương pháp mô hình lập trình tuyến tính
Khoaûn muïc Tyû suaát sinh
lôïi (%)
Gía trò
1.Döï tröõ sô caáp
2.Döï tröõ thöù caáp
3.Tín duïng
4.Ñaàu tö
5.Taøi saûn khaùc
2
4
8
6
1
X1
X2
X3
X4
X5
F(x) = 2X1+4X2+8X3+6X4 + X5 -> Max