Chính sách vốn hoạt động và tín dụng ngắn hạn
lượt xem 153
download

Chính sách vốn hoạt động và tín dụng ngắn hạn

Các thuật ngữ, chu kì luân chuyển tiền mặt, các chính sách tài trợ và đầu tư vốn hoạt động, thuận lợi và bất lợi của nguồn tài trợ ngắn hạn, nguồn tài trợ ngắn hạn, bảo đảm trong tài trợ ngắn hạn
Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!
Nội dung Text: Chính sách vốn hoạt động và tín dụng ngắn hạn
- Qu n tr Tài chính CHÍNH SÁCH V N HO T ð NG CHÍNH SÁCH Các thu t ng V N HO T ð NG & Chu kỳ luân chuy n ti n m t Các chính sách tài tr và ñ u tư v n ho t ñ ng TÍN D NG NG N H N Thu n l i và b t l i c a tài tr ng n h n Ngu n tài tr ng n h n B o ñ m trong tài tr ng n h n CHÍNH SÁCH CHÍNH SÁCH V N HO T ð NG V N HO T ð NG Các thu t ng Các thu t ng V n ho t ñ ng: các tài s n lưu ñ ng và n ng n h n Qu n tr v n ho t ñ ng: qu n tr tài s n lưu ñ ng và n ng n h n theo chính sách ñã ch n Chính sách v n ho t ñ ng: Các thành ph n trong tài s n lưu ñ ng T s thanh toán hi n t i, t s thanh toán nhanh Cách tài tr các tài s n lưu ñ ng D toán ti n m t: D báo các ngân lưu và ngu n ti n ñáp ng nhu c u v ti n m t c a công ty CHU KỲ LUÂN CHUY N TI N M T CÁC CHÍNH SÁCH ð U TƯ VÀ TÀI TR V N HO T ð NG Keát thuùc saûn xuaát, baùn saûn phaåm Chính sách v n ho t ñ ng ph i gi i quy t Chu kyø luaân chuyeån Chu kyø thu hoài toàn kho (72 ngaøy) CKPThu (24 ngaøy ) hai v n ñ : • ð nh m c ñ u tư tài s n lưu ñ ng? Chu kyø trì hoaõn Chu kyø luaân chuyeån CKPTraû (30 ngaøy) tieàn maët (66 ngaøy ) • Tài tr tài s n lưu ñ ng như th nào? Nhaäp Traû tieàn Thu hoài nguyeân lieäu nguyeân lieäu CKPThu Chu kyø luaân chuyeån tieàn maët = Chu kyø luaân chuyeån toàn kho + Chu kyø thu hoài CKPThu - Chu kyø trì hoaõn CKPTraû Th.S Tr n Quang Trung 1
- Qu n tr Tài chính CÁC CHÍNH SÁCH ð U TƯ VÀ CÁC CHÍNH SÁCH ð U TƯ VÀ TÀI TR V N HO T ð NG TÀI TR V N HO T ð NG Các chính sách ñ u tư tài s n lưu ñ ng Các chính sách tài tr tài s n lưu ñ ng • Chính sách ñ u tư th l ng • Chính sách tương ng kỳ h n Ti n m t, ñ u tư ng n h n và t n kho tương ñ i l n • Chính sách năng n • Chính sách ñ u tư h n ch Ti n m t, ñ u tư ng n h n, t n kho và các kho n • Chính sách b o th ph i thu ñư c gi m c th p nh t • Chính sách ñ u tư trung bình N m gi a hai chính sách trên Chính sách tương ng kỳ h n Chính sách năng n Chính sách b o th THU N L I VÀ B T L I C A TÀI TR NG N H N 1. Nhanh chóng: Vay ng n h n ti n hành nhanh hơn dài h n 2. Linh ho t: Chi phí phát hành n dài h n cao Tr v n trư c h n có th b ph t Ho t ñ ng c a doanh nghi p thư ng b ki m soát khi vay dài h n Th.S Tr n Quang Trung 2
- Qu n tr Tài chính THU N L I VÀ B T L I C A NGU N TÀI TR NG N H N TÀI TR NG N H N 1. Chi phí tích l i (accruals) Nh ng kho n n ng n h n liên t c phát sinh trong 3. Chi phí: quá trình ho t ñ ng, thư ng là lương nhân viên và thu Lãi su t ng n h n thư ng th p hơn dài h n 2. Các kho n ph i tr 4. R i ro: • Hình th c tín d ng thương m i thư ng ñư c s Lãi su t khi vay dài h n tương ñ i n ñ nh d ng là d / n, net N Vay dài h n ít b áp l c do ñ n h n tr v n • Chi phí c a tín d ng thương m i • nh hư ng c a tín d ng thương m i lên các báo cáo tài chính • Các thành ph n c a tín d ng thương m i: mi n phí và có chi phí NGU N TÀI TR NG N H N B O ð M TRONG TÀI TR NG N H N 3. Vay ng n h n • Kỳ h n: dư i m t năm • Gi y ñ ng ý cho vay (Promissory note): Khi kho n 1. Có th ch p vay ñã ñư c thông qua, s cam k t ñư c th c hi n qua promissory note, trong ñó xác ñ nh r (1) s 2. Các lo i tài s n có th th ch p ti n vay, (2) lãi su t, (3) l ch tr n , (4) tài s n th ch p, (5) các ñi u kho n khác 3. Tài tr b ng các kho n ph i thu • Ký qu l i (Compensating balances) 4. Tài tr b ng t n kho • Kho n vay ñ t trư c (Line of credit) • Tín d ng tu n hoàn (Revolving credit agreement) 4. Ch ng thư thương m i (commercial paper) Th.S Tr n Quang Trung 3

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Lý thuyết và thực hành quản lý ứng dụng cho các doanh nghiệp Việt Nam - Tài chính doanh nghiệp căn bản: Phần 1
148 p |
1501 |
493
-
Báo cáo tốt nghiệp: Đánh giá tình hình cho vay vốn và sử dụng vốn vay ưu đãi của Ngân hàng chính sách xã hội cho hộ nông dân nghèo thông qua Hội phụ nữ huyện Vụ Bản
80 p |
597 |
240
-
Chính sách lãi suất của Ngân hàng nhà nước Việt Nam hiện nay
30 p |
634 |
227
-
Giáo trình Kế toán ngân sách nhà nước và hoạt động nghiệp vụ kho bạc nhà nước: Phần 2
181 p |
218 |
73
-
QUẢN LÝ VỐN KHẢ DỤNG CỦA FED
32 p |
110 |
24
-
ĐƯA VỐN VÀO DOANH NGHIỆP KHÔNG ĐƠN GIẢN
6 p |
92 |
20
-
Bài giảng Phân tích chính sách thuế: Chương 6 - Ts. Lê Quang Cường
54 p |
114 |
17
-
Bài giảng Hoạch định ngân sách vốn đầu tư - Chuyên đề 2: Dự đoán dòng tiền
11 p |
78 |
14
-
Một số vấn đề đặt ra từ thực tiễn hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam - Nguyễn Trọng Tài
7 p |
72 |
11
-
Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng chính sách xã hội huyện Phổ Yên
6 p |
55 |
7
-
Đo lường và đánh giá hoạt động của ngân hàng
44 p |
47 |
6
-
Thái Lan: Điểm sáng thu hút vốn FDI vào khu công nghiệp
3 p |
87 |
5
-
báo cáo chính sách môi trường trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại ở việt nam
48 p |
57 |
5
-
Ngân hàng chính sách xã hội thành phố Cần Thơ thực hiện có hiệu quả các chương trình tín dụng trên địa bàn
4 p |
54 |
2
-
Ảnh hưởng của chính sách vốn lưu động đến hiệu quả hoạt động của các Công ty niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam
10 p |
75 |
2
-
Mô tả công việc Nhân viên tài chính
1 p |
53 |
2
-
Bài giảng Phân tích tài chính - Bài 5: Phân tích hoạt động tài chính
19 p |
27 |
1


Chịu trách nhiệm nội dung:
Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA
LIÊN HỆ
Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM
Hotline:0933030098
Email: support@tailieu.vn
