c«ng v¨n
cña kh o b¹c nh µ n íc tw - bé tµi ch Ýn h sè 191 k b/kh-th
n g µy 17 th¸ng 02 n¨ m 2003 v Ò viÖc h íng d Én bµn giao ct/120
KÝnh göi: Kho b¹c Nhµ níc c¸c tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung ¬ng
Thùc hiÖn Th«ng t sè 11/2003/TT-BTC ngµy 11/02/2003 cña Bé Tµi
chÝnh híng dÉn viÖc bµn giao nhiÖm vô cho vay gii quyÕt viÖc lµm theo
NghÞ quyÕt sè 120/H§BT ngµy 11/4/1992 cña Héi ®ång Bé trëng (nay lµ
ChÝnh phñ) tõ KBNN sang Ng©n hµng ChÝnh s¸ch x· héi; ®Ó ®m b¶o viÖc
thùc hiÖn trong hÖ thèng KBNN ® îc thèng nhÊt, KBNN TW híng dÉn mét sè
®iÓm nh sau:
1. Néi dung bµn giao:
- Toµn bé nguån vèn cho vay tõ Quü Quèc gia hç trî viÖc lµm cã nguån
gèc tõ Ng©n s¸ch Trung ¬ng, bao gåm: nguån vèn cho vay gii quyÕt viÖc
lµm vµ nguån vèn viÖn trî cña ChÝnh phñ TiÖp Kh¾c (cò).
- Toµn bé sè d nî, bao gåm: nî trong h¹n, nî qu¸ h¹n, khoanh nî cho vay
tõ c¸c nguån vèn nãi trªn.
- Nguyªn tr¹ng c¸c hå s¬ dù ¸n cßn d nî vay hoÆc cha cho vay ®Õn
ngµy bµn giao vµ c¸c lo¹i giÊy tê cÇn thiÕt kh¸c theo quy ®Þnh.
2. Thêi ®iÓm bµn giao:
- Thêi ®iÓm bµn giao b¾t ®Çu thùc hiÖn tõ ngµy 01/4/2003 vµ phi
hoµn thµnh tríc ngµy 30/6/2003.
- KÓ tõ ngµy 01/03/2003, c¸c KBNN chÊm døt viÖc phèi hîp víi c¸c c¬
quan chøc n¨ng liªn quan trong viÖc thÈm ®Þnh cho vay c¸c dù ¸n, thÈm tra
vµ x¸c minh c¸c dù ¸n bÞ rñi ro bÊt kh kh¸ng.
- KÓ tõ ngµy 01/04/2003, c¸c KBNN chÊm døt viÖc cho vay, thu nî, gia
h¹n nî, miÔn gi¶m l·i, khoanh nî hoÆc xo¸ nî ®èi víi c¸c dù ¸n.
3. C«ng viÖc thùc hiÖn tríc khi bµn giao:
3.1. VÒ cho vay vµ thu håi nî:
Trªn c¬ së sè vèn cho vay, thu nî c¸c dù ¸n trªn ®Þa bµn (kÓ c c¸c dù
¸n do c¬ quan Trung ¬ng cña c¸c ®oµn thÓ, héi quÇn chóng vµ Bé Quèc
phßng ra quyÕt ®Þnh cho vay), c¸c KBNN tiÕn hµnh kiÓm kª, ®èi chiÕu vµ
®¸nh gi¸ c¸c khon nî vay ®m bo c«ng t¸c bµn giao ® îc chñ ®éng. Cô thÓ:
- §èi víi c¸c dù ¸n ®· ® îc cÊp cã thÈm quyÒn ra quyÕt ®Þnh duyÖt cho
vay, KBNN th«ng b¸o cho chñ dù ¸n khÈn tr¬ng lµm thñ tôc vay vèn ®m b¶o
trong thêi gian bµn giao kh«ng cßn dù ¸n ®· ® îc phª duyÖt nhng cha cho vay.
§Õn cuèi ngµy 31/3/2003 nÕu vÉn cha cho vay ® îc, KBNN bµn giao cho Chi
nh¸nh Ng©n hµng ChÝnh s¸ch x· héi thùc hiÖn tiÕp viÖc cho vay theo c¸c
quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ cho vay tõ Quü quèc gia hç trî viÖc lµm.
- §èi víi c¸c dù ¸n ®Õn h¹n tr nî hoÆc ®ang trong thêi h¹n tr nî, KBNN
th«ng b¸o, ®«n ®èc ngêi vay khÈn tr¬ng hoµn tr xong nî vay tríc ngµy
31/3/2003; sau thêi ®iÓm nµy KBNN kh«ng ® îc thu nî c¸c dù ¸n.
3.2. VÒ xö lý c¸c dù ¸n bÞ rñi ro bÊt kh kh¸ng vµ nî qu¸ h¹n:
- §èi víi c¸c dù ¸n bÞ rñi ro ®· cã quyÕt ®Þnh xo¸ nî, c¸c KBNN khÈn tr-
¬ng lµm thñ tôc xo¸ nî theo quy ®Þnh hiÖn hµnh. Trêng hîp dù ¸n bÞ rñi ro tr-
íc khi cã quyÕt ®Þnh xo¸ nî, ngêi vay ®· hoµn tr xong nî vay, KBNN cÊp díi
cã tr¸ch nhiÖm chuyÓn nguån bï ®¾p xo¸ nî vÒ KBNN cÊp trªn ®Ó hoµn tr
Quü dù phßng rñi ro.
- §èi víi c¸c dù ¸n bÞ rñi ro ph¸t sinh ®Õn ngµy bµn giao nhng cha ® îc xö
lý KBNN tæng hîp bµn giao cho Chi nh¸nh Ng©n hµng ChÝnh s¸ch x· héi ®Ó
xö lý theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng ChÝnh s¸ch x· héi.
- §èi víi c¸c dù ¸n nî qu¸ h¹n KBNN ®ang phèi hîp víi c¸c c¬ quan ph¸p
luËt, chÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng c¸c cÊp ®Ó ®«n ®èc thu nî, ®Õn cuèi ngµy
31/3/2003 nÕu vÉn cha thu ® îc th× ngõng viÖc phèi hîp thu nî nãi trªn.
3.3. Tæng hîp, ®èi chiÕu sè liÖu tríc khi bµn giao:
Bé phËn tÝn dông chñ tr× phèi hîp víi bé phËn kÕ to¸n thùc hiÖn ®èi
chiÕu sè d nî vay, nguån vèn cho vay, sau ®ã lËp danh s¸ch c¸c ®èi tîng vay
vèn trªn ®Þa bµn thuéc ph¹m vi qun lý, kÓ c c¸c dù ¸n ®· cã quyÕt ®Þnh
phª duyÖt nhng cha cho vay (Phô lôc 01 ®Ýnh kÌm).
TiÕp theo, c¸n bé tÝn dông ghi ®Çy ®ñ c¸c lo¹i giÊy tê, tµi liÖu cña hå
s¬ dù ¸n cho vay (quy ®Þnh t¹i ®iÓm 5.3 c«ng v¨n nµy) vµo b¶ng kª hå s¬ dù
¸n cho vay, nÕu thiÕu phi bæ sung ngay cho ®ñ; mçi hå s¬ dù ¸n cho vay
lËp mét bng kª riªng (Phô lôc 02 ®Ýnh kÌm).
T¹i KBNN quËn, huyÖn: sau khi tæng hîp xong c¸c tµi liÖu nãi trªn lµm
thñ tôc chuyÓn toµn bé nguån vèn cho vay, sè d nî cho vay vµ chuyÓn giao
nguyªn tr¹ng hå s¬ dù ¸n cho vay vÒ KBNN tØnh, thµnh phè.
T¹i KBNN tØnh, thµnh phè: c¨n cø danh s¸ch c¸c ®èi tîng vay vèn vµ hå
s¬ dù ¸n cho vay cña c¸c KBNN quËn, huyÖn vµ t¹i V¨n phßng KBNN tØnh,
thµnh phè tæng hîp thµnh mét biÓu chung ®Ó chuÈn bÞ cho c«ng t¸c bµn
giao.
4. C¸ch thøc bµn giao:
KBNN tØnh, thµnh phè chñ tr× thùc hiÖn viÖc bµn giao gi÷a c¸c bªn,
®ång thêi chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ c¸c sè liÖu bµn giao. ViÖc bµn giao phi ® îc
lËp thµnh biªn b¶n, cã ®Çy ®ñ ch÷ ký cña ®¹i diÖn l·nh ®¹o c¸c bªn vµ ®ãng
dÊu cña hai c¬ quan (Phô lôc 03 ®Ýnh kÌm). Khi ký biªn b¶n bµn giao cÇn cã
sù chøng kiÕn cña ®¹i diÖn c¸c c¬ quan qun lý ch¬ng tr×nh t¹i ®Þa ph¬ng
(Së Lao ®éng - Th¬ng binh vµ X· héi, Së Tµi chÝnh - VËt gi¸, Së KÕ ho¹ch vµ
§Çu t)
5. Tr×nh tù bµn giao:
5.1. Bµn giao nguån vèn cho vay, bao gåm: tæng sè nguån vèn ®·
nhËn, nguån vèn ®· cho vay, nguån vèn cha cho vay (lÊy tæng sè nguån vèn
trõ ®i tæng sè d nî cho vay). §èi víi nguån vèn cha cho vay, KBNN tØnh,
thµnh phè cã tr¸ch nhiÖm chuyÓn ®ñ vµ kÞp thêi cho Chi nh¸nh Ng©n hµng
ChÝnh s¸ch x· héi ngay sau khi bµn giao.
5.2. Bµn giao sè d nî cho vay: ViÖc bµn giao sè d nî cho vay ® îc tiÕn
hµnh ®ång thêi víi viÖc bµn giao danh s¸ch c¸c ®èi tîng vay kÌm theo nguyªn
tr¹ng hå s¬ dù ¸n cho vay. Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn, KBNN cã thÓ phèi hîp
víi Ng©n hµng ChÝnh s¸ch x· héi ®Õn trùc tiÕp tõng ®èi tîng vay ®Ó x¸c
minh vµ bµn giao khon nî vay.
5.3. Bµn giao nguyªn tr¹ng hå s¬ dù ¸n cho vay, gåm cã:
- Dù ¸n xin vay vèn.
- QuyÕt ®Þnh phª duyÖt dù ¸n cña cÊp cã thÈm quyÒn.
- Hîp ®ång tÝn dông, hoÆc hîp ®ång uû th¸c cho vay.
- Hîp ®ång thÕ chÊp tµi sn, hoÆc b¶o l·nh b»ng tµi sn (nÕu cã)
- Hîp ®ång bæ sung thÕ chÊp, cÇm cè tµi sn (nÕu cã).
- Danh môc tµi sn thÕ chÊp (nÕu cã).
- Biªn b¶n ®Þnh gi¸ tµi sn thÕ chÊp (nÕu cã).
- GiÊy uû quyÒn thanh to¸n (¸p dông riªng ®èi víi tµi sn thÕ chÊp lµ c¸c
chøng chØ cã gi¸).
- C¸c tµi liÖu kh¸c liªn quan.
Sau khi bµn giao xong sè d nî cho vay vµ hå s¬ dù ¸n cho vay, KBNN
tØnh thµnh phè dù tho biªn bn bµn giao vµ chuyÓn cho Ng©n hµng ChÝnh
s¸ch x· héi xem xÐt ®Ó thèng nhÊt c¸c néi dung c«ng viÖc, sè liÖu bµn giao
tríc khi hai bªn ký biªn b¶n bµn giao.
6. H¹ch to¸n kÕ to¸n:
6.1. T¹i KBNN quËn, huyÖn:
6.1.1. §èi víi nguån vèn cho vay: c¨n cø lÖnh chuyÓn vèn vÒ KBNN
tØnh, thµnh phè do bé phËn tÝn dông chuyÓn ®Õn, kÕ to¸n lËp chøng tõ vµ
ghi:
Nî TK 871.01
Nî TK 873.01
Cã TK 680.01
6.1.2. §èi víi sè d nî cho vay: c¨n cø lÖnh chuyÓn sè d nî cho vay do bé
phËn tÝn dông chuyÓn ®Õn, kÕ to¸n lËp chøng tõ vµ ghi:
- NÕu lµ sè d nî cho vay tõ nguån vèn cho vay gii quyÕt viÖc lµm:
Nî TK 680.02
Cã TK 271.01
Cã TK 281.01
Cã TK 291.01
- NÕu lµ sè d nî cho vay tõ nguån viÖn trî TiÖp Kh¾c (cò):
Nî TK 680.02
Cã TK 273.01
Cã TK 283.01
Cã TK 293.01
6.2. T¹i KBNN tØnh, thµnh phè:
6.2.1. H¹ch to¸n tiÕp nhËn sè d nî cho vay vµ nguån vèn cho vay do c¸c
KBNN quËn, huyÖn chuyÓn vÒ.
- §èi víi nguån vèn cho vay: c¨n cø giÊy b¸o Cã LKB do KBNN quËn,
huyÖn chuyÓn vÒ, kÕ to¸n ghi:
Nî TK 684.01
Cã TK 871.01
Cã TK 873.01
- §èi víi sè d nî cho vay: c¨n cø giÊy b¸o Nî LKB do KBNN quËn, huyÖn
chuyÓn vÒ, kÕ to¸n ghi:
+ NÕu lµ sè d nî cho vay tõ nguån vèn cho vay gii quyÕt viÖc lµm:
Nî TK 271.01
Nî TK 281.01
Nî TK 291.01
Cã TK 684.01
+ NÕu lµ sè d nî cho vay tõ nguån viÖn trî TiÖp Kh¾c (cò):
Nî TK 273.01
Nî TK 283.01
Nî TK 293.01
Cã TK 684.01
6.2.2. H¹ch to¸n bµn giao nguån vèn vµ sè d nî cho vay:
Ngay sau khi nhËn ® îc biªn b¶n bµn giao cã ®Çy ®ñ ch÷ ký cña l·nh
®¹o c¸c bªn vµ ®ãng dÊu cña hai c¬ quan, c¨n cø tæng sè d nî cho vay ghi
trong biªn b¶n bµn giao, kÕ to¸n lËp chøng tõ vµ ghi:
- §èi víi sè d nî cho vay tõ nguån vèn cho vay gii quyÕt viÖc lµm:
Nî TK 871.01
Cã TK 271.01
Cã TK 281.01
Cã TK 291.01
- §èi víi sè d nî cho vay tõ nguån viÖn trî cña TiÖp Kh¾c (cò):
Nî TK 873.01
Cã TK 273.01
Cã TK 283.01
Cã TK 293.01
6.2.3. H¹ch to¸n bµn giao nguån vèn cßn l¹i cha cho vay:
C¨n cø tæng sè nguån vèn cßn l¹i cha cho vay ghi trong biªn b¶n bµn
giao, kÕ to¸n lËp uû nhiÖm chi chuyÓn tiÒn vµo tµi khon cña Chi nh¸nh
Ng©n hµng ChÝnh s¸ch x· héi vµ ghi:
Nî TK 871.01
Nî TK 873.01
Cã TK 511
6.3. T¹i Kho b¹c Nhµ níc TW:
- §èi víi nguån vèn cho vay: C¨n cø lÖnh chuyÓn vèn do Vô KÕ ho¹ch
tæng hîp chuyÓn ®Õn, kÕ to¸n lËp uû nhiÖm chi chuyÓn tiÒn cho Ng©n
hµng ChÝnh s¸ch x· héi, kÕ to¸n ghi:
Nî TK 871.01
Nî TK 873.01
Cã TK 511
- §èi víi Quü dù phßng rñi ro: C¨n cø lÖnh chuyÓn vèn do Vô KÕ ho¹ch
tæng hîp chuyÓn ®Õn, kÕ to¸n lËp uû nhiÖm chi chuyÓn tiÒn cho Ng©n
hµng ChÝnh s¸ch x· héi, kÕ to¸n ghi:
Nî TK 871 .90
Cã TK 511
7. C«ng viÖc thùc hiÖn sau khi bµn giao
7.1. B¸o c¸o t×nh h×nh vµ kÕt qu bµn giao:
Ngay sau khi bµn giao, KBNN tØnh, thµnh phè cã tr¸ch nhiÖm göi ngay
biªn b¶n bµn giao vÒ KBNN TW ®Ó tæng hîp vµ bµn giao cho Ng©n hµng
ChÝnh s¸ch x· héi, ®ång thêi b¸o c¸o ban chØ ®¹o ch¬ng tr×nh ë Trung ¬ng.
7.2. B¸o c¸o cho vay, thu nî.
Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn bµn giao, hµng th¸ng c¸c KBNN cã tr¸ch
nhiÖm tæng hîp sè liÖu cho vay, thu nî ®Ó b¸o c¸o KBNN cÊp trªn. ChÕ ®é
b¸o c¸o ® îc thùc hiÖn theo c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh.
7.3. B¸o c¸o quyÕt to¸n thu vµ ph©n phèi tiÒn l·i cho vay:
- §èi víi sè l·i ®· thu ®Õn ngµy bµn giao, c¸c KBNN tØnh, thµnh phè cã
tr¸ch nhiÖm tæng hîp b¸o c¸o cÊp cã thÈm quyÒn ®Ó quyÕt ®Þnh viÖc
ph©n phèi cho c¸c ®¬n vÞ ® îc hëng theo c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh. B¸o c¸o
® îc lËp vµ göi ®i chËm nhÊt sau 05 ngµy kÓ tõ ngµy bµn giao.
- Sè l·i sau khi ph©n phèi cho c¸c c¬ quan qun lý t¹i ®Þa ph¬ng vµ sè l·i
phi chuyÓn vÒ KBNN TW, KBNN tØnh, thµnh phè cã tr¸ch nhiÖm chuyÓn
®ñ vµ kÞp thêi theo c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh.
7.4. B¸o c¸o quyÕt to¸n t¹m øng chi phÝ thu nî qu¸ h¹n:
C¸c KBNN tØnh, thµnh phè rµ so¸t viÖc chi båi dìng khon phÝ 5%, c¸c
khon t¹m øng ¸n phÝ cho Toµ ¸n cßn tån ®äng tõ tríc vµ sè ph¸t sinh ®Õn
ngµy bµn giao, ®ång thêi tæng hîp quyÕt to¸n theo quy ®Þnh hiÖn hµnh víi
KBNN TW ngay sau khi bµn giao ®Ó lµm c¨n cø chuyÓn vèn tõ quü dù
phßng rñi ro hoµn tr t¹m øng c¸c chi phÝ thu nî qu¸ h¹n.
8. Tæ chøc thùc hiÖn: