v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷ liÖu luËt viÖt nam LAWDATA
QuyÕt ®Þnh
cña Bé trëng Bé Tµi chÝn h Sè 47/2001/Q§/BTC
ngµy 25 th¸ng 5 n¨ m 2001 B a n hµnh ch Ø tiªu gi¸m s¸t
c¸c d oanh nghiÖp N hµ n íc cã sè nî lín
Bé trëng Bé Tµi chÝnh
C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 15/CP ngµy 2/3/1993 cña ChÝnh phñ vÒ nhiÖm
vô, quyÒn h¹n vµ tr¸ch nhiÖm qu¶n lý Nhµ níc cña Bé, c¬ quan ngang Bé;
C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 178/CP ngµy 28/10/1994 cña ChÝnh phñ vÒ
nhiÖm vô, quyÒn h¹n vµ tæ chøc bé m¸y Bé Tµi chÝnh;
C¨n cø ý kiÕn chØ ®¹o cña Thñ tíng ChÝnh phñ t¹i c«ng v¨n sè 1138/CP
- QHQT ngµy 29/10/1999 vÒ viÖc thiÕt lËp hÖ thèng gi¸m s¸t c¸c doanh
nghiÖp Nhµ níc cã nî lín;
§Ó kÞp thêi ph¸t hiÖn nh÷ng dÊu hiÖu khã kh¨n tµi chÝnh trong viÖc
thanh to¸n nî cña doanh nghiÖp, ph©n tÝch ®¸nh gi¸ th«ng tin nî vµ xö lý t×nh
huèng nî chÝnh x¸c, hç trî æn ®Þnh hÖ thèng ng©n hµng vµ h¹n chÕ ¶nh h-
ëng ®Õn c¸c doanh nghiÖp kh¸c;
Sau khi cã ý kiÕn cña Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam t¹i c«ng v¨n sè
1137/CV-NHNN8 ngµy 21/11/2000 vµ c«ng v¨n sè 393/NHNN-TTTD ngµy
27/4/2001;
Theo ®Ò nghÞ cña Côc trëng Côc Tµi chÝnh doanh nghiÖp;
QuyÕt ®Þnh:
§iÒu 1: Ban hµnh hÖ thèng chØ tiªu gi¸m s¸t c¸c doanh nghiÖp nhµ
níc cã sè nî lín gåm:
1. Danh s¸ch c¸c doanh nghiÖp nhµ níc cã sè nî lín
2. MÉu biÓu b¸o c¸o cña doanh nghiÖp nhµ níc cã sè nî lín vÒ t×nh
h×nh nî cña doanh nghiÖp ( BiÓu sè 01 - GSN).
3. MÉu biÓu b¸o c¸o cña Tæng côc ThuÕ vÒ t×nh h×nh nî cña c¸c
doanh nghiÖp nhµ níc cã sè nî lín ®èi víi Ng©n s¸ch Nhµ níc ( BiÓu sè 02 -
GSN).
4. MÉu biÓu b¸o c¸o cña Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam vÒ t×nh h×nh nî
cña c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc cã sè nî lín ®èi víi ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc
tÝn dông (BiÓu sè 03-GSN).
§iÒu 2: QuyÕt ®Þnh nµy cã hiÖu lùc thi hµnh kÓ tõ ngµy ký. C¸c
doanh nghiÖp thuéc danh s¸ch nªu t¹i §iÒu 1 thùc hiÖn b¸o c¸o tõ quý I n¨m
2001.
Thêi gian göi b¸o c¸o quý chËm nhÊt lµ sau 20 ngµy kÓ tõ ngµy kÕt
thóc quý vµ b¸o c¸o n¨m (quý IV) chËm nhÊt lµ sau 30 ngµy kÓ tõ ngµy 31
th¸ng 12.
N¬i nhËn b¸o c¸o : Côc Tµi chÝnh doanh nghiÖp - Bé Tµi chÝnh - sè 4
ngâ Hµng Chuèi I - Hµ Néi.
Fax: 04.9.716.632
§iÒu 3: Côc trëng Côc Tµi chÝnh doanh nghiÖp, Tæng côc trëng
Tæng côc ThuÕ, Ch¸nh V¨n phßng Bé Tµi chÝnh vµ c¸c Tæng gi¸m ®èc
(gi¸m ®èc) doanh nghiÖp nhµ níc cã tªn trong danh s¸ch t¹i §iÒu 1 chÞu tr¸ch
nhiÖm thùc hiÖn QuyÕt ®Þnh nµy.
2
Tªn c¬ quan qu¶n lý ngµnh:
Tªn doanh nghiÖp:
§Þa chØ trô së chÝnh:
Sè ®iÖn tho¹i:
M∙ sè:
BiÓu sè 01/GS N
B¸o c¸o t×nh h×nh nî cña doanh nghiÖp
Quý n¨m
I. PhÇn sè liÖu:
Sè
TT ChØ tiªu §¬n
vÞ
tÝnh
Quý b¸o c¸o Luü kÕ
tõ ®Çu
n¨m
Ghi
chó
Tæng
sèTrg ®ã
nî qu¸
h¹n
1 Tæng doanh thu Tr.®x
2 Tæng lîi nhuËn Tr.®x
3 Tæng sè vèn Nhµ níc ®Õn cuèi kúTr.®x X
4 C¸c khon NSNN cÊp ph¸t, hç trî DN
Trong ®ã: cÊp bæ sung vènTr.®
Tr®x
x
5 Tæng gi¸ trÞ tµi sn ®Õn cuèi kúTr.®x X
6 Tæng sè nî ph¶i thu ®Õn cuèi kú
Trong ®ã: Sè nî kh«ng cã kh n¨ng
thu håi
Tr.®
Tr.®xX
X
7 Tæng sè c¸c khon nî cßn phi tr
®Õn cuèi kúTr.®X
7.1
Trong ®ã: - Nî trong níc
- Nî níc ngoµi
Trong ®ã: b»ng
ngo¹i tÖ
Nî ng©n hµng vµ c¸c tæ chøc tÝn
dông, tµi chÝnh cuèi kú
- Nî dµi h¹n
- Nî ng¾n h¹n
- Nî ® îc khoanh
Tr.®
Tr.®
Ng.tÖ
Tr. ®
Tr.®
Tr.®
Tr.®x
X
X
X
X
X
X
X
7.2
7.3
Nî ng©n s¸ch nhµ níc cuèi k×
Trong ®ã nî ® îc khoanh
Nî kh¸c cuèi k×
- Nî dµi h¹n
- Nî ng¾n h¹n
Tr.®
Tr.®
Tr.®
Tr.®
Tr.®
xX
X
X
X
X
(Lu ý: LËp sè liÖu theo híng dÉn ®Ýnh kÌm)
3
II. PhÇn gii tr×nh: Nªu cô thÓ c¸c khon nî kh«ng cã kh n¨ng thu håi,
c¸c khon nî qu¸ h¹n cßn phi tr vµ nh÷ng khon nî lín cßn phi tr.
Ngµy th¸ng n¨m
Ngêi lËp biÓu KÕ to¸n trëng Tæng gi¸m ®èc (gi¸m
®èc) (Ký tªn, ®ãng
dÊu)
4
Híng d Én lÊy sè liÖu b¸o c¸o t×nh h×nh nî cña doanh nghiÖp
(BiÓu sè 01/GS N)
1. Tªn c¬ quan qun lý ngµnh: Bé; UBND tØnh, thµnh phè trùc thuéc
trung ¬ng; Tæng c«ng ty
2. M∙ sè: Theo m∙ sè Bé Tµi chÝnh th«ng b¸o.
3. Kh«ng phi ®iÒn sè liÖu vµo c¸c ®iÓm cã ®¸nh dÊu ( X)
4. Ph¬ng ph¸p lÊy sè liÖu: theo ph¬ng ph¸p lÊy sè liÖu ®Ó lËp b¸o c¸o
tµi chÝnh. Cô thÓ c¸c chØ tiªu nh sau:
- Tæng doanh thu : MS 10 + 31 + 41 BiÓu KQH§KD ( B 02 - DN)
- Tæng lîi nhuËn: MS 60 BiÓu KQH§KD ( B 02 - DN)
- Tæng sè vèn Nhµ níc ®Õn cuèi kú: MS 411 + 414 + 417 B¶ng C§KT
(BiÓu 01 - DN)
- C¸c khon NSNN cÊp ph¸t, hç trî doanh nghiÖp ( trõ kinh phÝ sù
nghiÖp).
- CÊp bæ sung vèn: vèn kinh doanh, vèn ®Çu t
- Tæng sè tµi sn ®Õn cuèi kú: MS 250 B¶ng C§KT ( BiÓu 01 - DN)
- Tæng sè nî ph¶i thu ®Õn cuèi kú: MS 130 B¶ng C§KT ( BiÓu 01 - DN)
- Sè nî kh«ng cã kh n¨ng thu håi: ThuyÕt minh BCTC ( B09 - DN) môc
3.6 ®iÓm 1 cét 6 (tæng sè tiÒn tranh chÊp, mÊt kh n¨ng thanh to¸n)
- Tæng sè c¸c khon nî cßn phi tr ®Õn cuèi kú(®iÓm 7): MS 300
B¶ng C§KT (B01 - DN):
+ Nî trong níc bao gåm c¸c tæ chøc ng©n hµng, tÝn dông, NSNN, c¸c
doanh nghiÖp, c¸ nh©n trong níc.
+ Nî níc ngoµi bao gåm c¸c tæ chøc ng©n hµng, tÝn dông, doanh
nghiÖp, c¸ nh©n níc ngoµi kinh doanh t¹i viÖt nam hoÆc ë níc ngoµi.
+ LÊy sè liÖu theo sè chi tiÕt theo dâi nî cña doanh nghiÖp.
Lu ý: Tæng sè ®iÓm 7 = 7.1 + 7.2 + 7.3
+ Kho¶n 7.1: bao gåm nî ng©n hµng, c¸c tæ chøc tÝn dông, tµi chÝnh
trong níc vµ níc ngoµi:
Nî dµi h¹n : MS 321 B¶ng C§KT
Nî ng¾n h¹n: MS 311 B¶ng C§KT
+ Kho¶n 7.2: sè nî cßn ph¶i tr ng©n s¸ch nhµ níc, gåm nî thuÕ vµ c¸c
khon kh¸c phi nép ng©n s¸ch nhµ níc, MS 315 B¶ng C§KT
+ Khon 7.3: sè nî cßn phi tr c¸c chñ nî kh¸c bao gåm c¸c tæ chøc, c¸
nh©n trong níc vµ ngoµi níc ( ngoµi c¸c khon nî ®∙ ghi ë khon 7.1 vµ 7.2).
Nî dµi h¹n: MS 322 B¶ng C§KT
Nî ng¾n h¹n: c¸c MS tõ 312 ®Õn 318 ( trõ MS 315), MS 330 B¶ng
C§KT
5