Quyết định số 03/2016/QĐ-HĐQT

Quy chế tài chính Công ty 2016<br /> <br /> 1<br /> <br /> Quy chế tài chính Công ty 2016<br /> <br /> 2<br /> <br /> Quy chế tài chính Công ty 2016<br /> <br /> QUY CHẾ TÀI CHÍNH<br /> CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH – DỊCH VỤ HỘI AN<br /> (Ban hành theo Nghị quyết số: 03/206/ HĐQT.CT ngày 05 tháng 01 năm 2016<br /> của Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Du lịch – Dịch vụ Hội An)<br /> <br /> 3<br /> <br /> Quy chế tài chính Công ty 2016<br /> <br /> CHƢƠNG I<br /> NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG<br /> Điều 1. Đối tƣợng áp dụng<br /> Quy chế này được áp dụng trong toàn Công ty, bao gồm Văn phòng Công ty<br /> và các Đơn vị trực thuộc.<br /> Điều 2. Giải thích từ ngữ và quy định chức danh<br /> 1. Giải thích từ ngữ<br /> - Công ty: Công ty Cổ phần Du lịch - Dịch vụ Hội An.<br /> - Đơn vị trực thuộc: các Chi nhánh, Văn phòng đại diện do Công ty thành lập,<br /> có con dấu, tài khoản ngân hàng riêng và các Phòng ban (bộ phận) trực thuộc Văn<br /> phòng Công ty (định nghĩa cụ thể được quy định trong “Quy chế họat động” của Công<br /> ty).<br /> - Tài sản của Công ty: bao gồm tài sản dài hạn (Tài sản cố định (TSCĐ), các<br /> khoản đầu tư tài chính, chi phí xây dựng cơ bản dở dang và các khoản ký cược, ký<br /> quỹ,…); tài sản lưu động (tiền, các tài khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, các khoản<br /> phải thu, hàng tồn kho, tài sản ngắn hạn khác,…) mà Công ty có quyền chiếm hữu,<br /> sử dụng và định đoạt theo quy định của pháp luật.<br /> - Vốn của Công ty: bao gồm vốn do cổ đông góp, vốn do Công ty tự huy động<br /> và các nguồn vốn khác theo quy định của pháp luật.<br /> 2. Quy định về các chức danh<br /> Các chức danh của Công ty chia làm 04 nhóm như sau:<br /> - Nhóm 1: Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng Công ty;<br /> - Nhóm 2: Giám đốc Chi nhánh và các trưởng phòng nghiệp vụ trực thuộc<br /> văn phòng Công ty;<br /> - Nhóm 3: Giám đốc bộ phận và các trưởng phòng nghiệp vụ trực thuộc Chi<br /> nhánh Công ty;<br /> - Nhóm 4: những người lao động không thuộc 03 nhóm trên.<br /> Điều 3. Các điều khoản chung<br /> - Công ty được thành lập, tổ chức và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp của<br /> nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam;<br /> - Công ty có tư cách pháp nhân đầy đủ, tự chủ về mặt tài chính và chịu trách<br /> nhiệm trước pháp luật về các khoản nợ trong hoạt động kinh doanh của Công ty;<br /> - Công ty được mở các tài khoản giao dịch bằng đồng Việt Nam và bằng<br /> ngoại tệ tại các Ngân hàng tại Việt Nam;<br /> - Công ty có các đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc là các Chi nhánh,<br /> được Công ty giao tài sản, tiền vốn để thực hiện hoạt động sản xuất, kinh doanh;<br /> - Các đơn vị, cá nhân có trách nhiệm quản lý tốt tài sản, vật tư, tiền vốn được<br /> giao và chịu trách nhiệm bồi hoàn thiệt hại nếu làm thất thoát;<br /> - Giám đốc Chi nhánh là người chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc và<br /> pháp luật về quản lý tài chính tại đơn vị mình;<br /> - Các đơn vị trực thuộc chịu sự kiểm tra, giám sát và thực hiện đầy đủ các<br /> chế độ báo cáo của các cơ quan quản lý Nhà nước, Ban kiểm soát và Công ty;<br /> 4<br /> <br /> Quy chế tài chính Công ty 2016<br /> <br /> - Nguyên tắc chung trong quản lý thu chi: Mọi hoạt động thu, chi tại các đơn<br /> vị phải tuân thủ theo quy định của pháp luật, Công ty và phải được quản lý chặt<br /> chẽ:<br /> - Các khoản thu, chi phát sinh bằng ngoại tệ phải tuân thủ quy định về quản<br /> lý ngoại tệ của nhà nước đồng thời phải quy đổi ra tiền VNĐ theo tỷ giá bán ra trên<br /> thị trường liên ngân hàng để hạch toán;<br /> - Các khoản thu, chi phải đảm bảo đúng đối tượng, đúng chế độ quy định về<br /> phân cấp, quy trình, thủ tục, định mức, hoá đơn chứng từ, hồ sơ. Đơn vị, cá nhân<br /> lập chứng từ thu chi khống, thu chi không đúng quy định và người quyết định thu,<br /> chi sai nguyên tắc phải chịu trách nhiệm trước pháp luật và bồi hoàn thiệt hại (nếu<br /> có).<br /> Điều 4. Nguyên tắc quản lý tài chính<br /> - Công ty thực hiện theo các quy định về quản lý tài chính hiện hành của Nhà<br /> nước và Điều lệ Công ty;<br /> - Công ty thực hiện theo nguyên tắc quản lý tài chính tập trung và có sự ủy<br /> quyền phân cấp cho các đơn vị trực thuộc.<br /> Điều 5. Quyền quản lý tài chính của Công ty<br /> - Sử dụng vốn của Công ty để phục vụ các nhu cầu về sản xuất, kinh doanh<br /> theo nguyên tắc bảo toàn vốn và sinh lời;<br /> - Nhượng bán hoặc cho thuê những tài sản không còn phù hợp với điều kiện<br /> sản xuất kinh doanh hoặc chưa sử dụng hết công suất và thanh lý tài sản đã hết giá<br /> trị sử dụng;<br /> - Phát hành và chuyển nhượng cổ phần, trái phiếu theo quy định của pháp<br /> luật. Được bán, cầm cố, thế chấp các tài sản, giá trị quyền sử dụng đất gắn liền với<br /> tài sản trên đất thuộc quyền quản lý của Công ty theo quy định của pháp luật;<br /> - Quyết định và phân phối phần lợi nhuận còn lại cho các cổ đông sau khi đã<br /> thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ với Nhà nước; lập và sử dụng các quỹ theo quy định<br /> của pháp luật, Điều lệ Công ty;<br /> - Công ty trực tiếp vay vốn ngân hàng, các tổ chức tín dụng hoặc bảo lãnh,<br /> ủy quyền cho các đơn vị trực thuộc được quan hệ trực tiếp với ngân hàng;<br /> - Công ty có các quyền khác về tài chính theo Điều lệ Công ty và theo quy<br /> định của pháp luật có liên quan.<br /> Điều 6. Nghĩa vụ quản lý tài chính của Công ty<br /> - Thực hiện đúng chế độ về quản lý vốn, tài sản, phân chia các quỹ, hạch<br /> toán, thống kê, chế độ kiểm toán và các chế độ khác do pháp luật và Điều lệ Công<br /> ty quy định; chịu trách nhiệm về tính chính xác của các báo cáo tài chính của Công<br /> ty;<br /> - Bảo toàn và phát triển vốn;<br /> - Công bố công khai các thông tin và báo cáo tài chính hàng quý, năm theo<br /> quy định tại Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật có liên quan;<br /> - Thực hiện các nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật, Điều lệ Công ty<br /> và Quy chế này.<br /> 5<br /> <br />