Ộ Ộ Ộ Ủ Ệ
ộ ậ ự B TÀI CHÍNH
C NG HÒA XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM ạ Đ c l p T do H nh phúc
Hà N iộ , ngày 16 tháng 9 năm 2019 S : ố 64/2019/TTBTC
THÔNG TƯ
Ử Ổ Ổ Ộ Ố Ề Ủ Ộ Ố Ề Ư Ố Ẫ ƯỚ Ộ Ủ Ị Ạ Ị Ố Ủ Ủ S A Đ I, B SUNG M T S ĐI U C A THÔNG T S 314/2016/TTBTC NGÀY 28 Ị NG D N M T S ĐI U T I NGH Đ NH THÁNG 11 NĂM 2016 C A B TÀI CHÍNH H Ế Ộ S 24/2016/NĐCP NGÀY 05 THÁNG 4 NĂM 2016 C A CHÍNH PH QUY Đ NH CH Đ Ả Ỹ ƯỚ QU N LÝ NGÂN QU NHÀ N C
ứ ậ ướ Căn c Lu t ngân sách nhà n c ngày 25 tháng 6 năm 2015;
ứ ủ ủ ố ị ị ị ộ ố ề ủ ướ ế ậ Căn c Ngh đ nh s 163/2016/NĐCP ngày 21 tháng 12 năm 2016 c a Chính ph quy đ nh chi ti t thi hành m t s đi u c a Lu t ngân sách nhà n c;
ứ ủ ủ ố ị ị ướ ả ỹ ế ộ ị Căn c Ngh đ nh s 24/2016/NĐCP ngày 05 tháng 4 năm 2016 c a Chính ph quy đ nh ch đ qu n lý ngân qu nhà n c;
ứ ủ ủ ứ ị ị ơ ấ ổ ứ ủ ị ụ ệ ề ạ ố Căn c Ngh đ nh s 87/2017/NĐCP ngày 26 tháng 7 năm 2017 c a Chính ph quy đ nh ch c năng, nhi m v , quy n h n và c c u t ộ ch c c a B Tài chính;
ị ủ ề ạ ổ ố ướ Theo đ ngh c a T ng Giám đ c Kho b c Nhà n c;
ộ ộ ưở ộ ố ề ủ ư ử ổ ổ ng B Tài chính ban hành Thông t s a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t ng d n m t s đi u t ư ố s ộ ố ề ạ ế ộ ẫ ị ộ ủ ả ố ướ ỹ B tr ị ướ ủ i Ngh 314/2016/TTBTC ngày 28 tháng 11 năm 2016 c a B Tài chính h ủ ị đ nh s 24/2016/NĐCP ngày 05 tháng 4 năm 2016 c a Chính ph quy đ nh ch đ qu n lý ngân qu nhà n c.
ề ộ ố ề ủ
ướ ố ẫ ị ị
ư ố ộ ố ề ạ ng d n m t s đi u t ị ế ộ ả ướ ủ ỹ s 314/2016/TTBTC ngày 28 tháng 11 i Ngh đ nh s 24/2016/NĐCP ngày c (sau đây ư ố ư ử ổ ổ Đi u 1. S a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t ủ ộ năm 2016 c a B Tài chính h 05 tháng 4 năm 2016 c a Chính ph quy đ nh ch đ qu n lý ngân qu nhà n ọ ắ g i t ủ s 314/2016/TTBTC) nh sau: t là Thông t
ượ ử ổ ư ổ ề 1. Đi u 1 đ c s a đ i, b sung nh sau:
ề ề ạ ỉ “Đi u 1. Ph m vi đi u ch nh
ẫ ư ộ ố ề ủ ị ị này h ố ng d n m t s đi u c a Ngh đ nh s 24/2016/NĐCP ngày 05 tháng 4 năm ị ủ ả ọ ỹ ị ế ộ ề ị ờ ỹ c (NQNN) t m th i nhàn r i ạ ỗ ố c (sau đây g i là Ngh đ nh s ạ ỗ ướ ươ ng, ngân sách ạ ộ ướ ủ ề ự ệ ạ ứ ử ố ớ ồ ệ ủ ả ờ ả ả ệ ề ơ 1. Thông t ướ 2016 c a Chính ph quy đ nh ch đ qu n lý ngân qu nhà n ử ụ ồ 24/2016/NĐCP) v : d báo lu ng ti n; s d ng ngân qu nhà n ờ (không bao g m vi c t m ng NQNN t m th i nhàn r i cho ngân sách trung ế ụ ạ ấ ỉ c p t nh); bi n pháp x lý NQNN t m th i thi u h t; qu n lý r i ro đ i v i ho t đ ng qu n lý ị ạ ủ NQNN; trách nhi m, quy n h n c a các đ n v trong qu n lý NQNN.
ệ ử ụ ế ụ ử ệ ạ ạ ờ ỗ ờ ị ạ ệ ư ụ ằ 2. Vi c s d ng NQNN t m th i nhàn r i, bi n pháp x lý NQNN t m th i thi u h t quy đ nh ạ t ố ớ này không áp d ng đ i v i NQNN b ng ngo i t i Thông t .”
ượ ử ổ ư ổ ề 2. Đi u 2 đ c s a đ i, b sung nh sau:
ử ổ ư ề ả ổ a) S a đ i, b sung Kho n 2 Đi u 2 nh sau:
ơ ự ế ả ộ ộ ộ ế ổ ụ ụ ả ạ ổ ố ụ “2. Các đ n v thu c và tr c thu c B Tài chính có liên quan đ n công tác qu n lý NQNN, bao ụ ồ g m: T ng c c Thu , T ng c c H i quan, C c Qu n lý n và Tài chính đ i ngo i, V Ngân sách nhà n ị ả ụ ướ c (NSNN), V Tài chính các ngân hàng và t ợ ổ ứ ch c tài chính.”
ư ề ả ổ b) B sung Kho n 3 vào Đi u 2 nh sau:
ạ ộ ế ạ ỹ ướ c ng m i (NHTM) có liên quan đ n ho t đ ng s d ng ngân qu nhà n ạ ươ ỗ ể ử ỳ ạ ạ ướ ủ ờ “3. Các ngân hàng th ạ t m th i nhàn r i đ g i có k h n t i NHTM c a Kho b c Nhà n ử ụ c (KBNN).”
ề ả ượ ử ổ ư ổ 3. Kho n 2 Đi u 7 đ c s a đ i, b sung nh sau:
ế ụ ạ ạ ờ ỗ ờ ả ươ ụ ế ề ệ ề ạ ộ ị ị ị ặ ụ ng án đi u hành NQNN, l y ý ki n V NSNN, V Tài chính các ngân ố i Đi u 5 Ngh đ nh s ch c tài chính, trình B Tài chính phê duy t theo quy đ nh t ứ ự ỳ “2. Căn c d báo kh năng NQNN t m th i nhàn r i ho c NQNN t m th i thi u h t trong k , ự ấ KBNN xây d ng ph ổ ứ hàng và t ụ ể 24/2016/NĐCP. C th :
ườ ề ạ ỗ ờ ng h p d ki n NQNN t m th i nhàn r i trong quý, năm, ph ị ạ ợ ự ế ạ ứ ử ụ ỗ ượ ư ề ờ a) Tr nêu rõ các h n m c s d ng NQNN t m th i nhàn r i đ ươ ng án đi u hành NQNN ạ này. i Đi u 13 Thông t c quy đ nh t
ế ụ ạ ợ ự ế ố ượ ươ ạ ờ ạ ể ử ồ ướ ạ ế ả ề ng án đi u hành NQNN ế ụ ổ ố ắ ng phát hành tín phi u kho b c đ bù đ p NQNN t m th i thi u h t; t ng s ạ ươ ỳ ạ ạ ng m i (n u c h n các kho n ti n đang g i có k h n t i các ngân hàng th ờ ườ ng h p d ki n NQNN t m th i thi u h t trong quý, năm, ph b) Tr ế ổ nêu rõ t ng s l ề ượ l ng thu h i tr có).”
ượ ử ổ ư ổ ề 4. Đi u 8 đ c s a đ i, b sung nh sau:
ề ả ượ ử ổ ư ổ a) Kho n 1 Đi u 8 đ c s a đ i, b sung nh sau:
ệ ử ể ự ỳ ạ ự ả ạ ọ ờ ỗ “1. KBNN l a ch n các NHTM đ th c hi n g i có k h n các kho n NQNN t m th i nhàn r i ư nh sau:
ệ ự ỳ ạ ề ạ ọ ờ ỗ ể ử a) Đi u ki n l a ch n các NHTM đ g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i
ươ ạ ứ ộ c ướ ng m i có m c đ an toàn cao do Ngân hàng Nhà n ả ể ằ ạ ị ệ ộ t Nam cung c p cho B Tài chính (KBNN) h ng năm theo quy đ nh t ề i Đi m c Kho n 1 Đi u ố ị ị Trong danh sách các ngân hàng th ấ Vi 7 Ngh đ nh s 24/2016/NĐCP;
ứ ủ ở ữ ấ ượ ề ả ổ ố ng tín ả ị ự ế ử ạ ộ ổ ỳ ạ ể ạ ế ừ ỗ ể ạ ả ị ổ Đáp ng các tiêu chí đánh giá v quy mô t ng tài s n, t ng v n ch s h u, ch t l ộ ụ d ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh do B Tài chính quy đ nh. Các tiêu chí đánh giá, cách tính ờ ọ ự ể đi m t ng tiêu chí, t ng đi m đánh giá, l a ch n NHTM d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i theo quy đ nh t i Đi m c Kho n này.
ự ế ử ỳ ạ ự ạ ọ ờ ỗ b) Quy trình đánh giá, l a ch n NHTM d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i:
ậ ằ ứ ngày nh n đ ạ ệ ể ừ ệ c Vi ậ ượ ấ t Nam cung c p theo quy đ nh t ị ị ố ướ ứ ướ ể ướ ề ả c ki m toán b i ạ ể i Vi ặ ổ ứ ố c ho c t ượ ệ ch c ki m toán đ c l p đ c công b công khai trên các ph ọ ự ế ử ờ ỗ ạ ợ ườ ủ ủ ệ i Đi m c Kho n này, trình B Tài chính phê duy t. Tr ng h p báo cáo tài chính c a ộ ươ ề ố c công b trên ph ị ng ti n thông tin đ i chúng, KBNN g i công văn đ ngh ầ ệ ướ ử ế ượ ề ề ể ộ ậ ượ ươ ỳ ạ ệ ạ c li n k đã đ c ki m toán n u NHTM có nhu c u ỳ ạ ủ ề ử ậ ấ c danh sách các NHTM có m c H ng năm, ch m nh t 05 ngày làm vi c k t ị ộ i Kho n 3 Đi u 14 đ an toàn cao do Ngân hàng Nhà n ở ể ề ề ượ c li n k đã đ Ngh đ nh s 24/2016/NĐCP, căn c báo cáo tài chính năm tr ợ ệ ạ ộ c phép ho t đ ng h p pháp t t Ki m toán Nhà n ạ ng ti n thông tin đ i chúng, KBNN Nam c a các NHTM đ ự ự th c hi n đánh giá, l a ch n NHTM d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i theo quy ể ả ạ ị đ nh t ư ượ NHTM ch a đ ấ NHTM cung c p báo cáo tài chính năm tr nh n ti n g i có k h n c a KBNN;
ứ ỳ ạ ạ ỗ ự ế ử ằ ờ ượ ự ượ ọ ự ế ử ế ừ ệ ả ộ c B Tài c l a ch n d ki n g i có ạ Căn c danh sách các NHTM d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i đã đ chính phê duy t, KBNN thông báo b ng văn b n đ n t ng NHTM đ ỗ ằ ờ ỳ ạ k h n NQNN t m th i nhàn r i h ng năm.
ợ ườ ướ ệ ỉ c Vi ng h p Ngân hàng Nhà n ộ ề ỉ ệ ề ỳ ạ ạ ờ ỗ ứ t Nam thông báo đi u ch nh danh sách các NHTM có m c Tr ự ế ử ộ đ an toàn cao, KBNN trình B Tài chính phê duy t đi u ch nh danh sách các NHTM d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i.
ứ ự ế ử ạ ỗ ỳ ạ ằ ệ ộ c B Tài chính phê duy t, KBNN thông báo b ng văn b n đ n t ng NHTM đ ờ ế ừ ờ ự ế ử ỳ ạ ả ạ ỏ ỗ ề ỉ Căn c danh sách các NHTM d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i (đã đi u ch nh) ượ ượ ổ đ c b sung ặ ị ạ ho c b lo i kh i danh sách d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i.
ự ể ể ổ ọ ự ế ử ủ ừ ờ ỳ ạ ạ ỗ c) Các tiêu chí đánh giá; cách tính đi m c a t ng tiêu chí; cách tính t ng đi m đánh giá, l a ch n NHTM d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i:
ự ế ử ỳ ạ ự ể ọ c s d ng đ đánh giá, l a ch n NHTM d ki n g i có k h n ượ ử ụ ỗ ồ ạ Các tiêu chí đánh giá đ ờ NQNN t m th i nhàn r i g m:
ả ổ + Quy mô t ng tài s n;
ủ ở ữ ổ ố + T ng v n ch s h u;
ấ ượ ụ ỷ ệ ợ ấ ụ + Ch t l ng tín d ng (t ớ ư ợ n x u so v i d n tín d ng); l
ạ ộ ế ả ỷ ệ ợ ủ ở ữ ớ ố ế ậ + K t qu ho t đ ng kinh doanh (t l l i nhu n sau thu so v i v n ch s h u bình quân).
ủ ừ ứ ể ể ằ ể ớ ọ ủ ừ ủ ừ Cách tính đi m c a t ng tiêu chí: đi m c a t ng tiêu chí đánh giá b ng m c đi m c a t ng tiêu ố ủ chí nhân v i tr ng s c a tiêu chí đó; trong đó:
ứ ể ượ ư ị ủ ừ + M c đi m c a t ng tiêu chí đ c xác đ nh nh sau:
Tiêu chí M c ứ đi mể STT
1 ả ổ Quy mô t ng tài s n
ừ ỷ ở 1.1 T 1.000.000 t đòng tr lên 100
ừ ỷ ồ ế ướ ỷ ồ 1.2 T 800.000 t đ ng đ n d i 1.000.000 t đ ng 90
ừ ỷ ồ ế ướ ỷ ồ 1.3 T 600.000 t đ ng đ n d i 800.000 t đ ng 80
ừ ỷ ồ ế ướ ỷ ồ 1.4 T 400.000 t đ ng đ n d i 600.000 t đ ng 70
ừ ỷ ồ ế ướ ỷ ồ 1.5 T 200.000 t đ ng đ n d i 400.000 t đ ng 50
ướ ỷ ồ 1.6 D i 200.000 t đ ng 0
ủ ở ữ ổ ố 2 T ng v n ch s h u
ỷ ồ ở ừ 2.1 T 50.000 t đ ng tr lên 100
ỷ ồ ế ướ ỷ ồ ừ 2.2 T 45.000 t đ ng đ n d i 50.000 t đ ng 90
ỷ ồ ế ướ ỷ ồ ừ 2.3 T 40.000 t đ ng đ n d i 45.000 t đ ng 80
ỷ ồ ế ướ ỷ ồ ừ 2.4 T 35.000 t đ ng đ n d i 40.000 t đ ng 70
ỷ ồ ế ướ ỷ ồ ừ 2.5 T 30.000 t đ ng đ n d i 35.000 t đ ng 50
ỷ ồ ướ 2.6 D i 30.000 t đ ng 0
ấ ượ ỷ ệ ợ ấ ớ ư ợ ụ 3 Ch t l ụ ng tín d ng (t l n x u so v i d n tín d ng)
3.1 D i 1%ướ 100
ế ướ ừ 3.2 T 1% đ n d i 1,5% 90
ế ướ ừ 3.3 T 1,5% đ n d i 2% 80
ế ướ ừ 3.4 T 2% đ n d i 2,5% 70
ế ướ ừ 3.5 T 2,5% đ n d i 3% 50
ừ ở 3.6 T 3% tr lên 0
ỷ ệ ợ ớ ố ậ 4 K t qu ho t đ ng kinh doanh (t l l ủ ế i nhu n sau thu so v i v n ch
ế ả ạ ộ ở ữ s h u bình quân) ở ừ 4.1 T 20% tr lên 100
ế ướ ừ 4.2 T 15% đ n d i 20% 90
ế ướ ừ 4.3 T 10% đ n d i 15% 80
ừ 4.4 T 5% ế ướ đ n d i 10% 70
ế ướ ừ 4.5 T 2% đ n d i 5% 50
4.6 D i 2%ướ 0
ọ ượ ơ ở ầ ố ớ ủ ừ ọ c xác đ nh trên c s t m quan tr ng c a t ng tiêu chí đ i v i ị ụ ể ư ố ủ ừ + Tr ng s c a t ng tiêu chí đ ỳ ạ ủ ề ử an toàn ti n g i có k h n c a KBNN, c th nh sau:
ọ ố STT Tiêu chí đánh giá Tr ng s (%)
ả ổ Quy mô t ng tài s n 1 55
ổ ố ủ ở ữ T ng v n ch s h u 2 25
ấ ượ ụ ỷ ệ ợ ấ ớ ư ợ ụ 3 Ch t l ng tín d ng (t n x u so v i d n tín d ng) l 10
ả ỷ ệ ợ ậ l l ế i nhu n sau thu so 4 10 ạ ộ ế K t qu ho t đ ng kinh doanh (t ủ ở ữ ớ ố v i v n ch s h u bình quân)
ể ể ổ ượ ơ ở ổ ể ị c xác đ nh trên c s t ng đi m ổ Cách tính t ng đi m đánh giá: t ng đi m đánh giá NHTM đ ủ ừ c a t ng tiêu chí đánh giá.
ạ ổ ở ượ ự ọ 90 đi m tr lên đ c l a ch n vào danh sách các NHTM ể ỗ ạ ừ ể Các NHTM đ t t ng đi m đánh giá t ờ ỳ ạ ự ế ử d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i.
ố ệ ạ ướ i báo cáo tài chính riêng năm tr ặ ổ ứ ề ề c li n k ộ ậ ướ ể c ho c t ch c ki m toán đ c l p c ki m toán b i Ki m toán Nhà n ệ ợ ạ ể ố ệ ử ụ S li u s d ng đ đánh giá các NHTM là s li u t ể ượ ủ c a các NHTM đã đ ạ ộ ượ đ c phép ho t đ ng h p pháp t ể t Nam. ở i Vi
ườ ế ị ế ề ổ ợ ầ ng h p c n thi t, T ng Giám đ c KBNN trình B Tài chính quy t đ nh đi u ch nh các tiêu ộ ể ố ự ể ọ ợ ớ ỉ Tr ự ế chí đánh giá; cách tính đi m đánh giá, l a ch n NHTM đ phù h p v i tình hình th c t .”
ề ả ượ ử ổ ư ổ b) Kho n 2 Đi u 8 đ c s a đ i, b sung nh sau:
ệ ử ổ ứ ỳ ạ ỗ ạ ự ạ ờ “2. T ch c th c hi n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i t i NHTM
ứ ạ ộ ỳ ạ ề ỗ ế ợ ờ ệ ự ệ ả ị ề ệ ử ỳ ạ ề ợ ồ ồ ự ế ử ằ a) H ng năm, căn c danh sách các NHTM d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i ạ ượ i Kho n 1 Đi u này, KBNN th c hi n ký k t h p đ c B Tài chính phê duy t theo quy đ nh t ả ớ ồ đ ng khung v vi c g i có k h n NQNN v i các NHTM. H p đ ng khung g m các đi u kho n ơ ả c b n sau:
ề ử ỳ ạ ấ ờ ề ồ ử ề ườ ạ ệ ậ Thông tin v bên g i ti n (KBNN) và bên nh n ti n g i có k h n (NHTM), bao g m Gi y t ậ xác minh thông tin ng i đ i di n theo pháp lu t;
ươ ố ề ứ ể ề ố Ph ng th c chuy n ti n, thanh toán s ti n g c và lãi;
ụ ề Quy n và nghĩa v các bên;
ị ề ạ ợ ồ ỏ ướ ạ ỏ c h n và các th a ấ ỳ ạ ủ ử ề ử ạ ế ậ ậ Quy đ nh v ph t vi ph m h p đ ng, x lý tranh ch p, th a thu n rút tr ả thu n khác có liên quan đ n kho n ti n g i có k h n c a hai bên;
ề ườ ệ ề ề ả ợ ổ ị ạ ợ ồ ị Quy đ nh v tr ng h p thay đ i đi u kho n, đi u ki n quy đ nh t i h p đ ng khung;
ề ờ ạ ứ ợ ấ ợ ồ ồ ị Quy đ nh v th i h n h p đ ng, thanh lý, ch m d t h p đ ng.
ồ ợ ỏ ượ ứ ặ ợ ấ ề ườ ượ ạ ị ậ c thanh lý, ch m d t theo th a thu n gi a KBNN và NHTM ho c khi ấ i Kho n 1 Đi u này. Tr ứ ệ c các đi u ki n quy đ nh t ng h p ch m ữ ả ợ ế ả ồ ồ H p đ ng khung đ ề NHTM không đáp ng đ ứ ợ d t h p đ ng, KBNN và NHTM ký k t biên b n thanh lý h p đ ng.
ỳ ạ ỗ ạ ử ạ ờ ượ ự ư b) Quy trình g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i t i các NHTM đ ệ c th c hi n nh sau:
ố ệ ể ử ấ ả ả ậ ỳ ạ ỳ ạ ờ ờ ỗ ế ừ ỗ ố ượ ả này. N i dung thông báo g m: d ki n kh i l ứ ử ạ ạ ự ế ươ ồ ề ử ậ ậ ậ ỳ ạ ử ề ử ề ử ệ ử ậ ấ ả ướ ở ả ằ ề ử T i thi u 02 ngày làm vi c tr c ngày m b n chào nh n ti n g i, KBNN g i thông báo b ng ệ ử ề ệ ử ặ văn b n gi y ho c văn b n đi n t v vi c g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i đ n t ng ự ế ử NHTM trong danh sách các NHTM d ki n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i theo quy ộ ề ề ử ư ạ ị ng ti n g i có i Kho n 1 Đi u 8 Thông t đ nh t ả ả ờ ạ ỳ ạ ng th c g i/nh n b n k h n, k h n g i ti n, th i h n nh n b n chào nh n ti n g i, ph ặ ả chào nh n ti n g i (g i văn b n gi y ho c văn b n đi n t );
ờ ậ ử ả ế ạ ậ ả ậ 00 ngày đ n h n nh n b n chào nh n ti n g i, các NHTM g i b n chào ệ ề ử ấ ằ ả ặ ậ ử ả ố ề ỳ ạ ừ ỗ ng ng t ng k h n nh n g i. M i ậ đã đ c mã hóa), trong đó nêu rõ s ti n, lãi su t t ấ ỉ ộ ỳ ạ ứ ộ ấ Ch m nh t 14 gi ề ử ế nh n ti n g i đ n KBNN (b ng văn b n trong phong bì có d u niêm phong ho c văn b n đi n ấ ươ ứ ượ ử t ậ ử NHTM ch chào m t m c lãi su t cho m t k h n nh n g i.
ề ử ử ế ị ượ ấ ả ờ ờ ạ ứ ả ờ ị ậ c ch p nh n; trong ậ ổ c xác đ nh căn c theo th i gian ghi trên s giao nh n công ệ ử ượ ữ ậ ả ứ c xác đ nh căn c theo ệ ệ ố đ ậ ượ ờ ệ ủ ạ ờ ả ậ Các b n chào nh n ti n g i g i đ n KBNN sau th i h n quy đ nh không đ ấ ượ ậ đó, th i gian nh n văn b n gi y đ ủ ậ văn có ch ký c a bên giao, bên nh n, th i gian nh n văn b n đi n t i vi c h th ng công ngh thông tin c a KBNN đã nh n đ th i gian ghi l ị c văn b n;
ậ ườ ờ ạ ậ ả ậ ề ử ố ượ ề ử ị ả ỳ ạ ừ ả ấ ở Ch m nh t m i lăm (15) phút sau th i h n nh n b n chào nh n ti n g i, KBNN m các b n ấ ủ ừ ứ chào. Căn c thông tin b n chào c a t ng NHTM, KBNN xác đ nh kh i l ng ti n g i, lãi su t ố ớ ừ ử ươ ứ g i t ng ng t ng k h n đ i v i t ng NHTM.
ấ ử ố ượ ứ ị ử Căn c xác đ nh lãi su t g i, kh i l ng g i:
ố ượ ề ử ủ ỳ ạ ừ ấ + Lãi su t và kh i l ậ ng t ng k h n đăng ký nh n ti n g i c a các NHTM;
ố ượ ề ử ừ ỳ ạ ủ + Kh i l ng ti n g i t ng k h n theo thông báo c a KBNN;
ấ ử ỳ ạ ố ỳ ạ ừ ể ộ ị + Lãi su t g i có k h n NQNN t i thi u cho t ng k h n do B Tài chính quy đ nh.
ươ ấ ử ỳ ạ ừ ị Ph ng pháp xác đ nh lãi su t g i cho t ng k h n:
ứ ọ c xét ch n theo ấ ử ấ ấ ỏ ụ ố ố ề ử ế ế ượ ủ ấ ơ ệ cao xu ng th p c a lãi su t chào th a mãn đi u ki n: không th p h n lãi su t g i có ứ ng ti n g i tính lũy k đ n các m c ề ố ượ i thi u do B Tài chính quy đ nh; kh i l ề ử ị ố ượ ượ ấ ử Lãi su t g i áp d ng cho m i NHTM là m c lãi su t chào c a NHTM đó, đ ứ ự ừ t th t ỳ ạ k h n NQNN t ấ ượ ự lãi su t đ ỗ ấ ủ ộ ể ọ c l a ch n không v ng ti n g i KBNN thông báo; t quá kh i l
ươ ố ượ ị ề ử ạ ừ Ph ng pháp xác đ nh kh i l ng ti n g i t i t ng NHTM:
ề ử ạ ố ượ ạ ề ử ng nh n ti n g i đăng ký t ọ ỗ i m i NHTM t ọ ự c KBNN l a ch n. Tr ươ ng đ ợ ạ ng h p t ứ ươ ườ ế ế ng nh n ti n g i đăng ký tính lũy k đ n m c lãi su t đ ớ ng v i kh i l ứ i m c lãi su t đ ấ ượ ự ố ượ ừ ng ti n g i t ấ ượ ậ ng ti n g i KBNN thông báo thì sau khi đã tr đi kh i l ậ i ố ấ ấ ượ ự c l a ch n th p nh t, kh i ấ ượ ấ ọ c l a ch n th p nh t v ở ề ử ng ti n g i đăng ký ạ ủ ượ i c a kh i l ố ượ ọ ề ử ấ ấ ượ ự ng ti n g i KBNN thông báo đ ỷ ệ ươ ứ ạ ấ t quá các ổ c phân b ố ớ ng ng v i kh i l t i m c lãi su t đ ứ ấ ượ ự ạ ấ ấ ọ ố ượ + Kh i l ứ m c lãi su t đ ượ ề ử l ề ử ố ượ kh i l ơ ấ ứ m c lãi su t cao h n, ph n d còn l cho các NHTM chào t ề ử ượ l ầ ư ứ i m c lãi su t đ ấ c l a ch n th p nh t theo t c l a ch n th p nh t. ng ti n g i đăng ký t
ố ượ ề ử ượ ị ỷ ồ ơ + Kh i l ổ ng ti n g i phân b cho các NHTM đ ố c làm tròn xu ng đ n v t đ ng;
ở ả ậ ệ ể ừ ử ế ố ớ ờ ồ ồ ọ ử ề ự ả ụ ụ ợ ỳ ạ ố ề ử ử ề ả ượ ự ề ỳ ạ ế ấ ề ử ử ề ề ạ ả
ả ề ử Trong vòng 01 ngày làm vi c k t ngày m b n chào nh n ti n g i, KBNN thông báo k t qu ụ ụ ợ ế ừ đ n t ng NHTM; đ ng th i, g i kèm d th o ph l c h p đ ng g i ti n có k h n đ i v i các ồ ồ c l a ch n g i ti n. Ph l c h p đ ng g m các đi u kho n: s ti n g i có k h n, NHTM đ ỳ ạ ử ề k h n g i ti n, lãi su t ti n g i, ngày g i ti n, ngày đáo h n, đi u kho n khác phát sinh (n u có);
ụ ụ ợ ả ủ ề ề ấ ớ ồ ọ ử ề ề ố ề ử ố ỳ ạ ử ề ấ ề ử ế ệ ể ừ ơ ở ộ ử ề ả ự ọ ượ ự c l a ch n g i ti n th ng nh t v i KBNN v đi u kho n c a ph l c h p đ ng NHTM đ ả ừ ề (tr đi u kho n v s ti n g i, k h n, lãi su t ti n g i), trong đó, ngày g i ti n không quá 02 ngày làm vi c k t ngày KBNN thông báo k t qu l a ch n NHTM g i ti n. Trên c s n i
ấ ồ ượ ự ụ ụ ợ ọ ế c l a ch n ký k t ph l c h p ụ ụ ợ ử ỳ ạ ố dung ph l c h p đ ng đã th ng nh t, KBNN và NHTM đ ồ đ ng g i có k h n NQNN;
ụ ụ ợ ự ế ệ ệ ể ị ề ử ả ạ ợ ồ ị ủ ề ể ồ ỉ Vào ngày chuy n ti n g i quy đ nh trong ph l c h p đ ng đã ký k t, KBNN th c hi n vi c ị chuy n ti n vào tài kho n ch đ nh c a NHTM theo quy đ nh t i h p đ ng khung;
ộ ố ề ề ử ạ ấ ả ố ượ ể ả t toán kho n ti n g i, toàn b s ti n g c, lãi đ c chuy n vào tài kho n ế ỉ ế ồ ị Vào ngày đ n h n t ợ do KBNN ch đ nh theo h p đ ng khung đã ký k t.
ả ữ ậ ử ệ ử ượ ử đ c g i, nh n gi a KBNN và NHTM trong quy trình g i có k h n ờ ị ạ ư ượ ỳ ạ ố ả i Thông t này đ c coi là văn b n g c, có i các NHTM quy đ nh t ả ư ấ ị Các văn b n đi n t ỗ ạ ạ NQNN t m th i nhàn r i t ệ ự giá tr pháp lý và có hi u l c nh văn b n gi y.”
ề ả ượ ử ổ ư ổ c) Kho n 3 Đi u 8 đ c s a đ i, b sung nh sau:
ỳ ạ ử ỳ ạ ạ ứ ử “3. K h n g i, m c g i NQNN có k h n t i các NHTM:
ạ ự ọ ỳ ạ ớ ươ ề ợ ượ i NHTM theo các k h n: 01 tháng, 02 tháng và 03 tháng. ng án đi u hành NQNN đã đ i NHTM phù h p v i ph c ệ ộ ỗ ử ạ ờ a) NQNN t m th i nhàn r i g i t ỳ ạ ử ề ạ KBNN l a ch n k h n g i ti n t B Tài chính phê duy t hàng quý;
ứ ử ỳ ạ ạ ạ ờ t quá h n m c s d ng NQNN t m th i ỗ ể ử ỳ ạ ạ i NHTM không v ượ ượ ị ư ạ ả b) M c g i NQNN có k h n t nhàn r i đ g i có k h n t i NHTM đ c quy đ nh t ứ ử ụ ề i Kho n 2 Đi u 13 Thông t ạ này.”
ề ả ượ ử ổ ư ổ d) Kho n 4 Đi u 8 đ c s a đ i, b sung nh sau:
ử ừ ườ ạ c duy trì đ n khi đáo h n tr tr ợ ng h p thu i NHTM đ ượ ờ ắ ợ ổ ế ỳ ạ ạ ườ c h n đ bù đ p NQNN thi u h t t m th i ho c các tr ờ ng h p khác do T ng Giám ề ạ ỳ ạ ỗ ỗ ử ạ ờ ử ể ượ ả “4. Các kho n NQNN g i có k h n t ặ ế ụ ạ ể ồ ướ ạ h i tr ệ ử ố ả ớ ế ị đ c KBNN quy t đ nh. Khi th c hi n g i m i các kho n NQNN t m th i nhàn r i, KBNN đi u ứ ử ụ ớ ạ ố ượ ỉ ng g i đ phù h p v i h n m c s d ng NQNN t m th i nhàn r i g i có k h n ch nh kh i l ệ ạ t i NHTM hàng quý đ ự ợ c phê duy t.”
ượ ử ổ ư ổ ề 5. Đi u 13 đ c s a đ i, b sung nh sau:
ử ổ ư ề ả ổ a) S a đ i, b sung Kho n 2 Đi u 13 nh sau:
ạ ỗ ể ử ỳ ạ ạ ạ ờ ạ i NHTM và mua l ỳ i có k ủ ứ ử ụ “2. H n m c s d ng NQNN t m th i nhàn r i đ g i có k h n t ế ạ h n trái phi u Chính ph
ạ ứ ử ụ ạ ỳ ạ ạ ạ ỗ ể ử ượ ủ ế i NHTM và mua l ạ ả ờ i đa không v ỳ i có k ỗ t quá kh năng NQNN t m th i nhàn r i ờ a) H n m c s d ng NQNN t m th i nhàn r i đ g i có k h n t ố ạ h n trái phi u Chính ph hàng quý t trong quý, trong đó:
ạ ỗ ể ử ỳ ạ ạ ạ ố i NHTM hàng quý t i đa là ướ ồ ứ ử ụ H n m c s d ng NQNN t m th i nhàn r i đ g i có k h n t 50% t n NQNN ờ c tính trong quý;
ứ ử ụ ờ ạ ỳ ạ ủ ế i có k h n trái phi u Chính ph hàng ố ồ ạ H n m c s d ng NQNN t m th i nhàn r i đ mua l quý t ạ ướ i đa là 10% t n NQNN ỗ ể c tính trong quý;
ồ ướ ượ ủ ồ ằ ộ ị ướ c tính trong quý đ c xác đ nh b ng trung bình c ng c a t n NQNN c tính ố b) T n NQNN ỗ cu i m i tháng trong quý.”
ư ề ả ổ b) B sung Kho n 3 vào Đi u 13 nh sau:
ợ ươ ớ ớ ỗ c h n ườ ờ ả ng h p ngân sách trung ờ i th i đi m phát sinh nhu c u, KBNN th c hi n thu h i tr ầ ạ ứ ỳ ạ ầ ạ ứ ố ượ ng có nhu c u t m ng v i kh i l ể ự ầ ể ứ ề ơ ố ư ng l n h n s d NQNN “3. Tr ệ ồ ướ ạ ạ ạ ạ t m th i nhàn r i còn l i t ủ ử các kho n ti n đang g i có k h n đ đáp ng nhu c u t m ng NQNN c a ngân sách trung ươ ng.”
ử ổ ổ ề ả 6. S a đ i, b sung Kho n 2 Đi u 15 ư nh sau:
ự ế ả ộ ơ ộ ộ ị “2. Các đ n v thu c và tr c thu c B Tài chính có liên quan đ n công tác qu n lý NQNN:
ổ ụ ụ ụ ệ ạ ố ợ ế ổ ự ư ề ề ạ ấ ồ ị ả ả a) T ng c c Thu , T ng c c H i quan, C c Qu n lý n và Tài chính đ i ngo i có trách nhi m cung c p thông tin d báo lu ng ti n cho KBNN theo quy đ nh t i Đi u 6 Thông t này;
ụ ề ệ ồ ị ạ i ố ớ ự ươ ấ ế ư ủ ề ề b) V NSNN có trách nhi m cung c p thông tin d báo lu ng ti n cho KBNN theo quy đ nh t Đi u 6 Thông t ng án đi u hành NQNN c a KBNN; này, tham gia ý ki n đ i v i ph
ổ ứ ố ớ ệ ch c tài chính có trách nhi m tham gia ý ki n đ i v i ế ấ ử ỳ ạ ế ị ề ể ừ ừ ố ụ c) V Tài chính các ngân hàng và t ộ ươ ph ng án đi u hành NQNN c a KBNN, trình B Tài chính quy t đ nh lãi su t g i có k h n ờ ỳ NQNN t ủ ỳ ạ i thi u cho t ng k h n cho t ng th i k .”
ề ề ể ế ả Đi u 2. Đi u kho n chuy n ti p
ả ạ c ngày Thông i NHTM đ ị ượ ự ệ ự này có hi u l c thi hành đ ỗ ử ế ụ ộ ủ ướ ẫ ị ỳ ạ ạ ệ ướ ượ c phê duy t tr ư ố ạ ệ i Thông t s 314/2016/TT c ti p t c th c hi n theo quy đ nh t ộ ố ề ạ ố ị i Ngh đ nh s ng d n m t s đi u t ỹ ả ế ộ ủ ủ ị ế ạ ờ Các kho n NQNN t m th i nhàn r i g i có k h n t ư t BTC ngày 28 tháng 11 năm 2016 c a B Tài chính h 24/2016/NĐCP ngày 05 tháng 4 năm 2016 c a Chính ph quy đ nh ch đ qu n lý ngân qu nhà ướ n c cho đ n khi đáo h n.
ệ ự ề ổ ứ ệ Đi u 3. Hi u l c thi hành và t ự ch c th c hi n
ư ệ ự ể ừ 1. Thông t này có hi u l c thi hành k t ngày 1 tháng 11 năm 2019.
ệ ử ỳ ạ ỗ ạ ự ạ ờ ươ i các NHTM theo ph ng ệ ử ừ ứ 2. Giao KBNN th c hi n g i có k h n NQNN t m th i nhàn r i t th c đi n t ngày 01 tháng 01 năm 2020. t
ơ ơ ị ổ ứ ệ ị ch c và cá nhân có liên quan ch u trách nhi m thi hành Thông 3. KBNN và các c quan, đ n v , t ư t này./.
Ộ ƯỞ NG ơ Ứ ƯỞ KT. B TR TH TR NG
ươ
ủ ướ
ậ ư ng, các Phó Th t
ủ ng Chính ph ;
ổ
c;
ủ
ả
N i nh n: ả Ban Bí th Trung ng Đ ng; ủ ướ Th t ư Văn phòng T ng Bí th ; ướ ủ ị Văn phòng Ch t ch n ươ Văn phòng Trung ng và các Ban c a Đ ng; ố ộ Văn phòng Qu c h i;
ộ
ủ
Ủ
ộ ồ
ố ộ
ng;
ỗ ấ Đ Hoàng Anh Tu n
