Bài giải thanh toán quốc tế

Thanh toaùn quoác teá

ng pháp y t giá c a các c p t giá sau: ươ ặ ỷ ủ ế ấ

(đánh d u X vào ô đ Tr c ti p ự ế

c ch n) ọ ượ Gián ti pế x x

x

x

x

T giáỷ GBP/USD EUR/USD USD/SGD USD/HKD USD/JPY AUD/USD x

BAØI TAÄP BÀI 1 Hãy xác đ nh ph ị ng Th tr ị ườ London Frankfurt Singapore New York Tokyo Sydney

BÀI 2 Hãy hoàn thành các ô tr ng trong b ng sau: ả ố

T giáỷ EUR/USD USD/JPY GBP/USD USD/CHF AUD/USD EUR/JPY GBP/EUR EUR/CHF EUR/AUD GBP/JPY CHF/JPY AUD/JPY GBP/CHF GBP/AUD Mua 1.2016 102.76 1.6724 1.5220 0.6784 123.48 1.3913 1.8288 1.7676 171.85 67.48 69.71 2.5454 2.4601 Bán 1.2020 103.54 1.6735 1.5227 0.6798 124.46 1.3927 1.8303 1.7718 173/27 68.03 70.38 2.5482 2.4668

BÀI 3 Hãy hoàn thành các ô tr ng trong b ng sau: ả ố

ỷ

Trang 1

Bid 1.2016 102.76 1.6724 1.5220 0.6784 Bid 4 4 6 4 5 5 Bid 1.2006 T giáỷ EUR/USD USD/JPY GBP/USD USD/CHF AUD/USD Lãi su t (%/năm) ấ EUR USD JPY GBP CHF AUD T giá kỳ h n 60 ngày ạ EUR/USD Ask 1.2020 103.54 1.6735 1.5227 0.6798 Offer 4.5 5 7 4.75 6 6.25 Ask 1.2040

Thanh toaùn quoác teá

102.93 1.6703 1.5220 0.6758 104.06 1.6763 1.5278 0.6798 USD/JPY GBP/USD USD/CHF AUD/USD

t s ngo i t bài 3, hãy cho bi ế ố ạ ệ Công ty A c n giao d ch sau 60 ngày trong ị ầ ả ở

BÀI 4 D a vào k t qu ự ế ng h p: tr ợ ườ 1. Bán 100 000 EUR l y USD ấ

2. Mua 150 000 GBP b ng USD

NH mua EUR, bán USD S USD = 100 000 x 1.2006 = 120 060 000 ố

ằ

NH bán GBP, mua USD S USD = 150 000 x 1.6763 = ố

3. Bán 120 000 USD l y JPY ấ

NH mua USD, bán JPY S JPY = 120 000 x 102.93 = ố

BÀI 5 Moät nhaø xuaát khaåu thu veà 90.000 GBP nhöng laïi phaûi thanh toaùn 50.000 HKD vaø 70.000 JPY. Tính soá GBP coøn laïi sau khi thanh toaùn, bieát tyû giaù treân thò tröôøng ñöôïc nieâm yeát nhö sau:

GBP / USD = 1.6297 / 05 USD / HKD = 5.3225 / 35 USD / JPY = 110.40 / 50

1.6297 x 5.3225 = 8.6741

8.6741 = 5764.29 GBP S GBP dùng đ mua 50000 HKD ố ể T giá mua GBP/HKD = ỷ S GBP = 50000/ ố

70.000 JPY ể 1.6297 x 110.40 = 179.92

70.000/ 179.92 = 389.06 GBP S GBP dùng đ mua ố T giá mua GBP/JPY = ỷ S GBP = ố

i: ạ S GBP còn l ố 90000 – (5764.29 + 389.06) = 83846.65 GBP

BÀI 6 Coâng ty A thu tieàn haøng xuaát khaåu laø 5.000.000 ñoâla Hoàng Koâng ñoàng thôøi phaûi thanh toaùn tieàn haøng nhaäp khaåu 1.000.000 Yeân Nhaät, soá tieàn coøn laïi Coâng ty chia laøm hai phaàn nhö sau: 30% chuyeån thaønh CAD, coøn laïi bao nhieâu ñoåi sang EUR.

Haõy tính soá CAD vaø EUR coâng ty coù ñöôïc, bieát tyû giaù ñöôïc coâng boá nhö sau:

USD/HKD = 7.7860 / 90

USD/JPY = 102.20 / 106.40 USD/CAD = 1.3296 / 05 USD/EUR = 1.0295 / 07

Trang 2

1000.000 JPY S HKD dùng đ mua ố ể

Thanh toaùn quoác teá

1.000.000 / 13.1210= 76,213.70 HKD

Bid HKD/JPY = 102.20 / 7.7890 = 13.1210 S HKD: ố

CAD = 4,923,786.30 x 30% = 1,477,135.89 HKD EUR = 4,923,786.30 x 70% = 3,446,650.41 HKD

ạ : 5.000.000 – 76,213.70 = 4,923,786.30 HKD

S HKD còn l ố S HKD dùng đ mua ố S HKD dùng đ mua ố i ể ể

c: ượ

1,477,135.89 / 5.8582 = 252,148.42 CAD S CAD thu đ ố Ask CAD/HKD = 7.7890 / 1.3296 = 5.8582 S CAD = ố

c ượ

S EUR thu đ ố Ask EUR/HKD = 7.7890 /1.0295 = 7.5658 S EUR = 3,446,650.41 / 7.5658 = 455,556.64 EUR ố

BÀI 7 Coâng ty Tobimex caàn thanh toaùn 3.000.000 JPY haøng nhaäp khaåu cuûa Nhaät vaøo 90 ngaøy sau nhöng soá dö ngoaïi teä cuûa hoï laø HKD. Coâng ty quyeát ñònh mua coù kyø haïn 3 thaùng soá JPY naøy baèng HKD. Cho bieát tyû giaù giao dòch hieän nay laø:

JPY/VND = 118.72 / 122.91 HKD/VND = 1781 / 1831

Laõi suaát caùc ñoàng tieàn nhö sau: JPY: 7% - 7.5% naêm HKD: 6% - 6.5% naêm

Hoûi Coâng ty phaûi chi bao nhieâu HKD ñeå thanh toaùn tieàn haøng nhaäp khaåu?

Rs Bid HKD/JPY = 1781/ 122.91 = 14.4903 Rf Bid HKD/JPY = 14.4903 + 14.4903(7%-6.5%)x90/360 = 14.5084 Coâng ty phaûi chi: 3.000.000/ 14.5084 = 206,776.76 HKD S HKD ố

BÀI 8 Vaøo 90 ngaøy sau Coâng ty A thu tieàn haøng xuaát khaåu laø 5.000.000 ñoâla Hoàng Koâng ñoàng thôøi phaûi thanh toaùn tieàn haøng nhaäp khaåu 1,000,000.00 Yeân Nhaät, soá tieàn coøn laïi Coâng ty chia laøm hai phaàn nhö sau: 30% chuyeån thaønh CAD, coøn laïi bao nhieâu ñoåi sang EUR.

Haõy tính soá CAD vaø EUR coâng ty coù ñöôïc, bieát tyû giaù ñöôïc coâng boá nhö sau:

USD/HKD = 7.7860 / 90

USD/JPY = 102.20 / 106.40 USD/CAD = 1.3296 / 05 USD/EUR = 0.9298 / 07

Laõi suaát caùc ñoàng tieàn: JPY: 7% - 7.5% naêm

HKD: 6% - 6.5% naêm CAD: 6% - 7% EUR: 6.5% - 8%

Trang 3

1000.000 JPY S HKD dùng đ mua ố ể

Thanh toaùn quoác teá

1.000.000 / 13.1375 = 76,117.98 HKD

Rs Bid HKD/JPY = 102.20 / 7.7890 = 13.1211 Rf Bid HKD/JPY = 13.1211 + 13.1211 (7% - 6.5%) x 90/360 = 13.1375 S HKD: ố

CAD = 4,923,882.02 x 30% = 1,477,164.61 HKD EUR = 4,923,882.02 x 70% = 3,446,717.41 HKD

ạ : 5.000.000 – 76,117.98 = 4,923,882.02 HKD

S HKD còn l ố S HKD dùng đ mua ố S HKD dùng đ mua ố i ể ể

c: ượ

1,477,164.61 / 5.8655= 251,839.50 CAD S CAD thu đ ố Rs Ask CAD/HKD = 7.7890 / 1.3296 = 5.8582 Rf Ask CAD/HKD = 5.8582 + 5.8582 (6.5% - 6%) x 90/360 = 5.8655 S CAD = ố

c ượ

S EUR thu đ ố Rs Ask EUR/HKD = 7.7890 /0.9298 = 8.3771 Rf Ask EUR/HKD = 8.3771 + 8.3771 (6.5% - 6.5%) x 90/360 = 8.3771 S EUR = 3,446,717.41 / 8.3771 = 411,445.18 EUR ố

BÀI 9 Ngaøy 08/03/2004 tyû giaù treân thò tröôøng:

USD / VND = 15 725 / 15 735 USD / HKD = 7.2215 / 7.2220

Theo hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi thöông, ngaøy 08/06/2004 Coâng ty ABC seõ thu veà 20 000 HKD. Ñeå traùnh ruûi ro veà TGHÑ, Coâng ty quyeát ñònh baùn coù kyø haïn soá ngoaïi teä naøy cho Ngaân haøng. Tính soá VND Coâng ty thu veà ngaøy 08/06/2004, bieát laõi suaát treân thò tröôøng:

VND: 7% - 9% HKD: 6% - 7%

Rs Bid HKD/VND = 15 725 / 7.2220 = 2,177.37 Rf Bid HKD/VND = 2,177.37 + 2,177.37 (7% - 7%) = 2,177.37 S VND Cty thu đ c: ượ 20 000 x 2,177.37 = 43,547,400.00 VND ố

BÀI 10 Vaøo 90 ngaøy sau Coâng ty xuaát nhaäp khaåu ABC seõ thu veà 100 000 GBP töø haøng xuaát khaåu nhöng ñoàng thôøi laïi phaûi thanh toaùn caùc khoaûn sau:

30 000 CHF

40 000 USD

- Traû tieàn haøng nhaäp khaåu: - ÖÙng tröôùc tieàn cho ngöôøi baùn: - Soá GBP coøn laïi Coâng ty duøng 60% ñeå mua USD, coøn laïi chuyeån sang VND.

Cho bieát: Tyû giaù giao ngay treân thò tröôøng: USD/EUR = 0.9125 / 37

GBP/JPY = 180.12 / 182.26

USD/JPY = 125.86 / 127.12 GBP/CHF = 2.6294 / 02 JPY/VND = 123.57 / 125.34 Laõi suaát thò tröôøng: (%/ naêm) GBP: 4.5 – 5.5

Trang 4

EUR: 5.0 – 5.5 JPY: 7.0 – 8.0 CHF: 6.0 – 6.5

Thanh toaùn quoác teá

USD: 5.0 – 6.0 VND: 7.0 – 9.0

Haõy tính: 1/ Tyû giaù kyø haïn 90 ngaøy cuûa:

EUR/JPY GBP/CHF GBP/USD GBP/VND

2/ Soá USD vaø VND Coâng ty nhaän ñöôïc vaøo 90 ngaøy sau.

BÀI 11 Thò tröôøng coù caùc thoâng tin sau: Tyû giaù giao ngay treân thò tröôøng: USD/EUR = 0,9125 / 37

GBP/JPY = 180,12 / 182,26

USD/JPY = 129,86 / 135,12 CHF/JPY = 82,16 / 84,72 JPY/VND = 123,57 / 125,34 Laõi suaát thò tröôøng: (%/ naêm)

EUR: 5,0 – 5,5 JPY: 7,0 – 8,0 USD: 5,0 – 6,0 GBP: 4,5 – 5,5 CHF: 6,0 – 6,5 VND: 7,0 – 9,0

Vaøo 90 ngaøy sau Coâng ty xuaát nhaäp khaåu ABC seõ thu veà 100.000 USD töø haøng xuaát khaåu nhöng ñoàng thôøi laïi phaûi thanh toaùn caùc khoaûn sau:

30.000 CHF

40.000 EUR

- Traû tieàn haøng nhaäp khaåu: - ÖÙng tröôùc tieàn cho ngöôøi baùn: - Cty duøng USD mua kyø haïn caùc loaïi ngoaïi teä treân, soá USD coøn laïi Coâng ty

duøng 50% ñeå mua GBP, coøn laïi chuyeån sang VND. Bieát taát caû caùc giao dòch treân ñöôïc thöïc hieän vôùi Ngaân haøng A. Haõy tính soá GBP vaø VND coâng ty thu veà khi ñeán haïn.

ể

1.5328 = 19,572.03 S USD dùng đ mua CHF ố Rs Bid USD/CHF = 129,86 / 84,72 = 1.5328 Rf Bid USD/CHF = 1.5328 + 1.5328 (6,0% - 6,0%) x 90/360 = 1.5328 S USD = 30000 / ố

ể

0.9102 = 43,946.39 S USD dùng đ mua EUR ố Rs Bid USD/EUR = 0,9125 Rf Bid USD/EUR = 0,9125 + 0,9125 (5,0% - 6,0%) x 90/360 = 0.9102 S USD = 40000 / ố

i: ạ S USD còn l ố 100,000 – (19,572.03 + 43,946.39) = 36,481.58 USD

c: ượ

36,481.58 x 50% / 1.4088 = 12,947.75 GBP S GBP thu đ ố Rs Ask GBP/USD = 182,26 / 129,86 = 1.4035 Rf Ask GBP/USD = 1.4035 + 1.4035 (6,0% - 4,5%) x 90/360 = 1.4088 S GBP = ố

c: ượ

Trang 5

ố S VND thu đ ố Rs Bid USD/VND = 129,86 x 123,57 = 16,047 Rf Bid USD/VND = 16,047 + 16,047 (7,0% - 6,0%) x 90/360 = 16,087 36,481.58 x 50% x 16,087 = 293,434,923 VND S VND =

Thanh toaùn quoác teá

s không có chi phí giao d ch, v i 1 000 000 USD, nhà kinh doanh s kinh doanh nh th ư ế ẽ ớ ị ng sau: BÀI 12 Gi ả ử nào đ thu đ ể ậ c l ượ ợ ấ ị ườ

i nhu n cao nh t qua 3 th tr Zurich: USD/CHF = 1.3276/85 New York: GBP/USD = 1.4492/07 GBP/CHF = 1.9194/08 London:

ỷ Ả ọ i New York và London: = 1.9194/1.4507 = 1.3231< 1.3276 c ướ c: 1000000 x 1.3276 : 1.9208 x 1.4492 = 1 001 644.06 USD ố T giá “ O” Bid USD/CHF t ạ Ch n kinh doanh qua Zurich tr S USD thu đ ượ => N u kinh doanh s lãi 1 644.06 USD ế ẽ

BÀI 13 Vaøo thôøi ñieåm t, treân thò tröôøng tyû giaù ñöôïc coâng boá nhö sau: Taïi thò tröôøng Newyork : : : USD/EUR = 0.9298 / 10 EUR/JPY = 140.15 / 142.25 USD/JPY = 106.03 / 108.07 Paris Tokyo

Vôùi 1 000 000 USD, Anh (Chò) coù neân kinh doanh baèng nghieäp vuï Arbitrage khoâng?

ỷ Ả ạ Paris và Tokyo : 106.03/ 142.25 = 0.7454 < 0.9298 i Newyork tr ọ cướ

c: 1000000 x 0.9298 x 140.15 : 108.07 = 1 205 806.14 USD ượ ố T giá “ O” Bid USD/EUR t Ch n kinh doanh qua S USD thu đ => N u kinh doanh s lãi 205 806.14 USD ẽ ế

BÀI 14 Có thông tin trên các th tr i th i đi m G nh sau: ng t ị ườ ư ạ ể

Paris: Zurich: Singapore: Tokyo:

ờ EUR/JPY = 127.25/96 EUR/CHF = 1.3785/95 EUR/SGD = 1.3992/09 CHF/JPY = 94.12/27 SGD/JPY = 83.15/26 ả ử s không có chi phí giao d ch, hãy kinh doanh qua 3 th ị ị V i 1 000 000 EUR trong tay, gi tr ng sao cho có l i nh t. ấ ớ ườ ợ

ỷ ỷ c Ả Ả ớ ướ ọ

c: 1 000 000 x 1.3785 x 94.12 : 127.96 = 1 013 945.14 EUR ố T giá “ O” Bid EUR/JPY t i Zurich: = 1.3785 x 94.12 = 129.74 ạ T giá “ O” Bid EUR/JPY t i Singapore: = 1.3992 x 83.15 = 116.34 ạ So sánh v i Bid EUR/JPY t i Paris: Ch n kinh doanh qua Zurich tr ạ EUR => CHF => JPY => EUR S EUR thu đ ượ => N u kinh doanh s lãi 13 945.14 EUR ẽ ế

Trang 6

BÀI 15 Haõy laäp 1 hoái phieáu döïa treân vieäc thöïc hieän ñuùng caùc noäi dung ñöôïc trích töø hôïp ñoàng soá XK756/03 ngaøy 07/07/X, ngaøy giao haøng 18/08/X, hoùa ñôn soá EX786/03 ngaøy 17/08/X Buyer: Hoou Co., Ltd.

Thanh toaùn quoác teá

At bank:

3-1-21 Kanenokuma Hakata – Ku Fukuoka Japan DKBLJPJT DAI-ICHI KANGYO BANK, Ltd., The TOKYO

Seller: Taek wang Vina Ind. Co., Ltd

At bank:

26-27 Bienhoa Ind. Zone 2 Bienhoa City, Dongnai Province Vietnam Bank for foreign Trade of Vietnam 27 Ben Chuong Duong, Dist. 1 Hochiminh City, Vietnam

USD 756,737.64

Amount: Documents required:

- Draft at: 30 days from B/L date - Clean on board Bill of Lading - Invoiced in …. …

No: EX786/03

BILL OF EXCHANGE

For: USD 756,737.64

Bienhoa City , 18 Aug X

At 30 days from B/L date .sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid). Pay to the order of Bank for foreign Trade of Vietnam

27 Ben Chuong Duong, Dist. 1 Hochiminh City, Vietnam

The sum of United States Dollars ….………………………………………………………and cents …………………………

To: Hoou Co., Ltd.

Trang 7

Taek wang Vina Ind. Co., Ltd 26-27 Bienhoa Ind. Zone 2 Bienhoa City, Dongnai Province Vietnam 3-1-21 Kanenokuma Hakata – Ku Fukuoka

Japan .

Thanh toaùn quoác teá

BÀI 16 Trích moät soá ñieàu khoaûn töø L/C soá 2099LA413

From: Asia Commercial Bank HCM City Vietnam To: Sumimoto Bank Ltd The Singapore branch, Singapore Date of issue: January 15, 2001 Date and place of Expiry: May 28, 2001 Applicant: Trade Services Import Export Company

469 Le Hong Phong Str., Dist. 10 Hochiminh City, Vietnam

Beneficiary: Itochu Asia Pte Ltd

9 raffles Quay hex 41-01 Republic Plaza Singapore048619

Currency code, amount : USD 25,008 Drafts at: 60 days after sight Partial shipments: not allowed Latest date of shipment: March 30, 2001

Haõy laäp Hoái phieáu bieát hoùa ñôn beân baùn laäp soá AQ 1365/VN, ngaøy laäp hoùa ñôn: 15/03/2001, ngaøy giao haøng 16/03/2001. Ngaân haøng thoâng baùo laø ngaân haøng phuïc vuï nhaø xuaát khaåu.

No: AQ 1365/VN

For: USD 25,008.00

BILL OF EXCHANGE Singapore , 16 Mar 2001

At 60 days after sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being

unpaid). Pay to the order of … Sumimoto Bank Ltd

The Singapore branch, Singapore

The sum of ….…………………………………………………………………………………………

Value received as per our invoice(s) No: AQ 1365/VN Dated ………15 Mar 2001

Drawn under:…… Asia Commercial Bank HCM City Vietnam

Confirmed / Irrevocable / Without recourse L/C No: ……2099LA413………………….

Dated/ Wired: ……… January 15, 2001……..

Trang 8

To: … Asia Commercial Bank HCM City Vietnam

Itochu Asia Pte Ltd 9 raffles Quay hex 41-01 Republic Plaza Singapore048619

Thanh toaùn quoác teá

BÀI 17 Trích moät soá ñieàu khoaûn töø L/C soá ILCO/0088/00 Received from: Standar Chartered Bank London 1 Aldermanbury Square London EC2V7SB UK

To: Bank for Foreign Trade of Vietnam Hochiminh City Branch Date of Issue: 01 01 23 Date and place of Expiry: 01 03 30in Vietnam Aplicant: NMB-HELLER TRADE FINANCE LTD 24 BENNETTS HILL BIRMINGHAM B2 5QP Benificiary: BAROTEX EXPORT IMPORT COMPANY 15 Ben Chuong Duong Ho Chi Minh City, Vietnam Currency code, Amount: USD 15,307.60 ……… Drafts at: at sight Drawee: SCB LGB 2L Standar Chartered Bank London 1 Aldermanbury Square London EC2V7SB UK Partial shipments: not allowed ….. Latest date of shipment: 01 03 15 Documents required: …

Trang 9

Haõy laäp 1 Hoái phieáu bieát: Ngaøy giao haøng 01/03/01 Hoùa ñôn beân baùn laäp soá AA/976 ngaøy 28/02/01 Ngaân haøng thoâng baùo laø ngaân haøng phuïc vuï nhaø xuaát khaåu (NH Ngoaïi thöông Vieät Nam – Chi nhaùnh TP.HCM)

Thanh toaùn quoác teá

No: AA/976

BILL OF EXCHANGE

For: USD 15,307.60……….. Ho Chi Minh City, ……01 Mar 2001….

At …………xxx……….sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid). Pay to the order of……… Bank for Foreign Trade of Vietnam Hochiminh City Branch

The sum of ….…………………………………………………………………………………………

Value received as per our invoice(s) No: … AA/976 ………… Dated …28 Feb 2001……………………..

Drawn under:…… Standar Chartered Bank

BAROTEX EXPORT IMPORT COMPANY 15 Ben Chuong Duong Ho Chi Minh City, Vietnam Confirmed / Irrevocable / Without recourse L/C No: ……… ILCO/0088/00……………………. Dated/ Wired: …………23 Jan 2001 To: …… SCB LGB 2L Standar Chartered Bank London 1 Aldermanbury Square London EC2V7SB UK

BÀI 18

Korea, 27 Nov., 2004

No: 05/IVC.04 For: SGD 900,000.00

BILL OF EXCHANGE

At sight of this first Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid). Pay to

Hanvit Bank, Seoul 203, Hoehyon Dong 1 – Ga, Chung Gu Seoul, Korea

The sum of SingaporeDollars nine hundred thousand only Value received as per our invoice(s) No(s): 05/IVC. 04 Dated: 27 Nov., 2004 Drawn under: Bank of Hawaii International Corporation Confirmed/ Irrevocable/ Without Recourse L/C No: 8CMLC359 Dated/ Wired: 25 Oct., 2004

To: Bank of Hawaii International Corporation Yoo Kyung Co. Ltd.

3rd Floor 173-8 Sukchon Dong Songpa New York, NY Ku Seoul, Korea 5th Floor, 45 Broadway, New York City,

NY 10006, U.S.A

Trang 10

BÀI 19

Thanh toaùn quoác teá

s Công ty A mua 1 h p đ ng quy n ch n mua tr giá 50 000 USD, t ả ử ự ề ệ ợ ồ ỷ ị ề ả ọ

giá th c hi n là Gi ọ 16,020 VND/USD, chi phí mua quy n ch n là 20 VND/USD, hãy hoàn thành b ng phân tích i đây: d ướ Đvt: tri u VND ệ

T giáỷ ọ ề

15980 1 799 16000 1 800 16020 1 801 16040 1 801 16060 1 801 16080 1 801

Trang 11

-1 -1 -1 0 +1 +2 Phí mua quy n ch n Đ i kho n VND khi mua ả ố USD Lãi (+), L (-)ỗ