Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 4 - ĐH Tây Đô

Chương 4

188

Chương 4

189

1. Định nghĩa Phƣơng thức chuyển tiền là phƣơng thức mà trong đó khách hàng (ngƣời cần chuyển tiền - Remitter) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngƣời khác (ngƣời hƣởng lợi – beneficiary) ở một địa điểm nhất định bằng phƣơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu

190

2. Các bên tham gia Thông thƣờng tham gia vào nghiệp vụ

chuyển tiền có 4 bên:

- Người cần chuyển tiền (remitter, payer):

là ngƣời yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nƣớc ngoài

là ngƣời đƣợc nhận tiền chuyển

- Người hưởng lợi (beneficiary, payee): - Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank): Là ngân hàng ở nƣớc ngƣời chuyển tiền - Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền: ngân hàng ở nƣớc ngƣời hƣởng lợi (beneficiary’s bank, corresponding bank)

191

3. Quy trình thanh toán

Quy trình thanh toán của phương thức chuyển tiền

(1) Ngƣời cần chuyển tiền cần chuyển một khoản tiền cho ngƣời hƣởng lợi vì một lý do nào đó: mua hàng, sử dụng dịch vụ, đầu tƣ…

3

(2) Ngƣời cần chuyển tiền viết đơn

Ngân hàng chuyển tiền

Ngân hàng đại lý

Chuyển tiền tới ngân hàng đại lý

yêu cầu chuyển tiền:

Yêu cầu chuyển tiền

2

4

Chuyển tiền tới người hưởng lợi

Nếu không có tài khoản tại ngân hàng chuyển tiền thì phải đem tiền mặt đến

Phát sinh nhu cầu chuyển tiền

1

Người chuyển tiền

Người hưởng lợi

Nếu có tài khoản mở tại ngân hàng thì họ phải lập ủy nhiệm chi hay lệnh chuyển tiền (payment order)

(3) Ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền tới ngân hàng đại lý ở nƣớc ngoài Trên thực tế ngân hàng chuyển tiền chỉ yêu cầu ngân hàng đại lý trả tiền cho ngƣời hƣởng lợi và ghi có cho tài khoản của ngân hàng đại lý ở ngân hàng mình. (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho

ngƣời đƣợc hƣởng lợi

192

4. Các yêu cầu khi chuyển tiền Khi ngƣời mua hay ngƣời cần chuyển tiền yêu cầu ngân hàng chuyển tiền thì ngƣời đó cần phải thể hiện bằng văn bản theo mẫu do ngân hàng quy định: lệnh chuyển tiền hay ủy nhiệm chi (payment order). Ở một số ngân hàng có thể dùng tiêu đề: giấy chuyển tiền ra nƣớc ngoài (Application of foreign remittance)

Nội dung của yêu cầu chuyển tiền: - Tên và địa chỉ của các bên có liên quan - Số tiền chuyển (bằng chữ và bằng số) - Lí do chuyển - Hình thức chuyển - Các yêu cầu khác - Ký tên, đóng dấu

193

194

* Hình thức chuyển: + Bằng điện – Telegraphic Transfer Remittance (TT/TTR) Ƣu: Thời gian chuyển rất nhanh Nhƣợc: Ngoài phí trả cho ngân hàng, phải trả thêm tiền

điện phí

+ Bằng thƣ – Mail Transfer Remittance (M/T / MTR) Ƣu: Tiết kiệm chi phí điện tín Nhƣợc: Lâu chuyển Muốn chuyển theo hình thức nào, ngƣời yêu cầu chuyển

tiền chỉ việc đánh dấu vào mẫu của ngân hàng.

Hiện nay, khi thanh toán chuyển tiền, các bên thƣờng chọn cách chuyển tiền bằng điên, việc chuyển tiền bằng thƣ hầu nhƣ không còn đƣợc áp dụng nữa.

195

5. Trƣờng hợp áp dụng

+ Trả tiền nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ + Thanh toán cho các chi phí có liên quan đến

xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ

+ Chuyển vốn ra bên ngoài để đầu tƣ hoặc chi tiêu

phi thƣơng mại + Chuyển kiều hối * Điều kiện tiên quyết khi áp dụng phƣơng thức chuyển tiền: 2 bên có sự tin cậy tuyệt đối, có quá trình làm ăn lâu dài

Các ngân hàng thƣơng mại khuyên chỉ nên áp dụng phƣơng thức chuyển tiền cho những hợp đồng có giá trị nhỏ, và thời hạn hợp đồng ngắn

196

Chương 4

197

1. Định nghĩa Phƣơng thức ghi sổ là một phƣơng thức thanh toán mà ngƣời bán mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ ngƣời mua sau khi ngƣời bán đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ ngƣời nhập khẩu trả tiền cho ngƣời xuất khẩu.

198

2. Quy trình thanh toán

1 Hai bên đối tác ký hợp

Quy trình thanh toán của phương thức ghi sổ

đồng kinh tế

Ngân hàng bên bán

Ngân hàng bên mua

4

2. Ngƣời bán giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cùng với chứng từ hàng hóa dịch vụ

3. Ngƣời bán báo nợ

4

4

trực tiếp

Người mua

Người bán

1

2 3

4. Ngƣời mua dùng phƣơng thức chuyển tiền để trả tiền khi đến định kỳ thanh toán

199

3. Ðặc điểm và trƣờng hợp áp dụng * Đặc điểm - Ðây là một phƣơng thức thanh toán không có sự tham gia của các Ngân hàng với chức năng là ngƣời mở tài khoản và thực thi thanh toán. - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản đa song biên. Nếu ngƣời nhập khẩu mở tài khoản để ghi thì tài khoản chỉ là để theo dõi, không có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên.

200

 Trƣờng hợp áp dụng - Thƣờng dùng cho thanh toán nội địa - Hai bên phải thực sự tin cậy lẫn nhau - Dùng cho phƣơng thức mua bán hàng đổi hàng,

nhiều lần, thƣờng xuyên trong một thời kỳ

- Phƣơng thức này chỉ có lợi cho ngƣời nhập

khẩu

- Dùng cho thanh toán tiền gửi bán hàng ở nƣớc

ngoài

- Dùng trong thanh toán tiền phi mậu dịch: tiền

cƣớc phí vận tải, bảo hiểm

201

* Chú ý khi áp dụng - Căn cứ ghi nợ của ngƣời xuất khẩu thƣờng là

hoá đơn thƣơng mại

- Căn cứ nhận nợ của ngƣời nhập khẩu , hoặc là dựa vào trị giá hoá đơn giao hàng, hoặc là dựa vào kết quả nhận hàng ở nơi nhận hàng

- Phƣơng thức chuyển tiền hoặc là bằng thƣ, hoặc là bằng điện cần phải đƣợc thoả thuận thống nhất giữa hai bên

- Giá hàng trong phƣơng thức ghi sổ thƣờng cao

hơn giá hàng bán tiền ngay

202

Chương 4

203

1. Khái niệm Phƣơng thức nhờ thu là phƣơng thức thanh

toán mà ngƣời bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ kí phát hối phiếu đòi tiền ngƣời mua, nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu đó.

Phƣơng thức nhờ thu là nghiệp vụ xử lý của

ngân hàng đối với các chứng từ quy định theo đúng chỉ thị nhận đƣợc nhằm để: – Chứng từ đó đƣợc thanh toán hoặc đƣợc chấp nhận

thanh toán.

– Chuyển giao khi chứng từ đƣợc thanh toán hoặc

đƣợc chấp nhận thanh toán.

– Chuyển giao chứng từ theo đúng các điều khoản và

điều kiện khác.

204

 Chứng từ (Documents) bao gồm:

Chứng từ tài chính (Financial Documents)

bao gồm: hối phiếu, lệnh phiếu, séc…

Chứng từ thƣơng mại (Commercial

Documents) bao gồm: hóa đơn, vận đơn, giấy chứng nhận số lƣợng, chất lƣợng, phiếu đóng gói, phiếu kiểm dịch vệ sinh…

205

2. Các loại nhờ thu 2.1. Nhờ thu trơn (Clean Collection)  Nhờ thu trơn là phƣơng thức thanh toán mà trong đó tổ chức xuất khẩu sau khi giao hàng cho tổ chức nhập khẩu, chỉ kí phát tờ hối phiếu (hoặc nhờ thu tờ sec) đòi tiền tổ chức nhập khẩu và yêu cầu ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên tờ hối phiếu đó, không kèm theo một điều kiện nào cả của việc trả tiền.

206

Quy trình nghiệp vụ

• Bƣớc 1: Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thƣơng tổ chức xuất khẩu giao hàng cho tổ chức nhập khẩu đồng thời gửi thẳng bộ chứng từ hàng hóa cho tổ chức nhập khẩu để nhận hàng

• Bƣớc 2: Trên cơ sở giao hàng và chứng từ hàng hóa gửi bên nhập khẩu, tổ chức

xuất khẩu kí phát hối phiếu, gửi Ngân hàng phục vụ mình để nhờ thu hộ.

(6)TT

Ngân hàng

Ngân hàng

(3)HP

(5) Lệnh chi

(2) Hối phiếu

(4) Hốiphiếu

thƣ ủy nhiệm kèm theo hối phiếu của tổ chức xuất khẩu sang Ngân hàng đại lý tại nƣớc nhập khẩu (6) Báo Có để nhờ thu hộ.

HH + BCT (1)

NHÀ XUẤT KHẨU

NHÀ NHẬP KHẨU

• Bƣớc 3: Ngân hàng nhờ thu gửi • Bƣớc 4: Ngân hàng đại lý gửi hối phiếu cho tổ chức nhập khẩu theo đúng địa chỉ ghi trên hối phiếu để yêu cầu thanh toán. • Bƣớc 5: Sau khi kiểm tra, đối chiếu hối phiếu với bộ chứng từ hợp đồng nếu thấy

hợp lý, tổ chức nhập khẩu ra lệnh cho Ngân hàng phục vụ mình thanh toán hoặc kí chấp nhận lên hối phiếu. Trƣờng hợp không hợp lý, tổ chức nhập khẩu sẽ không thanh toán.

• Bƣớc 6: Ngân hàng đại lý thực hiện các bút toán chuyển tiền và gửi báo có hoặc

hối phiếu đã chấp nhận về Ngân hàng nhờ thu bên xuất khẩu.

207

 Phƣơng thức này không thích hợp trong thanh toán quốc tế bởi không đảm bảo quyền lợi cho ngƣời xuất khẩu, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian là ngƣời thu hộ-không chịu trách nhiệm nếu bên nhập không thanh toán :ngƣời nhập khẩu không tốt thì họ có thể nhận hàng nhƣng lại gây khó khăn trong việc trả tiền cho ngƣời xuất khẩu,

 Có thể rủi ro đối với ngƣời nhập khẩu: ngƣời mua trả tiền hối phiếu (đối với hối phiếu trả tiền ngay) nhƣng họ không biết ngƣời bán giao hàng nhƣ thế nào vì chứng từ gửi kèm không đi kèm hối phiếu.

 Chính vì vậy trong ngoại thƣơng, ngƣời ta ít dùng phƣơng thức này, chỉ trong thanh toán phi mậu dịch nhƣ thu cƣớc vận tải, phí bảo hiểm, hoa hồng…phƣơng thức này mới đƣợc áp dụng hoặc trong trƣờng hợp tín nhiệm hoàn toàn tổ chức nhập khẩu.

208

2.2. Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)  Nhờ thu kèm chứng từ là phƣơng thức sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng và hối phiếu) và nhờ Ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu với điều kiện là ngƣời nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì Ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho ngƣời nhập khẩu để họ nhận hàng.

Trƣờng hợp đơn vị nhập khẩu không đồng ý trả tiền thì Ngân hàng không giao bộ chứng từ tức hàng hóa đã cung cấp qua nƣớc nhập khẩu vẫn thuộc quyền sở hữu của tổ chức xuất khẩu.

209

Phân loại nhờ thu kèm chứng từ:  D/P (Delivery Of Documents Against Payment) – nhờ thu theo hình thức thanh toán giao chứng từ gồm: + D/P at sight – thanh toán trả tiền ngay: khi nhận đƣợc tiền thanh toán nhờ thu của khách hàng (ngƣời nhập khẩu), thanh toán viên của Ngân hàng giao chứng từ cho khách hàng, yêu cầu khách hàng kí nhận.

+ D/P at X days sight (Delivery Of Documents Against

Payment Of A Draft Drawn Payable Of Future Date) – thanh toán hối phiếu thời hạn: nhận đƣơc chứng từ nhờ thu theo hình thức này, thanh toán viên thông báo cho khách hàng đến chấp nhận hối phiếu có thời hạn. Chứng từ chỉ đƣợc giao khi B/E đã đƣợc chấp nhận và đƣợc thanh toán (khách hàng có thể kí quĩ 100% trị giá B/E để đƣợc nhận ngay chứng từ hoặc thanh toán vào ngày đáo hạn để nhận chứng từ).

210

Phƣơng thức này đƣợc sử dụng trong trƣờng hợp mua hàng gửi tiền ngay. Sau khi thu đƣợc tiền, Ngân hàng đại lí chuyển số tiền thu đƣợc cho Ngân hàng ủy thác để giao cho ngƣời xuất khẩu, đồng thời thu thủ tục phí thu hộ và các chi phí khác liên quan. Chi phí này thông thƣờng do ngƣời xuất khẩu chịu.

211

 D/A (Delivery Of Documents Against Acceptance) – nhờ thu chấp nhận thanh toán giao chứng từ: Phƣơng thức này đƣợc sử dung trong trƣờng hợp bán hàng với điều kiện cấp tín dụng cho ngƣời nhập khẩu.

Khi khách hàng có cam kết trả tiền bằng văn bản hoặc kí chấp nhận thanh toán B/E vào ngày đáo hạn, thì thanh toán viên của ngân hàng giao chứng từ cho khách hàng.

Bằng việc chấp nhận hối phiếu, ngƣời nhập khẩu công nhận trách nhiệm thanh tóan hợp pháp vô điều kiện của mình theo các điều kiện của hối phiếu.

212

213

Bước 1: Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương tổ chức xuất khẩu giao hàng cho tổ chức nhập khẩu đồng thời gửi thẳng bộ chứng từ hàng hóa hóa cho tổ chức nhập khẩu để nhận hàng Bước 2: Trên cơ sở giao hàng tổ chức xuất khẩu kí phát hối phiếu đòi tiền tổ chức nhập khẩu kèm theo bộ chứng từ hàng hóa gửi đến Ngân hàng phục vụ mình để nhờ thu hộ. Bước 3: Ngân hàng nhờ thu gửi hối phiếu,bộ chứng từ hàng hóa kèm theo chỉ thị nhờ thu gửi Ngân hàng đại lý tại nước nhập khẩu để nhờ thu hộ. Bước 4: Ngân hàng nhờ thu giữ lại bộ chứng từ gốc gửi hối phiếu và toàn bộ bản sao chứng từ cho tổ chức nhập khẩu. Bước 5: Sau khi kiểm tra, đối chiếu hối phiếu với bộ chứng từ mà qiuyết định đồng ý hay ừ chối thanh toán. Bước 6: Ngân hàng đại lý chuyển giao chứng từ hàng hóa cho tổ chức nhập khẩu để nhận hàng hóa (Ngân hàng đã nhận được sự chấp nhận thanh toán). Bước 7: Ngân hàng đại lý thực hiện các bút toán chuyển tiền và gửi giấy báo có hoặc hối phiếu đã chấp nhận về Ngân hàng nhờ thu bên xuất khẩu. Hoặc thông báo về sự từ chối của tổ chức nhập khẩu. Bước 8: Ngân hàng tiến hành thanh toán cho tổ chức xuất khẩu hoăc chuyển hối phiếu đã chấp nhận hoặc thông báo sự từ chối thanh toán của bên nhập khẩu.

 So với phƣơng thức nhờ thu trơn, phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo hơn, vì Ngân hàng đã thay mặt ngƣời xuất khẩu khống chế chứng từ. Tuy vậy phƣơng thức này vẫn còn nhiều bất lợi cho ngƣời xuất khẩu nhƣ: Ngƣời nhập khẩu có thể từ chối không nhận chứng từ vì lý do nào đó nhƣ giá hàng đã hạ xuống chẳng hạn. Tuy nhiên quyền sở hữu hàng hóa vẫn thuộc về ngƣời xuất khẩu, song hàng đã gửi đi rồi, giải quyết tiêu thụ ra sao?...

Thời gian thu tiền về quá chậm, nên vốn của

ngƣời bán vẫn còn ứ động.

214

3. Ƣu và nhƣợc điểm của phƣơng thức nhờ thu *Ƣu điểm:  Đối với nhà xuất khẩu:

 Sử dụng cách này tƣơng đối dễ và không tốn kém.  Đƣợc ngân hàng giúp khống chế và kiểm soát đƣợc

chứng từ vận tải cho đến khi đƣợc đảm bảo thanh toán.

 Đối với ngƣời nhập khẩu: không có trách nhiệm phải trả tiền nếu chƣa có cơ hội để kiểm tra các chứng từ và cả hàng hóa trong một số trƣơng hợp (nhƣ khi kiểm tra trong một kho hải quan)

215

* Nhƣợc điểm:  Đối với ngƣời xuất khẩu:

 Ngƣời nhập khẩu không chấp nhận hàng đƣợc gửi bằng

cách không chấp nhận chứng từ.

 Rủi ro tin dụng.  Rủi ro chính trị ở nƣớc nhập khẩu.  Rủi ro hàng có thể bị hải quan giữ.  Mặc dù hàng hóa vẫn thuộc về ngƣời xuất khẩu, song hàng hóa đã gửi đi không có ngƣời nhận sẽ gặp khó khăn trong việc tiêu thụ và tiền thu về chậm, ngƣời xuất khẩu có thể gạp khá khăn về vốn.

 Đối với ngƣời nhập khẩu: chỉ chịu rủi ro trong nhờ thanh toán đổi chứng từ là hàng đƣợc gửi không giống nhƣ đã ghi trên hóa đơn, vận đơn.

216

4. Những điểm cần lƣu ý trong áp dụng phƣơng thức nhờ thu  Trong trƣờng hợp đơn vị chúng ta là tổ chức xuất khẩu thì chỉ nên dùng phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/P.

 Khi lập hối phiếu đòi tiền tổ chức nhập khẩu, thì cần lƣu ý, tổ chức nhập khẩu là ngƣời trả tiền chứ không pahỉ là ngân hàng vì vây hối phiếu phải ghi tên ngƣời trả tiền là nhà nhập khẩu với đầy đƣ chi tiết tên, địa chỉ…

 Chi phí nhờ thu trả cho ngân hàng do bên nào chịu?

Nếu thu không đƣợc thì bên xuất khẩu phải thnah toán cho cả hai ngân hàng.

 Trong trƣờng hợp tổ chức nhập khẩu không chịu thanh toán tiền thì cách giải quyết lô hàng đó nhƣ thế nào?

217

Chương 4

218

1. Khái niệm  CAD là phƣơng thức thanh toán trong đó nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng mở tài khoản tín thác (Trust Account) để thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu trình đầy đủ chứng từ theo yêu cầu. Nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng để nhận tiền thanh toán.

219

220

Bước 1: Trên cơ sở hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức nhập khẩu yêu cầu ngân hàng bên xuất khẩu mở cho mình một tài khoản tín thác (Trust Account). Số dư tài khoản này bằng 100% giá trị hợp đồng và nó dùng để thanh toán cho tổ chức xuất khẩu. Bước 2: Ngân hàng thông báo cho tổ chức xuất khẩu. Bước 3: Tổ chức xuất khẩu cung ứng hàng sang nước nhập khẩu theo đúng thỏa thuận trên hợp đông. Bước 4: Trên cơ sở giao hàng tổ chức xuất khẩu xuất trình chứng từ. Bước 5: Ngân hàng kiểm tra chứng từ, đối chiếu với bản ghi nhớ trước đây, nếu đúng thì thanh toán tiền cho đơn vị xuất khẩu từ tài khoản tín thác của đơn vị nhập khẩu. Bước 6: Ngân hàng chuyển bộ chứng từ cho nhập khẩu và quyết toán tài khoản tín thác.

Trƣờng hợp áp dụng:  Quan hệ bạn hàng tốt và thân tín giữa hai bên xuất khẩu và nhập khẩu, nhà nhập khẩu có văn phòng đại diện tại nƣớc xuất khẩu. Đặc biệt ngƣời nhập phải rất tin tƣởng ngƣời xuất khẩu.

 Khi bán những mặt hàng khan hiếm trên

thị trƣờng và nhà xuất khẩu muốn có đảm bảo chắc chắn trong thanh toán.

221

Chương 4

222



Trong các phƣơng thức thanh toán quốc tế, phƣơng thức tín dụng chứng từ đƣợc ngƣời ta sử dụng nhiều hơn cả. Nội dung của phƣơng thức tín dụng chƣng từ đƣợc thực hiện theo “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (Uniform Customs And Practice For Document Credits) do phòng thƣơng mại quốc tế (ICC) ban hành và sửa đổi mới nhất mang số hiệu UCP600 gốm 39 điều.



UCP600 nhấn mạnh đến việc thanh toán chỉ dựa vào chứng từ, chỉ áp dụng trong thanh toán quốc tế không áp dụng trong thanh toán nội địa.



UCP600 là mọt văn bản pháp lý quốc tế mang tính chất bắt buộc các bên mua bán quốc tế phải áp dụng. Nếu áp dụng thì phải dẫn chiếu điều ấy trong thƣ tín dụng của mình.

223

Thế nào là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ???

224

 Phƣơng thức tín dụng chứng từ (Documentary Credits): Phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đó một Ngân hàng (Ngân hàng mở tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngƣời xin mở tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho ngƣời thứ ba (ngƣời hƣởng lợi số tiền của thƣ tín dụng), hoặc chấp nhận hối phiếu do ngƣời thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đó, khi ngƣời thứ ba này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hơp với những quy định đề ra trong thư tín dụng.

225

Thư tín dụng (L/C) là

• Một cam kết bằng văn bản của • NH phát hành (Issuing bank) thực hiện theo

yêu cầu của

• Người mở L/C (Applicant) cam kết thanh toán

cho

• Người thụ hưởng (Beneficiary) khi nhận được • Bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều

khoản của L/C

226 226

 Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ?

227 227

Người yêu cầu mở L/C (Applicant): là người NK, là bên mà theo yêu cầu của bên đó, thư tín dụng được phát hành

Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank): là NH phục vụ người NK, theo yêu cầu của họ phát hành một thư tín dụng

Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là NH phục vụ người XK, thông báo cho người XK biết L/C đã được mở

Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): là người XK, là bên vì quyền lợi của bên đó, thư tín dụng được phát hành

228 228

• Các bên khác có thể tham gia vào một L/C

229 229

• là 1 NH có uy tín đứng ra đảm bảo thanh toán theo yêu

cầu của NHPH L/C

Confirming bank

• là NH thực hiện việc thương lượng/chiết khấu BCT theo

L/C

Negotiating bank

• là NH có nhiệm vụ hoàn trả tiền cho NH đã thương

Reimbursing bank

lượng/chiết khấu BCT

• là NH do NHPH chỉ định thực hiện các công việc quy

định trong L/C

Nominating bank

• là NH thực hiện chuyển nhượng giá trị L/C được đề cập trong L/C chuyển nhượng cho người thụ hưởng thứ 2

Transfering bank

230 230

5. Giao hàng

1. Ký kết hợp đồng

2. Yêu cầu mở L/C

11. Báo có

4. Thông báo L/C

8. Nhận BCT, kiểm tra và thông báo

6. Xuất trình BCT

9. Thanh toán

3. Phát hành L/C

7. Kiểm tra BCT và gửi đi

10. Chuyển tiền

NH phục vụ nhà XK

NH phục vụ nhà NK

231 231

Điều kiện mở L/C

• Khách hàng phải được phép NK hoặc có hợp đồng ủy thác NK với

đơn vị được phép NK

• Có khả năng tài chính đảm bảo thanh toán L/C • Đối với L/C trả chậm thời hạn > 1 năm  phải có văn bản của

NHNN xác nhận đã đăng ký vay, trả nợ nước ngoài

• Hàng hóa NK phù hợp với chính sách, quy định hiện hành của Nhà

nước về NK hàng hóa

Quy định về việc mua bảo hiểm hàng hóa

• Nếu theo điều kiện thương mại Người Nhập khẩu mua bảo hiểm thì

Khách hàng phải trình chứng từ bảo hiểm vào lúc mở L/C

• Ngày phát hành chứng từ bảo hiểm không được sau ngày phát hành

L/C

• Không được có điều khoản bất lợi về việc đòi bồi thường (vd: bảo

hiểm chỉ có giá trị bồi thường kể từ ngày phát hành…)

232 232

 Thƣ yêu cầu phát hành L/C (theo Mẫu )  Một bản sao Hợp đồng mua bán ngoại thƣơng hoặc giấy tờ có giá trị tƣơng đƣơng nhƣ hợp đồng.

 Một bản sao Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập khẩu (đối với khách hàng giao dịch lần đầu)

 Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Thƣơng mại hoặc Bộ quản lý chuyên ngành (đối với hàng nhập khẩu có điều kiện).

233

 Có bao nhiêu loại L/C?

234 234

Phân loại theo thời hạn thanh toán

• NHPH có nghĩa vụ thanh toán ngay khi nhận được BCT xuất trình phù hợp với điều khoản và điều kiện quy định trong L/C.

L/C At sight

• NHPH không phải thanh toán ngay khi nhận BCT phù hợp, mà phải thông báo chấp nhận thanh toán đến NH phục vụ NXK và sẽ thanh toán vào ngày đáo hạn.

L/C At … days after …

235

Phân loại theo tính chất L/C

• L/C có thể hủy ngang (Revocable L/C): NHPH có quyền sửa đổi hoặc hủy L/C mà không cần sự đồng ý của Người thụ hưởng L/C  Không còn sử dụng

• L/C không thể hủy ngang (Irrevocable L/C): NHPH không thể sửa đổi hoặc hủy L/C trong thời hạn hiệu lực của L/C  Phổ biến

• L/C xác nhận (Confirmed L/C): là một L/C không thể hủy bỏ được một Ngân hàng khác xác nhận trả tiền theo yêu cầu của NHPH  Độ an toàn cao, phí cao

236 236

Phân loại theo tính chất L/C

• L/C tuần hoàn (Revolving L/C): là loại L/C mà sau khi sử dụng hết giá trị L/C thì nó tự động có lại giá trị như cũ cho đến khi hết số lần tuần hoàn quy định. Ghi rõ ngày hết hạn cuối cùng, số lần tuần hoàn và thời hạn hiệu lực trong mỗi lần tuần hoàn.

• L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): Người thụ hưởng thứ nhất có thể chuyển nhượng 1 phần hoặc toàn bộ quyền thực hiện L/C cho người khác.  chỉ được chuyển nhượng 01 lần

237 237

Phân loại theo tính chất L/C • L/C giáp lưng (Back to back L/C): Người thụ hưởng một L/C dùng L/C này như là một tài sản thế chấp để yêu cầu phát hành một L/C khác cho người thụ hưởng khác, L/C phát hành sau gọi là L/C giáp lưng  thường sử dụng trong mua bán trung gian nhằm giữ bí mật khách hàng

• L/C đối ứng (Reciprocal L/C): là loại L/C chỉ bắt đầu có hiệu lực khi L/C đối ứng với nó đã được phát hành  sử dụng trong phương thức gia công xuất khẩu

• L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C): Là lọai L/C có điều kiện cho phép người hưởng được nhận một khoản tiền trước khi giao hàng trên cơ sở hối phiếu trơn hay hối phiếu kèm chứng từ chứng minh rằng đã có hàng để giao  Người thụ hưởng phải cam kết hoàn trả tiền ứng trước nếu không thực hiện L/C

238 238

Phân loại theo tính chất L/C

• L/C dự phòng (Standby L/C): NHPH cam kết sẽ thanh toán cho Người thụ hưởng khi người này xuất trình những chứng từ yêu cầu thanh toán và những chứng từ chứng minh việc không thực hiện nghĩa vụ của Người yêu cầu mở L/C với điều kiện L/C còn hiệu lực. •  bảo đảm các khoản vay trong xây dựng •  bảo đảm việc thực hiện hợp đồng hàng hóa hoặc gia

công

•  bảo đảm người tham gia dự thầu •  bảo đảm an toàn cho các khoản thanh toán ứng trước •  bảo đảm việc trả tiền thuê trong HĐ cho thuê tài

chính

•  bảo đảm khả năng thanh toán

239 239

NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C

1. Số và loại L/C (Number and form of L/C)





Phân biệt L/C này với L/C khác Theo dõi quá trình thực hiện hợp đồng/ghi các chứng từ liên quan/lƣu trữ tài liệu của doanh nghiệp và ngân hàng

2. Ngày phát hành (Date of issue)

Ngày bắt đầu phát sinh cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành

240

NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt)

3. Tên và địa chỉ các bên liên quan (Name and addresses of participants)  Ngân hàng phát hành – Issuing bank  Ngân hàng thông báo – Advising bank  Ngƣời yêu cầu –Applicant  Ngƣời thụ hƣởng – Beneficiary

241

NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt)

4. Loại tiền, số tiền (Currency code, amount)  Loại tiền: đồng tiền mà ngân hàng cam kết

thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng

 Số tiền: - Phải đƣợc quy định rõ số tiền mà ngân hàng mở

cam kết thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng

- Tối thiểu bằng trị giá hợp đồng, có thể lớn hơn

242

NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt)

5. Thời hạn hiệu lực của L/C (Validity of L/C)  Thời gian ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho ngƣời thụ hƣởng, nếu xuất trình đƣợc bộ chứng từ phù hợp

 Từ ngày phát hành L/C -> ngày hết hạn

hiệu lực

243

NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt)

thực hiện L/C (Available with

6. Cách …by…)

Theo điều 6 UCP 600, quy định rõ tất cả

các L/C phải chỉ rõ đƣợc  Thực hiện tại ngân hàng nào  Bằng cách nào

244

NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt)

7. Các điều khoản về giao hàng,vận tải - Shipment

terms

 Thời hạn giao hàng Cách ghi phổ biến: ngày giao hàng chậm nhất  Nơi gửi hàng hay cảng bốc, nơi hàng đến hay

cảng dỡ

 Có cho phép giao hàng từng phần hay không  Có cho phép chuyển tải hay không

245

NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt)

8. Mô tả hàng hóa – description of goods

and services

 Tên hàng  Số lƣợng, trọng lƣợng, chất lƣợng, quy

cách phẩm chất

 Đơn giá, điều kiện thƣơng mại  Tổng trị giá  Bao bì, ký mã hiệu và những quy định

khác nếu có.

246

NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt)

9. Những chứng

từ được yêu cầu -

Documents required

 Loại chứng từ  Số lƣợng mỗi loại/ số bản gốc, bản sao  Yêu cầu ký phát đối với từng loại chứng từ

247

NỘI DUNG THƢ TÍN DỤNG – L/C (tt)

10. Các quy định khác  Quy định thêm về cách lập và gửi chứng

từ

 Phân chia chi phí - banking charges  Chỉ dẫn về xác nhận L/C – confirmation  Cho phép hay không cho phép đòi tiền

bằng điện

248

Rủi ro từ Khách hàng/Đối tác của Khách hàng

Quản lý rủi ro

Rủi ro từ Ngân hàng nước ngoài

Sai sót từ Ngân hàng

Các yếu tố khách quan

249

Rủi ro từ Khách hàng/Đối tác của Khách hàng

• Chậm đưa ra ý kiến về BCT  ảnh hưởng uy tín Ngân hàng

• Không nhận BCT  không thanh toán /trì hoãn thanh toán

• Hàng không đảm bảo số lượng và chất lượng; rủi ro không

giao hàng  đọng vốn ký quỹ và mất luôn phần phí mở L/C của Applicant.

• KH tự chỉnh sửa chứng từ của bên thứ 3 không qua xác thực • BCT kiểm nháp và BCT bản gốc không thống nhất • Chứng từ giả mạo

• Một số hàng không thông qua cơ quan kiểm tra/kiểm dịch ở

nước ngoài  hàng bị trả lại

• Tình hình tài chính của đối tác nước ngoài không ổn định

250

Sai sót từ Ngân hàng

• Không kiểm tra kỹ số lượng chứng từ, để sót chứng từ, thất

lạc chứng từ  bị tra soát  chậm trễ trong việc thanh toán

Xuất khẩu

• Sót các lỗi bất hợp lệ  không thanh toán/bị trừ phí • Không thẩm định NHPH • Không xác thực được L/C • Báo có trễ

• Bắt bất hợp lệ không phù hợp  tranh cãi từ KH và NHNN • Chậm thông báo BCT  quá thời hạn thông báo BHL  buộc

phải thanh toán

• Thanh toán sai chỉ thị NHNN  thanh toán nhầm lẫn (sai

Nhập khẩu

kênh thanh toán, sai số tiền, sai phí…)  Thanh toán chậm trễ, mất tiền…

• Thanh toán trùng ngày nghỉ lễ

251

Rủi ro từ ngân hàng nước ngoài

• Trì hoãn thanh toán/đưa ra ý kiến về BCT

• Đưa ra các Bất hợp lệ không hợp lý

• Trừ phí cao và nhiều loại phí: Phí xử lý chứng từ ($50-$100),

Phí bất hợp lệ ($80-$150), Phí bồi hoàn ($80-$150), Phí chuyển tiền ($20-$40), Phí qua các NHĐL ($20-$50),…

• Uy tín của NHNN

252 252

Các yếu tố khách quan

253 253

HẠN CHẾ RỦI RO - L/C nên phù hợp với hợp đồng, ngôn ngữ ngắn gọn, dễ hiểu nhƣng chặt chẽ, thống nhất giữa nội dung và yêu cầu chứng từ. - Chứng từ phải do cơ quan đáng tin cậy

phát hành

- Trong quá trình giao dịch nếu có bất kỳ nghi vấn nào -> phối hợp với ngân hàng để xử lý.

- Nâng cao trình độ cán bộ phụ trách XNK

254

Vận dụng phƣơng thức tín dụng chứng từ trong ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa với nƣớc ngoài  Sử dụng loại thƣ tín dụng nào? Loại thƣ tín dụng tốt nhất đảm bảo quyền lợi cho ngƣời bán là loại thƣ tín dụng không thể hủy bỏ có xác nhận và không đƣợc truy đòi.

 Lựa chọn ngân hàng mở thƣ tín dụng và ngân hàng xác nhận: ngân hàng mở thƣ tín dụng sẽ là ngân hàng có địa vị và uy tín trên thị trƣờng quốc tế là ngân hàng có tín nhiệm với ngân hàng Việt Nam.

 Nếu sử dụng thƣ tín dụng xác nhận, cần quy định rõ những phí tổn do phải đặt tiền trƣớc cho ngân hàng xác nhận và các chi phí khác nếu có, do ai chịu.

 Chọn ngày mở thƣ tín dụng và ngày hết hạn thƣ tín dụng phải đƣợc mở trƣớc thời hạn giao hàng một khoản thời gian hợp lý.

 Địa điểm thƣ tín dụng hết hạn.

255

Văn bản bên ngoài

• Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ trong xuất nhập khẩu số

600 (UCP 600)

• Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế về Kiểm tra Chứng từ theo L/C số

745 (ISBP 745)

• Quy tắc thống nhất và hoàn trả tiền giữa các ngân hàng theo tín dụng chứng từ

số 725 (URR 725)

• Quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng quốc tế (ISP 98) • Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu (URDG 458) • Luật thống nhất về Hối phiếu (ULB 1930) • Incoterms 2000 & 2010 • Luật các công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11 của Quốc hội • Thông tư 09/2004/TT-NHNN ngày 21/12/2004 của Ngân hàng Nhà nước Quy

định về vay và trả nợ nước ngoài của Doanh nghiệp.

• Thông tư số 04/2013/TT-NHNN ngày 1/3/2013 của Ngân hàng Nhà nước Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng

• Công văn số 3212/NHNN-CSTT ngày 8/5/2013 của Ngân hàng Nhà nước Về

việc thực hiện chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác

256 256

BÀI TẬP

- Hiểu quy trình Tín dụng chứng từ - Biết thủ tục đề nghị mở L/C - Đọc hiểu nội dung L/C - Xác định đƣợc các chứng từ thanh toán

theo L/C

257

CHÚC CÁC EM HỌC TỐT !

258