NGÂN HÀNG NHÀ N CƯỚ
********
C NG HOÀ XÃ H I CH NGHĨA VI T NAMỘ Ộ Ủ Ệ
Đ c l p - T do - H nh phúcộ ậ ự ạ
********
S : 06/2004/TT-NHNNốHà N i, ngày 27 tháng 9 năm 2004ộ
THÔNG TƯ
C A NGÂN HÀNG NHÀ N C VI T NAM S 06/2004/TT-NHNN NGÀY 27Ủ ƯỚ Ệ Ố
THÁNG 9 NĂM 2004 H NG D N V TÍN D NG N I B H P TÁC XÃƯỚ Ẫ Ề Ụ Ộ Ộ Ợ
Căn c Lu t H p tác xã ngày 26 tháng11 năm 2003;ứ ậ ợ
Căn c Ch th s 22/2003/CT-TTg ngày 03 tháng10 năm 2003 c a Th t ng Chínhứ ỉ ị ố ủ ủ ướ
ph v ti p t c thúc đ y vi c th c hi n Ngh quy t Trung ng 5 (Khoá IX) v kinhủ ề ế ụ ẩ ệ ự ệ ị ế ươ ề
t t p th ;ế ậ ể
Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam h ng d n v ho t đ ng tín d ng n i b h p tác xãướ ệ ướ ẫ ề ạ ộ ụ ộ ộ ợ
nh sau: ư
I. QUY Đ NH CHUNGỊ
1. Thông t này h ng d n v tín d ng n i b h p tác xã (d i đây g i là tín d ngư ướ ẫ ề ụ ộ ộ ợ ướ ọ ụ
n i b ) mà theo đó, các h p tác xã s d ng v n đi u l và v n huy đ ng c a xã viênộ ộ ợ ử ụ ố ề ệ ố ộ ủ
đ cho các xã viên c a mình vay. ể ủ
2. Tín d ng n i b là m t ho t đ ng ph tr trong h p tác xã, do t p th xã viên c aụ ộ ộ ộ ạ ộ ụ ợ ợ ậ ể ủ
h p tác xã t nguy n tham gia và t ch u trách nhi m v k t qu ho t đ ng. Nhà n cợ ự ệ ự ị ệ ề ế ả ạ ộ ướ
không ch u trách nhi m v tài chính đ i v i nh ng r i ro c a ho t đ ng tín d ng n iị ệ ề ố ớ ữ ủ ủ ạ ộ ụ ộ
b . M i t n th t v v n c a ho t đ ng tín d ng n i b do xã viên và h p tác xã ch uộ ọ ổ ấ ề ố ủ ạ ộ ụ ộ ộ ợ ị
trách nhi m x lý theo quy đ nh c a pháp lu t và h ng d n t i Thông t này.ệ ử ị ủ ậ ướ ẫ ạ ư
3. M c đích c a tín d ng n i b là h p tác xã h tr m t ph n v n cho xã viên đ s nụ ủ ụ ộ ộ ợ ỗ ợ ộ ầ ố ể ả
xu t, kinh doanh; không vì l i nhu n, nh ng ph i b o toàn đ c v n và bù đ p đ cácấ ợ ậ ư ả ả ượ ố ắ ủ
kho n chi phí c a ho t đ ng tín d ng n i b .ả ủ ạ ộ ụ ộ ộ
4. Ban qu n tr h p tác xã (sau đây g i là Ban qu n tr ) ph i niêm y t công khai vănả ị ợ ọ ả ị ả ế
b n cam k t gi a t t c xã viên và Ban qu n tr v trách nhi m c a Ban qu n tr và xãả ế ữ ấ ả ả ị ề ệ ủ ả ị
viên đ i v i k t qu ho t đ ng tín d ng n i b , các cam k t khác phù h p v i quyố ớ ế ả ạ ộ ụ ộ ộ ế ợ ớ
đ nh t i Thông t này và pháp lu t khác có liên quan. ị ạ ư ậ
5. H p tác xã ch đ c s d ng m t ph n v n đi u l và có th s d ng thêm v n huyợ ỉ ượ ử ụ ộ ầ ố ề ệ ể ử ụ ố
đ ng c a xã viên đ cho xã viên vay. Nghiêm c m vi c s d ng v n vay c a các tộ ủ ể ấ ệ ử ụ ố ủ ổ
ch c tín d ng và v n huy đ ng c a các t ch c, cá nhân không ph i là xã viên c a h pứ ụ ố ộ ủ ổ ứ ả ủ ợ
tác xã đ làm ngu n v n cho vay. Tr ng h p h p tác xã làm đ i lý, u thác cho vayể ồ ố ườ ợ ợ ạ ỷ
theo h p đ ng đã ký k t v i các t ch c tín d ng không thu c ph m vi đi u ch nh c aợ ồ ế ớ ổ ứ ụ ộ ạ ề ỉ ủ
Thông t này. ư
Nghiêm c m h p tác xã cho vay đ i v i các t ch c, cá nhân không ph i là xã viên c aấ ợ ố ớ ổ ứ ả ủ
h p tác xã.ợ
6. Gi i thích m t s t ng : ả ộ ố ừ ữ
a. Th i h n cho vay là kho ng th i gian đ c tính t khi xã viên b t đ u nh n v n vayờ ạ ả ờ ượ ừ ắ ầ ậ ố
cho đ n th i đi m tr h t n g c và lãi v n vay đã đ c tho thu n trong h p đ ngế ờ ể ả ế ợ ố ố ượ ả ậ ợ ồ
tín d ng gi a h p tác xã và xã viên; ụ ữ ợ
b. Kỳ h n tr n là các kho ng th i gian trong th i h n cho vay đã đ c tho thu nạ ả ợ ả ờ ờ ạ ượ ả ậ
gi a h p tác xã và xã viên mà t i cu i m i kho ng th i gian xã viên ph i tr m t ph nữ ợ ạ ố ỗ ả ờ ả ả ộ ầ
ho c toàn b v n vay cho h p tác xã;ặ ộ ố ợ
c. Gia h n n vay là vi c h p tác xã ch p thu n kéo dài thêm m t kho ng th i gianạ ợ ệ ợ ấ ậ ộ ả ờ
ngoài th i h n cho vay đã tho thu n trong h p đ ng tín d ng; ờ ạ ả ậ ợ ồ ụ
d. Đi u ch nh kỳ h n tr n là vi c h p tác xã và xã viên tho thu n v vi c thay đ iề ỉ ạ ả ợ ệ ợ ả ậ ề ệ ổ
các kỳ h n tr n đã tho thu n tr c đó trong h p đ ng tín d ng;ạ ả ợ ả ậ ướ ợ ồ ụ
đ. Cho vay có b o đ m b ng tài s n là vi c cho vay v n c a h p tác xã mà theo đó,ả ả ằ ả ệ ố ủ ợ
nghĩa v tr n c a xã viên đ c cam k t b o đ m th c hi n b ng tài s n c m c ,ụ ả ợ ủ ượ ế ả ả ự ệ ằ ả ầ ố
th ch p, tài s n hình thành t v n vay c a xã viên ho c b o lãnh b ng tài s n c aế ấ ả ừ ố ủ ặ ả ằ ả ủ
bên th ba.ứ
II. QUY Đ NH C THỊ Ụ Ể
1. H p tác xã và xã viên vay v n ph i b o đ m nguyên t c:ợ ố ả ả ả ắ
a. Th c hi n đúng quy đ nh c a pháp lu t và h ng d n t i Thông t này;ự ệ ị ủ ậ ướ ẫ ạ ư
b. Xã viên ph i s d ng v n vay đúng m c đích, hoàn tr đúng h n n g c và lãi ti nả ử ụ ố ụ ả ạ ợ ố ề
vay theo tho thu n trong h p đ ng tín d ng. ả ậ ợ ồ ụ
2. Các h p tác xã th c hi n tín d ng n i b ph i có đ các đi u ki n sau đây: ợ ự ệ ụ ộ ộ ả ủ ề ệ
a. Đã chuy n đ i ho c thành l p, ho t đ ng theo Lu t H p tác xã và đ c c quanể ổ ặ ậ ạ ộ ậ ợ ượ ơ
Nhà n c có th m quy n b sung gi y ch ng nh n đăng ký kinh doanh có ho t đ ngướ ẩ ề ổ ấ ứ ậ ạ ộ
tín d ng n i b ; ụ ộ ộ
b. Đi u l h p tác xã có quy đ nh ho c Đ i h i xã viên có ngh quy t v ho t đ ng tínề ệ ợ ị ặ ạ ộ ị ế ề ạ ộ
d ng n i b ;ụ ộ ộ
c. Th c hi n s n xu t, kinh doanh, d ch v đúng ngành ngh ghi trong gi y ch ngự ệ ả ấ ị ụ ề ấ ứ
nh n đăng ký kinh doanh ;ậ
d. Ho t đ ng s n xu t, kinh doanh, d ch v n đ nh và có lãi t 03 năm li n k tr lên,ạ ộ ả ấ ị ụ ổ ị ừ ề ề ở
tính đ n th i đi m h p tác xã đ ngh c quan có th m quy n b sung gi y ch ngế ờ ể ợ ề ị ơ ẩ ề ổ ấ ứ
nh n đăng ký kinh doanh có ho t đ ng tín d ng n i b ;ậ ạ ộ ụ ộ ộ
đ. Có v n đi u l t i thi u là 150 (m t trăm năm m i) tri u đ ng;ố ề ệ ố ể ộ ươ ệ ồ
e. Có c s v t ch t đ m b o an toàn cho tín d ng n i b , nh nhà làm vi c kiên c ,ơ ở ậ ấ ả ả ụ ộ ộ ư ệ ố
có t b o qu n h s tài li u, có két s t đ ng ti n...;ủ ả ả ồ ơ ệ ắ ự ề
g. Thành viên Ban qu n tr h p tác xã (sau đây g i t t là Ban qu n tr ) có ph m ch tả ị ợ ọ ắ ả ị ẩ ấ
đ o đ c t t, có uy tín; Ch nhi m ho c Phó ch nhi m h p tác xã và cán b làmạ ứ ố ủ ệ ặ ủ ệ ợ ộ
nghi p v tín d ng n i b có trình đ ít nh t là t t nghi p trung c p kinh t và đãệ ụ ụ ộ ộ ộ ấ ố ệ ấ ế
đ c t p hu n v nghi p v tín d ng n i b h p tác xã;ượ ậ ấ ề ệ ụ ụ ộ ộ ợ
h. Th c hi n vi c h ch toán k toán, báo cáo, th ng kê ho t đ ng c a h p tác xã theoự ệ ệ ạ ế ố ạ ộ ủ ợ
đúng quy đ nh c a pháp lu t v k toán, th ng kê; m s sách ghi chép, theo dõi vàị ủ ậ ề ế ố ở ổ
h ch toán riêng ho t đ ng tín d ng.ạ ạ ộ ụ
3. Ngu n v n đ cho xã viên vay g m:ồ ố ể ồ
a. V n đi u l b ng ti n, nh ng t i đa b ng 50% (năm m i ph n trăm) s v n đi uố ề ệ ằ ề ư ố ằ ươ ầ ố ố ề
l b ng ti n này. V n đi u l b ng ti n đ c xác đ nh b ng t ng s v n đi u l th cệ ằ ề ố ề ệ ằ ề ượ ị ằ ổ ố ố ề ệ ự
có tr đi (-) s v n đi u l đã s d ng đ đ u t tài s n c đ nh và các tài s n l uừ ố ố ề ệ ử ụ ể ầ ư ả ố ị ả ư
đ ng khác;ộ
b. V n huy đ ng c a xã viên trong h p tác xã, nh ng t i đa b ng 30% (ba m i ph nố ộ ủ ợ ư ố ằ ươ ầ
trăm) v n đi u l b ng ti n.ố ề ệ ằ ề
4. Xã viên vay v n ph i có đ đi u ki n:ố ả ủ ề ệ
a. M c đích s d ng v n vay h p pháp;ụ ử ụ ố ợ
b. Có kh năng tài chính đ m b o tr n g c và lãi ti n vay trong th i h n cam k t.ả ả ả ả ợ ố ề ờ ạ ế
5. M c cho vay t i đa đ i v i m t xã viên áp d ng trong t ng th i kỳ do Đ i h i xãứ ố ố ớ ộ ụ ừ ờ ạ ộ
viên quy t đ nh, nh ng t i đa b ng 5% (năm ph n trăm) s v n đi u l b ng ti n c aế ị ư ố ằ ầ ố ố ề ệ ằ ề ủ
h p tác xã đ c s d ng đ ho t đ ng tín d ng n i b . ợ ượ ử ụ ể ạ ộ ụ ộ ộ
6. Th i h n cho vay ch y u là ng n h n (t 12 tháng tr xu ng); tr ng h p đ c bi tờ ạ ủ ế ắ ạ ừ ở ố ườ ợ ặ ệ
có th cho vay trung h n (t trên 12 tháng đ n 36 tháng), nh ng d n cho vay trungể ạ ừ ế ư ư ợ
h n t i đa b ng 20% (hai m i ph n trăm) t ng d n cho vay. Ban qu n tr xem xét,ạ ố ằ ươ ầ ổ ư ợ ả ị
tho thu n th i h n cho vay v i xã viên theo m c đích vay v n và kh năng tr n c aả ậ ờ ạ ớ ụ ố ả ả ợ ủ
xã viên.
7. Lãi su t cho vay, lãi su t huy đ ng v n c a xã viên do Đ i h i xã viên quy t đ nhấ ấ ộ ố ủ ạ ộ ế ị
nh ng không v t quá lãi su t cho vay và lãi su t huy đ ng cùng lo i, cùng th i đi mư ượ ấ ấ ộ ạ ờ ể
và cùng kỳ h n c a các t ch c tín d ng trên đ a bàn, n i h p tác xã đóng tr s chính.ạ ủ ổ ứ ụ ị ơ ợ ụ ở
Lãi su t áp d ng đ i v i kho n n vay quá h n t i đa b ng 150% (m t trăm nămấ ụ ố ớ ả ợ ạ ố ằ ộ
m i ph n trăm) lãi su t cho vay ghi trong h p đ ng tín d ng.ươ ầ ấ ợ ồ ụ
8. Ban qu n tr và xã viên vay v n tho thu n kỳ h n tr n g c và lãi ti n vay theoả ị ố ả ậ ạ ả ợ ố ề
tháng, quý, mùa v ho c tr n g c và lãi ti n vay m t l n khi đ n h n, trên c sụ ặ ả ợ ố ề ộ ầ ế ạ ơ ở
m c đích vay v n và kh năng thu nh p c a xã viên.ụ ố ả ậ ủ
9. Vi c cho xã viên vay v n có b o đ m b ng tài s n ho c không ph i b o đ m b ngệ ố ả ả ằ ả ặ ả ả ả ằ
tài s n là do Đ i h i xã viên quy t đ nh.ả ạ ộ ế ị
Đ i v i kho n vay mà Đ i h i xã viên quy t đ nh ph i có b o đ m b ng tài s n, thìố ớ ả ạ ộ ế ị ả ả ả ằ ả
h p tác xã và xã viên th c hi n trình t , th t c theo quy đ nh t i các văn b n: ợ ự ệ ự ủ ụ ị ạ ả
- Các quy đ nh t i m c 5 ch ng I ph n th ba, m c 4 ch ng II ph n th ba, ch ngị ạ ụ ươ ầ ứ ụ ươ ầ ứ ươ
V ph n th năm c a B Lu t dân s ;ầ ứ ủ ộ ậ ự
- Quy đ nh t i các Đi u 113;114;130 và 146 Lu t Đ t đai năm 2003 và ngh đ nh c aị ạ ề ậ ấ ị ị ủ
Chính ph h ng d n thi hành Lu t này;ủ ướ ẫ ậ
- Ngh đ nh s 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 c a Chính ph v giao d ch b o đ mị ị ố ủ ủ ề ị ả ả
và Thông t s 06/2002/TT-BTP ngày 28/02/2002 c a B T Pháp h ng d n Nghư ố ủ ộ ư ướ ẫ ị
đ nh này; ị
- Ngh đ nh s 08/1999/NĐ-CP ngày 10/3/2000 c a Chính ph v đăng ký giao d chị ị ố ủ ủ ề ị
b o đ m và các văn b n c a các B T pháp, B Tài nguyên và Môi tr ng h ngả ả ả ủ ộ ư ộ ườ ướ
d n ngh đ nh này;ẫ ị ị
- Các văn b n quy ph m pháp lu t khác có liên quan.ả ạ ậ
10. H s vay v n g m:ồ ơ ố ồ
a. Gi y đ ngh vay v n (m u ph l c 01);ấ ề ị ố ẫ ụ ụ
b. H p đ ng tín d ng (m u ph l c 02);ợ ồ ụ ẫ ụ ụ
c. H p đ ng th ch p, c m c và các gi y t có liên quan khác trong tr ng h pợ ồ ế ấ ầ ố ấ ờ ườ ợ
kho n vay có b o đ m b ng tài s n.ả ả ả ằ ả
11. Quy trình cho vay nh sau:ư
a. Xã viên có nhu c u vay v n g i gi y đ ngh vay v n cho Ban qu n tr ; ầ ố ử ấ ề ị ố ả ị
b. Ban qu n tr th m đ nh m c đích s d ng v n vay, kh năng tr n c a xã viên vàả ị ẩ ị ụ ử ụ ố ả ả ợ ủ
căn c kh năng ngu n v n đ quy t đ nh cho vay; ứ ả ồ ố ể ế ị
c. Ban qu n tr và xã viên ký k t h p đ ng tín d ng và làm th t c nh n n , gi i ngânả ị ế ợ ồ ụ ủ ụ ậ ợ ả
ti n vay; ề
d. Đ nh kỳ hàng tháng ho c đ t xu t, Ban qu n tr ki m tra vi c s d ng v n vay vàị ặ ộ ấ ả ị ể ệ ử ụ ố
đôn đ c xã viên tr n đúng h n;ố ả ợ ạ
12. Trong th i h n cho vay, n u xã viên vay v n không có kh năng tr n g c và lãiờ ạ ế ố ả ả ợ ố
ti n vay đúng h n, thì g i gi y đ ngh đi u ch nh kỳ h n tr n ho c gia h n n choề ạ ử ấ ề ị ề ỉ ạ ả ợ ặ ạ ợ
Ban qu n tr . Ban qu n tr xem xét cho đi u ch nh ho c gia h n n v i th i h n t i đaả ị ả ị ề ỉ ặ ạ ợ ớ ờ ạ ố
b ng 12 tháng tính t th i đi m k t thúc th i h n cho vay. ằ ừ ờ ể ế ờ ạ
Tr ng h p kho n vay không đ c gia h n n , thì Ban qu n tr chuy n s d kho nườ ợ ả ượ ạ ợ ả ị ể ố ư ả
vay đó sang n quá h n và áp d ng lãi su t n vay quá h n nh đã tho thu n trongợ ạ ụ ấ ợ ạ ư ả ậ
h p đ ng tín d ng. ợ ồ ụ
13. K t thúc năm tài chính, h p tác xã ph i trích t i thi u 50% (năm m i ph n trăm)ế ợ ả ố ể ươ ầ
s ti n chênh l ch gi a thu lãi cho vay và chi phí th c t c a ho t đ ng tín d ng n iố ề ệ ữ ự ế ủ ạ ộ ụ ộ
b đ l p Qu d phòng r i ro tín d ng làm ngu n x lý nh ng kho n cho vay b th tộ ể ậ ỹ ự ủ ụ ồ ử ữ ả ị ấ
thoát do nguyên nhân khách quan nh : thiên tai, d ch b nh đ i v i cây tr ng, v t nuôi;ư ị ệ ố ớ ồ ậ
ng i vay v n không có kh năng tr n do m đau, b nh t t, ch t, m t tích màườ ố ả ả ợ ố ệ ậ ế ấ
không có ng i th a k ; các nguyên nhân khách quan khác.ườ ừ ế
14. H p tác xã th c hi n vi c h ch toán k toán, th ng kê ho t đ ng tín d ng n i b ,ợ ự ệ ệ ạ ế ố ạ ộ ụ ộ ộ
qu n lý ti n m t theo quy đ nh c a pháp lu t v k toán, th ng kê đ i v i h p tác xãả ề ặ ị ủ ậ ề ế ố ố ớ ợ
và theo quy đ nh sau đây: ị
a. M các tài kho n riêng trong b ng cân đ i tài kho n c a h p tác xã đ theo dõi,ở ả ả ố ả ủ ợ ể
h ch toán s v n huy đ ng, cho vay, thu lãi ti n vay, tr lãi v n huy đ ng, chi phí tínạ ố ố ộ ề ả ố ộ
d ng n i b ; ụ ộ ộ
b. Ghi chép s ti n thu, chi c a tín d ng n i b theo đúng ch ng t k toán; ch ng tố ề ủ ụ ộ ộ ứ ừ ế ứ ừ
k toán ph i có đ ch ký, đ m b o h p pháp, h p l ; ế ả ủ ữ ả ả ợ ợ ệ
c. M s qu ti n m t riêng đ ghi chép các kho n thu, chi c a ho t đ ng tín d ngở ổ ỹ ề ặ ể ả ủ ạ ộ ụ
n i b . Đ nh kỳ ho c đ t xu t, Ban ki m soát h p tác xã ti n hành ki m tra, đ i chi uộ ộ ị ặ ộ ấ ể ợ ế ể ố ế
s sách k toán và t n qu ti n m t th c t ; n u có chênh l ch thì ph i x lý k p th i. ổ ế ồ ỹ ề ặ ự ế ế ệ ả ử ị ờ
15. H p tác xã t m ng ng, ch m d t ho t đ ng tín d ng n i b trong các tr ng h p:ợ ạ ừ ấ ứ ạ ộ ụ ộ ộ ườ ợ
a. Khi có n quá h n v t quá 5% (năm ph n trăm) t ng d n , thì h p tác xã ph iợ ạ ượ ầ ổ ư ợ ợ ả
t m ng ng tín d ng n i b đ có bi n pháp thu h i n vay quá h n, cho đ n khi t lạ ừ ụ ộ ộ ể ệ ồ ợ ạ ế ỷ ệ
n quá h n d i 5% (năm ph n trăm) thì ti p t c ho t đ ng tín d ng n i b ;ợ ạ ướ ầ ế ụ ạ ộ ụ ộ ộ