Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước

Chia sẻ: My Nuong | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:12

Thêm vào BST

Báo xấu

184
lượt xem 38
download

Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước

Mô tả tài liệu

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp. Tài liệu tham khảo dành cho sinh viên ngành ngân hàng.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước

phßng èc éi ¬ ë ÷ iÖu luËtviÖtnam qu h c s d l v¨n LAWDATA quy Õt Þ nh ® c ñ a th è ng ® è c n g © n h µ n g N h µ n íc s è 57/2002/Q§N H N N n g µ y 24 th¸ng 01 n¨ m 2002 Ò vi Ö c tri Ó n k hai Ý i Ó m v th ® ® Ò ¸n h © n t Ý ch, x Õ p ¹i Ý n d ô n g d o a n h n g hi Ö p p lo t Th è ng ® è c ng © n µ ng h µ n íc h N C¨n LuËt ©n µng µ íc ViÖt Nam; Ët cø Ng h Nh n Lu c¸c Tæ chøc Ýn t dông µy 12 ng 12 1997; C¨n NghÞ nh è cø ®Þ s 15/CP µy 03 ng 02 1993 ña Ýnh ñ Ò c Ch ph v nhiÖ m ô,quyÒn ¹n vµ v h tr¸chnhiÖ m qu¶n ýNhµ íccña é, c¬ l n B quan ngang Bé; Theo Þ ña ®Ò ngh c Gi¸m c ®è Trung ©m t Th«ng Ýn ông. tint d Q uy Õ t Þ nh: ® §i Ò u 1: Cho Ðp ph Trung ©m t Th«ng Ýn ông iÓn tin t d tr khai thÝ ®iÓ m ph©n Ých,xÕp ¹ Ýn ông ®Ò ¸n t lo itd doanh nghiÖp. ViÖc ©n Ých, ph t xÕp ¹ Ýn ông lo itd doanh nghiÖp îc thùc hiÖn t¹ ® i Trung ©m t Th«ng Ýn tint dông theo ¬ng ph ph¸p Õp ¹ µ ¬ng x lo i ph v ph¸p s¸nh.Néi so dung ô Ó c th nh sau: 1 Thu Ëp th th«ng tin: C¸c chØ tiªuth«ng thËp ö ông tinthu ®Ó s d trong qu¸ tr×nh ph©n Ých t bao å m: g B¶ng ©n i kÕ c ®è to¸n; B¶ng Õt k qu¶ ¹t®éng ho kinhdoanh; T×nh ×nh îng©n µng; h dn h C¸c th«ng µichÝnh tinphit kh¸c. 2 Ph ©n ¹ doanh lo i nghiÖp:theo ngµnh kinhtÕ,theo quy m«. Theo µnh:n«ng ©m ng l ng nghiÖp;th ng ¹idÞch ô;x©y ùng;c«ng ¬ m v d nghiÖp; Theo quy m«: ín; õa;nhá. l v 3 C¸c chØ ©n Ých µi Ýnh ¬ tiªuph t t ch c b¶n å m: g ChØ tiªuthanh kho¶n; ChØ ¹t®éng; tiªuho ChØ ©n î; tiªuc n ChØ Ëp. tiªuthu nh
2 4 ChØ ©n Ých,träng sè tiªuph t cho c¸c chØ tiªu,thang iÓ m îc thÓ ® ® hiÖn Óu cña ë bi 04 ®Ò ¸n. 5 C¸ch Ýnh iÓ m t ® c¸cchØ tiªu: Néi dung c¸ch tÝnh iÓ m Ó Ön Óu ® th hi ë bi 3A, 3B, 3C, cña 3D ®Ò ¸n. 6 Doanh nghiÖp îc xÕp ¹ Ýn ông ® lo itd theo lo¹ ã 6 i thø ¹ng õ cao c h t xuèng Êp,cã ý Öu th k hi nh sau:AA; BB; CC; A; B; C. §iÓ m èi®a t cho ét m doanh nghiÖp µ 135 iÓ m, iÓ m èithiÓu µ 27 l ® ® t l ®iÓ m, kho¶ng c¸ch lo¹ tÝn ông i d doanh nghiÖp îcx¸c®Þnh ® theo c«ng thøc: Kho¶ng c¸ch §iÓ m èi a Ó m èi t §i ® t 135 27 thiÓu lo¹ tÝn ông id = = = 18 doanh Sè ¹ tÝn ông lo i d doanh 6 nghiÖp nghiÖp Néi dung ¸nh õng lo¹ theo biÓu è cña ® gi¸t i s 05 ®Ò ¸n. §i Ò u êigian thÝ iÓ m n¨m, kÓ õngµy Õt nh µy ã 2. Th ® 02 t Quy ®Þ nc hiÖu ùc.Sau êigian thÝ iÓ m, l th ® Trung ©m t Th«ng Ýn ông c¸o kÕt tint d b¸o qu¶ ×nh Thèng c ©n µng µ íc. tr ®è Ng h Nh n §i Ò u 3. §èi t ng Ý iÓ m ©n Ých, xÕp ¹itÝn ông µ î th ® ph t lo d l c¸c doanh nghiÖp µ íc;doanh Nh n nghiÖp ã èn u íc ngoµi;C«ng c v ®Ç t n ty cæ phÇn. §i Ò u 4. Trong êigian Ý iÓ m, th th ® Trung ©m t Th«ng Ýn ông tint d chØ îccung Êp ù ¸nh ® c s® gi¸th«ng Õp ¹ tÝn ông tin,x lo i d doanh nghiÖp cho c¸c ®¬n Þ éc Ng ©n µng µ íc;c¸c tæ v thu h Nh n chøc Ýn ông.C¸c n Þ ö td ®¬ v s dông th«ng ng ôc ch; kh«ng tin®ó m ®Ý cung Êp ¹th«ng c l i tincho thø bªn ba. §i Ò u 5. Quy Õt nh µy ã Öu ùc thihµnh ®Þ n c hi l sau ngµy Ó õ 15 k t ngµy ý. k §i Ò u 6. Ch¸nh phßng, Gi¸m c V¨n ®è Trung ©m t th«ng Ýn ông, tint d Thñ ëng n Þ éc Ng ©n µng µ íc,Gi¸m c tr c¸c ®¬ v thu h Nh n ®è Chi nh¸nh ©n Ng hµng µ íc tØnh, thµnh è ùc thuéc Nh n ph tr Trung ng, Chñ Þch éi ng ¬ t H ®å qu¶n Þ,Tæng tr gi¸m c ®è (Gi¸m c) c¸ctæ ®è chøc Ýn ông Þu td ch tr¸chnhiÖ m thi µnh h Quy Õt nh µy. ®Þ n
B i Ó u s è 3 A B ¶ n g tiªu h u È n ® ¸n h gi¸ c c¸c c h Ø tiªu µi h Ý n h d o a n h n g hi Ö p t c n g µ n h n « n g, l © m, n g n g hi Ö p ChØ tiªu TiªuchuÈn Ò v c¸cchØ µichÝnh i víi tiªut ®è doanh c¸c nghiÖp Quy ín m« l Quy õa m« v Quy á m« nh A B C D A B C D A B C D * C¸c chØ tiªu thanh kho¶n 1 Kh¶ n¨ng 2,1 1,5 1,0 0,7 2,3 1,6 1,2 0,9 2,5 2,0 1,5 1,0 thanh to¸n ng ¾n ¹n (L) h 2 Kh¶ n¨ng 1,1 0,8 0,6 0,2 1,3 1,0 0,7 0,4 1,5 1,2 1,0 1,0 thanh to¸n nhanh (L) * C¸c chØ tiªu ho¹t®éng 3 Vßng quay 4,0 3,5 3,0 2,0 4,5 4,0 3,5 3,0 4,0 3,0 2,5 2,0 hµng ån t kho (V) 4 Kú Òn 40 thu ti 50 60 70 39 45 55 60 34 38 44 55 b×nh ©n qu (N) 5 HiÖu qu¶ ö 3,5 2,9 2,3 1,7 4,5 3,9 3,3 2,7 5,5 4,9 4,3 3,7 s dông µis¶n t (L) * C¸c chØ tiªu c©n î(%) n 6 Nî ph¶i 39 48 59 70 30 40 52 60 30 35 45 55 tr¶/tæng µi t s¶n 7 Nî ph¶i 64 92 143 233 42 66 108 185 42 53 81 122 tr¶/nguån vèn chñ ë ÷u sh 8 Nî qu¸ 0 1 2 3 0 1 2 3 0 1 2 3 h¹n/Tæng î dn ng©n µng h * C¸c chØ tiªuthu nhËp (%) 9 Tæng thu 3,0 2,5 2,0 1,5 4,0 3,5 3,0 2,5 5,0 4,5 4,0 3,5 nhËp ícthuÕ/ tr doanh thu 10 Tæng thu 4,5 4,0 3,5 3,0 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 nhËp íc tr
thuÕ/tæng µi t s¶n ã c 11 Tæng 10 8,5 7,6 7,5 10 thu 8 7,5 7 10 9 8,3 8,4 nhËp ícthuÕ/ tr nguån èn v CSH Ghi chó:Doanh nghiÖp ã ûsè:Tõ vÒ Ýa i5 iÓ m c t A ph tr¸ ® : Sau ®Õ n 4 iÓ m A B: ® Sau ®Õ n 3 iÓ m B C: ® Sau n 2 iÓ m C ®Õ D: ® Tõ sau Ò Ýa D v ph ph¶i: ®iÓ m 1 * M ét è êng îp ® Æc Öt: s tr h bi C¸c chØ è înhuËn s l i trong c¸cm ôc
B i Ó u s è 3 B B ¶ n g tiªu h u È n ® ¸n h gi¸ c c¸c c h Ø tiªu µi h Ý n h d o a n h n g hi Ö p t c n g µ n h th¬ n g m ¹ i d Þ c h v ô ChØ tiªu TiªuchuÈn Ò v c¸cchØ µichÝnh i víi tiªut ®è doanh c¸c nghiÖp Quy ín m« l Quy õa m« v Quy á m« nh A B C D A B C D A B C D * C¸c chØ tiªu thanh kho¶n 1 Kh¶ n¨ng 2,1 1,6 1,1 0,8 2,3 1,7 1,2 1,0 2,9 2,3 1,7 1,4 thanh ¾n to¸nng h¹n (L) 2 Kh¶ n¨ng 1,4 0,9 0,6 0,4 1,7 1,1 0,7 0,6 2,2 1,8 1,2 0,9 thanh to¸n nhanh (L) * C¸c chØ tiªu ho¹t®éng 3 Vßng quay 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 7,0 6,5 6,0 5,5 hµng ån t kho (V) 4 Kú Òn thu ti 39 45 55 60 34 38 44 55 32 37 43 50 b×nh ©n qu (N) 5 HiÖu qu¶ ö 3,0 2,5 2,0 1,5 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5 s dông µis¶n t (L) * C¸c chØ tiªu c©n î(%) n 6 Nî ph¶i 35 45 55 65 30 40 50 60 25 35 45 55 tr¶/tæng µi t s¶n 7 Nî ph¶i 53 69 122 185 42 66 100 150 33 54 81 122 tr¶/nguån vèn chñ ë ÷u sh 8 Nî qu¸ 0 1,0 1,5 2,0 0 1,6 1,8 2,0 0 1,6 1,8 2,0 h¹n/Tæng î dn ng©n µng h * C¸c chØ tiªuthu nhËp (%) 9 Tæng thu 7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0 8,0 7,5 7,0 6,5 nhËp íc tr thuÕ/doanh thu 10 Tæng thu 6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0 nhËp íc tr thuÕ/tæng µi t
s¶n ã c 11 Tæng 14,2 12,2 9,6 9,8 13,7 12 10,8 9,8 13,3 11,8 10,9 10 thu nhËp íc tr thuÕ/nguån èn v CSH Ghi chó:Doanh nghiÖp ã ûsè:Tõ vÒ Ýa i5 iÓ m c t A ph tr¸ ® : Sau ®Õ n 4 iÓ m A B: ® Sau ®Õ n 3 iÓ m B C: ® Sau n 2 iÓ m C ®Õ D: ® Tõ sau Ò Ýa D v ph ph¶i: ®iÓ m 1 * M ét è êng îp ® Æc Öt: s tr h bi C¸c chØ è înhuËn s l i trong c¸cm ôc
B i Ó u s è 3 C B ¶ n g tiªu h u È n ® ¸n h gi¸ c c¸c c h Ø tiªu µi h Ý n h d o a n h n g hi Ö p t c n g µ n h x © y d ù n g ChØ tiªu TiªuchuÈn Ò v c¸cchØ µi Ýnh i víi tiªut ch ®è doanh c¸c nghiÖp Quy ín m« l Quy õa m« v Quy á m« nh A B C D A B C D A B C D * C¸c chØ tiªu thanh kho¶n 1 Kh¶ n¨ng thanh 1,9 1,0 0,8 0,5 2,1 1,1 0,9 0,6 2,3 1,2 1,0 0,9 to¸nng ¾n ¹n (L) h 2 Kh¶ n¨ng thanh 0,9 0,7 0,4 0,1 1,0 0,7 0,5 0,3 1,2 1,0 0,8 0,4 to¸nnhanh (L) * C¸c chØ ¹t tiªuho ®éng 3 Vßng quay 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5 3,5 3,0 2,0 1,0 hµng ån t kho (V) 4 Kú Òn thu ti 60 90 120 150 45 55 60 65 40 50 55 60 b×nh ©n qu (N) 5 HiÖu qu¶ ö s 2,5 2,3 2,0 1,7 4,0 3,5 2,8 2,2 5,0 4,2 3,5 2,5 dông µis¶n t (L) * C¸c chØ ©n tiªuc nî(%) 6 Nî ph¶i 55 60 65 70 50 55 60 65 45 50 55 60 tr¶/tæng µi t s¶n 7 Nî ph¶i 69 100 150 233 69 100 122 150 66 69 100 122 tr¶/nguån vèn ñ ch së ÷u h 8 Nî qu¸ 0 1 1,5 2,0 0 1,6 1,8 2,0 0 1 1,5 2,0 h¹n/Tæng î dn ng©n µng h * C¸c chØ tiªuthu nhËp (%) 9 Tæng Ëp 8,0 7,0 6,0 5,0 9,0 8,0 7,0 6,0 10 9,0 8,0 7,0 thu nh tr cthuÕ/doanh í thu 10 Tæng thu 6 4,5 3,5 2,5 6,5 5,5 4,5 3,5 7,5 6,5 5,5 4,5 nhËp íc tr thuÕ/tæng µis¶n t cã 11 Tæng thu 9,2 9 8,7 8,3 11,5 11 10 8,7 11,3 11 10 9,5
nhËp íc tr thuÕ/nguån èn v CSH Ghi chó:Doanh nghiÖp ã ûsè:Tõ vÒ Ýa i5 iÓ m c t A ph tr¸ ® : Sau ®Õ n 4 iÓ m A B: ® Sau ®Õ n 3 iÓ m B C: ® Sau n 2 iÓ m C ®Õ D: ® Tõ sau Ò Ýa D v ph ph¶i: ®iÓ m 1 * M ét è êng îp ® Æc Öt: s tr h bi C¸c chØ è înhuËn s l i trong c¸cm ôc
B i Ó u s è 3 D B ¶ n g tiªu h u È n ® ¸n h gi¸ c c¸c c h Ø tiªu µi h Ý n h d o a n h n g hi Ö p t c n g µ n h c « n g n g hi Ö p ChØ tiªu TiªuchuÈn Ò v c¸cchØ µichÝnh i víi tiªut ®è doanh c¸c nghiÖp Quy ín m« l Quy õa m« v Quy á m« nh A B C D A B C D A B C D * C¸c chØ tiªu thanh kho¶n 1 Kh¶ n¨ng 2,0 1,4 1,0 0,5 2,2 1,6 1,1 0,8 2,5 1,8 1,3 1,0 thanh ¾n to¸nng h¹n (L) 2 Kh¶ n¨ng 1,1 0,8 0,4 0,2 1,2 0,9 0,7 0,3 1,3 1 0,8 0,6 thanh to¸n nhanh (L) * C¸c chØ tiªu ho¹t®éng 3 Vßng quay 5,0 4,0 3,0 2,5 6,0 5,0 4,0 3,0 4,3 4,0 3,7 3,4 hµng ån t kho (V) 4 Kú Òn thu ti 45 55 60 65 35 45 55 60 30 40 50 55 b×nh ©n qu (N) 5 HiÖu qu¶ ö 2,3 2,0 1,7 1,5 3,5 2,8 2,2 1,5 4,2 3,5 2,5 1,5 s dông µis¶n t (L) * C¸c chØ tiªu c©n î(%) n 6 Nî ph¶i 45 50 60 70 45 50 55 65 40 45 50 55 tr¶/tæng µi t s¶n 7 Nî ph¶i 122 150 185 233 100 122 150 185 82 100 122 15 tr¶/nguån vèn 0 chñ ë ÷u sh 8 Nî qu¸ 0 1 1,5 2,0 0 1,6 1,8 2,0 0 1 1,4 1,8 h¹n/Tæng î dn ng©n µng h * C¸c chØ tiªuthu nhËp (%) 9 Tæng thu 5,5 5,0 4,0 3,0 6,0 5,0 4,0 2,5 6,5 6,0 5,0 4,0 nhËp íc tr thuÕ/doanh thu 10 Tæng thu 6,0 5,5 5,0 4,0 6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,0 nhËp íc tr
thuÕ/tæng µi t s¶n ã c 11 Tæng 14,2 13,7 13,3 13 14,2 13,3 13 thu 12,2 13, 13 12,9 12,5 3 nhËp íc tr thuÕ/nguån èn v CSH Ghi chó:Doanh nghiÖp ã ûsè:Tõ vÒ Ýa i5 iÓ m c t A ph tr¸ ® : Sau ®Õ n 4 iÓ m A B: ® Sau ®Õ n 3 iÓ m B C: ® Sau n 2 iÓ m C ®Õ D: ® Tõ sau Ò Ýa D v ph ph¶i: ®iÓ m 1 * M ét è êng îp ® Æc Öt: s tr h bi C¸c chØ è înhuËn s l i trong c¸cm ôc
B i Ó u è 04 s B ¶ n g c h Ø tiªu, ä ng s è , thang ® i Ó m x Õ p lo¹i tr C¸c chØ tiªu Träng Thang iÓ m Õp ¹ ® x lo i sè A B C D Sau D C¸c chØ tiªuthanh kho¶n 1 Kh¶ n¨ng thanh to¸n ng ¾n 2 5 4 3 2 1 h¹n 2 Kh¶ n¨ng thanh to¸nnhanh 1 5 4 3 2 1 C¸c chØ ¹t®éng tiªuho 3 Lu©n chuyÓn µng ån kho h t 3 5 4 3 2 1 4 Kú Òn b×nh ©n thu ti qu 3 5 4 3 2 1 5 H Ö è ö ông µis¶n ssd t 3 5 4 3 2 1 C¸c chØ ©n î tiªuc n 6.Nî ph¶itr¶/Tæng µi t s¶n 3 5 4 3 2 1 7. î N ph¶i tr¶/Nguån èn ñ 3 v ch 5 4 3 2 1 së ÷u h 8 Nî ¹n/Tæng î ng©n 3 qu¸ h dn 5 4 3 2 1 hµng C¸c chØ Ëp tiªuthu nh 9 Tæng thu nhËp tr c thuÕ 2 í 5 4 3 2 1 /doanh thu 10 Tæng nhËp íc thuÕ/ thu tr 2 5 4 3 2 1 Tæng µi t s¶n ã c 11 Tæng Ëp ícthuÕ 2 thu nh tr / 5 4 3 2 1 Nguån èn v CSH
B i Ó u s è 5 B ¶ n g x Õ p lo¹i Ý n d ô n g d o a n h n g hi Ö p t Ký Öu Õp ¹ hi x lo i Néi dung AA Doanh nghiÖp µy µ doanh n l nghiÖp ¹t®éng Êt tèt, ho r ®¹thiÖu qu¶ cao µ ã iÓnväng èt®Ñ p. ñi ro thÊp. v c tr t R A Doanh nghiÖp nµy lµ doanh nghiÖp ho¹t ®éng kinh doanh ã Öu c hi qu¶, tµichÝnh µnh ¹nh, cã Òm l m ti n¨ng ph¸ttr Ón.Rñi ro thÊp. i BB Doanh nghiÖp µy ¹t®éng ã Öu n ho c hi qu¶, cã Òm ti n¨ng ph¸ttr Ón.Tuy i nhiªn,cã ¹n Õ Êt nh Ò ån h ch nh ®Þ v ngu lùctµichÝnh µ ã ÷ng v c nh nguy ¬ Òm n. Rñi ro thÊp. c ti È B Doanh nghiÖp ¹ng µy ¹t®éng a thiÖu h n ho ch ®¹ qu¶,kh¶ n¨ng ù chñ µichÝnh Êp,cã t t th nguy ¬ Òm n. ñi c ti È R ro trungb×nh. CC Doanh nghiÖp nµy cã hiÖu qu¶ ho¹t ®éng thÊp, tµi chÝnh Õu Ð m, Õu y k thi kh¶ n¨ng ù chñ Ò µichÝnh.Rñi t v t ro cao. C Doanh nghiÖp µy n kinh doanh thua çkÐo µi,t×nh ×nh l d h tµichÝnh Õu, y kh«ng ã c kh¶ n¨ng ù chñ µichÝnh, cã t t nguy ¬ c ph¸ s¶n.Rñi ro rÊtcao. Ghi chó: Lo¹iAA Ïcã è iÓ m õ117 n s s ® t ®Õ 135 Lo¹iA Ïcã è iÓ m õ98 n s s ® t ®Õ 116 Lo¹iBB Ïcã è iÓ m õ79 n s s ® t ®Õ 97 Lo¹iB Ïcã è iÓ m õ60 n s s ® t ®Õ 78 Lo¹iCC Ïcã è iÓ m õ41 n s s ® t ®Õ 59 Lo¹iC Ïcã è iÓ m íi ®iÓ m. s s ® d 41