v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷ liÖu luËt viÖt nam LAWDATA
quyÕt ®Þnh
cña thèn g ® è c n g ©n hµn g N h µ n íc sè 57/2002/Q§-N H N N
n g µy 24 th¸ng 01 n¨ m 2002 v Ò vi Öc triÓn k hai thÝ ®iÓm
® Ò ¸n p h ©n tÝch, x Õp lo¹i tÝn d ôn g d oa n h n g hi Öp
Thèng ®èc ng ©n h µng N h µ níc
- C¨n cø LuËt Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam; LuËt c¸c Tæ chøc tÝn
dông ngµy 12-12-1997;
- C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 15/CP ngµy 02-03-1993 cña ChÝnh phñ vÒ
nhiÖm vô, quyÒn h¹n vµ tr¸ch nhiÖm qu¶n lý Nhµ níc cña Bé, c¬ quan ngang
Bé;
- Theo ®Ò nghÞ cña Gi¸m ®èc Trung t©m Th«ng tin tÝn dông.
Q uy Õt ®Þnh:
§iÒu 1: Cho phÐp Trung t©m Th«ng tin tÝn dông triÓn khai thÝ
®iÓm ®Ò ¸n ph©n tÝch, xÕp lo¹i tÝn dông doanh nghiÖp. ViÖc ph©n tÝch,
xÕp lo¹i tÝn dông doanh nghiÖp ® îc thùc hiÖn t¹i Trung t©m Th«ng tin tÝn
dông theo ph¬ng ph¸p xÕp lo¹i vµ ph¬ng ph¸p so s¸nh. Néi dung cô thÓ nh
sau:
1- Thu thËp th«ng tin:
C¸c chØ tiªu th«ng tin thu thËp ®Ó sö dông trong qu¸ tr×nh ph©n tÝch
bao gåm:
- B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n;
- B¶ng kÕt qu ho¹t ®éng kinh doanh;
- T×nh h×nh d nî ng©n hµng;
- C¸c th«ng tin phi tµi chÝnh kh¸c.
2- Ph©n lo¹i doanh nghiÖp: theo ngµnh kinh tÕ, theo quy m«.
- Theo ngµnh: n«ng l©m ng nghiÖp; th¬ng m¹i dÞch vô; x©y dùng; c«ng
nghiÖp;
- Theo quy m«: lín; võa; nhá.
3- C¸c chØ tiªu ph©n tÝch tµi chÝnh c¬ b¶n gåm:
- ChØ tiªu thanh khon;
- ChØ tiªu ho¹t ®éng;
- ChØ tiªu c©n nî;
- ChØ tiªu thu nhËp.
4- ChØ tiªu ph©n tÝch, träng sè cho c¸c chØ tiªu, thang ®iÓm ® îc thÓ
hiÖn ë biÓu 04 cña ®Ò ¸n.
5- C¸ch tÝnh ®iÓm c¸c chØ tiªu:
Néi dung c¸ch tÝnh ®iÓm thÓ hiÖn ë biÓu 3A, 3B, 3C, 3D cña ®Ò ¸n.
6- Doanh nghiÖp ® îc xÕp lo¹i tÝn dông theo 6 lo¹i cã thø h¹ng tõ cao
xuèng thÊp, cã ký hiÖu nh sau: AA; A; BB; B; CC; C.
§iÓm tèi ®a cho mét doanh nghiÖp lµ 135 ®iÓm, ®iÓm tèi thiÓu lµ 27
®iÓm, khong c¸ch lo¹i tÝn dông doanh nghiÖp ® îc x¸c ®Þnh theo c«ng thøc:
Kho¶ng c¸ch §iÓm tèi ®a - §iÓm tèi
thiÓu
135 - 27
lo¹i tÝn dông = ------------------------------------
-
= -------------- = 18
doanh
nghiÖp
Sè lo¹i tÝn dông doanh
nghiÖp
6
Néi dung ®¸nh gi¸ tõng lo¹i theo biÓu sè 05 cña ®Ò ¸n.
§iÒu 2. Thêi gian thÝ ®iÓm 02 n¨m, kÓ tõ ngµy QuyÕt ®Þnh nµy cã
hiÖu lùc. Sau thêi gian thÝ ®iÓm, Trung t©m Th«ng tin tÝn dông b¸o c¸o kÕt
qu¶ tr×nh Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc.
§iÒu 3. §èi tîng thÝ ®iÓm ph©n tÝch, xÕp lo¹i tÝn dông lµ c¸c
doanh nghiÖp Nhµ níc; doanh nghiÖp cã vèn ®Çu t níc ngoµi; C«ng ty cæ
phÇn.
§iÒu 4. Trong thêi gian thÝ ®iÓm, Trung t©m Th«ng tin tÝn dông
chØ ® îc cung cÊp sù ®¸nh gi¸ th«ng tin, xÕp lo¹i tÝn dông doanh nghiÖp cho
c¸c ®¬n vÞ thuéc Ng©n hµng Nhµ níc; c¸c tæ chøc tÝn dông. C¸c ®¬n vÞ sö
dông th«ng tin ®óng môc ®Ých; kh«ng cung cÊp l¹i th«ng tin cho bªn thø ba.
§iÒu 5. QuyÕt ®Þnh nµy cã hiÖu lùc thi hµnh sau 15 ngµy kÓ tõ
ngµy ký.
§iÒu 6. Ch¸nh V¨n phßng, Gi¸m ®èc Trung t©m th«ng tin tÝn dông,
Thñ trëng c¸c ®¬n vÞ thuéc Ng©n hµng Nhµ níc, Gi¸m ®èc Chi nh¸nh Ng©n
hµng Nhµ níc tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung ¬ng, Chñ tÞch Héi ®ång
qu¶n trÞ, Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) c¸c tæ chøc tÝn dông chÞu tr¸ch nhiÖm
thi hµnh QuyÕt ®Þnh nµy.
2
Bi Óu sè 3 A
B n g tiªu c h u Èn ®¸n h gi¸ c¸c c h Ø tiªu tµi c h Ýn h d o a n h n g hi Öp
n g µn h n « n g, l©m, n g n g hi Öp
ChØ tiªu Tiªu chuÈn vÒ c¸c chØ tiªu tµi chÝnh ®èi víi c¸c doanh
nghiÖp
Quy m« lín Quy m« võa Quy m« nhá
A B C D A B C D A B C D
* C¸c chØ tiªu
thanh khon
1- Kh¶ n¨ng
thanh to¸n
ng¾n h¹n (L)
2,1 1,5 1,0 0,7 2,3 1,6 1,2 0,9 2,5 2,0 1,5 1,0
2- Kh¶ n¨ng
thanh to¸n
nhanh (L)
1,1 0,8 0,6 0,2 1,3 1,0 0,7 0,4 1,5 1,2 1,0 1,0
* C¸c chØ tiªu
ho¹t ®éng
3- Vßng quay
hµng tån kho
(V)
4,0 3,5 3,0 2,0 4,5 4,0 3,5 3,0 4,0 3,0 2,5 2,0
4- Kú thu tiÒn
b×nh qu©n (N)
40 50 60 70 39 45 55 60 34 38 44 55
5- HiÖu qu sö
dông tµi sn (L)
3,5 2,9 2,3 1,7 4,5 3,9 3,3 2,7 5,5 4,9 4,3 3,7
* C¸c chØ tiªu
c©n nî (%)
6- Nî phi
tr/tæng tµi sn
39 48 59 70 30 40 52 60 30 35 45 55
7- Nî phi
tr/nguån vèn
chñ së h÷u
64 92 143 233 42 66 108 185 42 53 81 122
8- Nî qu¸
h¹n/Tæng d nî
ng©n hµng
0 1 2 3 0 1 2 3 0 1 2 3
* C¸c chØ tiªu thu
nhËp (%)
9- Tæng thu
nhËp tríc thuÕ/
doanh thu
3,0 2,5 2,0 1,5 4,0 3,5 3,0 2,5 5,0 4,5 4,0 3,5
10- Tæng thu
nhËp tríc
4,5 4,0 3,5 3,0 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5
thuÕ/tæng tµi
sn cã
11- Tæng thu
nhËp tríc thuÕ/
nguån vèn CSH
10 8,5 7,6 7,5 10 8 7,5 7 10 9 8,3 8,4
Ghi chó: Doanh nghiÖp cã tû sè: Tõ A vÒ phÝa tr¸i: 5 ®iÓm
Sau A ®Õn B: 4 ®iÓm
Sau B ®Õn C: 3 ®iÓm
Sau C ®Õn D: 2 ®iÓm
Tõ sau D vÒ phÝa phi: 1 ®iÓm
* Mét sè trêng hîp ®Æc biÖt:
- C¸c chØ sè lîi nhuËn trong c¸c môc 9, 10, 11 < 0: 0 ®iÓm
- Tû sè Nî phi tr /NVCSH trong môc 7 < 0: 0 ®iÓm
Bi Óu sè 3 B
B n g tiªu c h u Èn ®¸n h gi¸ c¸c c h Ø tiªu tµi c h Ýn h d o a n h n g hi Öp
n g µn h th¬n g m ¹i d Þc h vô
ChØ tiªu Tiªu chuÈn vÒ c¸c chØ tiªu tµi chÝnh ®èi víi c¸c doanh nghiÖp
Quy m« lín Quy m« võa Quy m« nhá
A B C D A B C D A B C D
* C¸c chØ tiªu
thanh khon
1- Kh¶ n¨ng
thanh to¸n ng¾n
h¹n (L)
2,1 1,6 1,1 0,8 2,3 1,7 1,2 1,0 2,9 2,3 1,7 1,4
2- Kh¶ n¨ng
thanh to¸n
nhanh (L)
1,4 0,9 0,6 0,4 1,7 1,1 0,7 0,6 2,2 1,8 1,2 0,9
* C¸c chØ tiªu
ho¹t ®éng
3- Vßng quay
hµng tån kho
(V)
5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 7,0 6,5 6,0 5,5
4- Kú thu tiÒn
b×nh qu©n (N)
39 45 55 60 34 38 44 55 32 37 43 50
5- HiÖu qu sö
dông tµi sn (L)
3,0 2,5 2,0 1,5 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5
* C¸c chØ tiªu
c©n nî (%)
6- Nî phi
tr/tæng tµi sn
35 45 55 65 30 40 50 60 25 35 45 55
7- Nî phi
tr/nguån vèn
chñ së h÷u
53 69 122 185 42 66 100 150 33 54 81 122
8- Nî qu¸
h¹n/Tæng d nî
ng©n hµng
0 1,0 1,5 2,0 0 1,6 1,8 2,0 0 1,6 1,8 2,0
* C¸c chØ tiªu thu
nhËp (%)
9- Tæng thu
nhËp tríc
thuÕ/doanh thu
7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0 8,0 7,5 7,0 6,5
10- Tæng thu
nhËp tríc
thuÕ/tæng tµi
6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0