v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷
liÖu luËt viÖt nam LAWDATA
TH¤NG T¦
cña Bé Tµi chÝnh Sè 19/2004/TT-BTC
ngµy 18 th¸ng 03 n¨m 2004 Híng dÉn viÖc ®Êu thÇu
tÝn phiÕu kho b¹c vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ qua
Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam
Thùc hiÖn NghÞ ®Þnh sè 141/2003/N§-CP ngµy 20/11/2003
cña ChÝnh phñ vÒ viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh phñ,
tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l·nh vµ tr¸i phiÕu ChÝnh
quyÒn ®Þa ph¬ng; sau khi thèng nhÊt víi Ng©n hµng Nhµ níc
ViÖt Nam, Bé Tµi chÝnh híng dÉn viÖc ®Êu thÇu tÝn phiÕu
kho b¹c vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ qua Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt
Nam nh sau:
I. QUY §ÞNH CHUNG
1. Th«ng t nµy ¸p dông ®èi víi Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt
Nam, Bé Tµi chÝnh vµ c¸c tæ chøc, c¸ nh©n cã liªn quan
®Õn viÖc ®Êu thÇu tÝn phiÕu kho b¹c vµ tr¸i phiÕu ngo¹i
tÖ qua Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam.
2. C¨n cø vµo nhiÖm vô huy ®éng vèn cho ng©n s¸ch nhµ
níc vµ cho ®Çu t ph¸t triÓn, Bé Tµi chÝnh quyÕt ®Þnh khèi
lîng tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ ph¸t hµnh
hµng n¨m. Kho b¹c Nhµ níc ®îc chñ ®éng quyÕt ®Þnh khèi l-
îng vµ thêi ®iÓm ph¸t hµnh tõng ®ît cho phï hîp víi nhu
cÇu sö dông vèn vµ t×nh h×nh thÞ trêng tµi chÝnh, tiÒn
tÖ.
3. Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam lµ c¬ quan ®¹i lý cho
Bé Tµi chÝnh trong viÖc tæ chøc ®Êu thÇu, thanh to¸n tÝn
phiÕu kho b¹c vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ.
Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam ®îc mua sè tÝn phiÕu kho
b¹c cßn l¹i trong c¸c phiªn ®Êu thÇu nÕu c¸c thµnh viªn
tham gia ®Êu thÇu kh«ng mua hÕt.
4. TÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ ®îc mua b¸n
trªn thÞ trêng tiÒn tÖ hoÆc chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu,
cÇm cè t¹i Ng©n hµng Nhµ níc theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
5. Gi¶i thÝch tõ ng÷
Trong Th«ng t nµy, c¸c tõ ng÷ díi ®©y ®îc hiÓu nh
sau:
5.1. §Êu thÇu c¹nh tranh l·i suÊt lµ viÖc c¸c thµnh
viªn tham gia ®Êu thÇu ®a ra c¸c møc l·i suÊt dù thÇu cña
m×nh ®Ó Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam lùa chän møc l·i suÊt
tróng thÇu.
5.2. §Êu thÇu kh«ng c¹nh tranh l·i suÊt lµ viÖc c¸c
tæ chøc tham gia ®Êu thÇu kh«ng ®a ra møc l·i suÊt dù
thÇu mµ ®¨ng ký mua tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i
tÖ theo møc l·i suÊt tróng thÇu ®îc x¸c ®Þnh theo kÕt qu¶
cña ®Êu thÇu c¹nh tranh l·i suÊt.
5.3. L·i suÊt trÇn lµ møc l·i suÊt tèi ®a cña tÝn
phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ ph¸t hµnh do Bé trëng
Bé Tµi chÝnh th«ng b¸o trong tõng thêi kú.
5.4. B¸n tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ theo
h×nh thøc chiÕt khÊu lµ viÖc tæ chøc ph¸t hµnh thùc hiÖn
b¸n tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu thÊp h¬n mÖnh gi¸ vµ thanh to¸n
b»ng mÖnh gi¸ cña tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu khi ®Õn h¹n.
5.4. B¸n tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ theo
h×nh thøc ngang mÖnh gi¸ lµ viÖc tæ chøc ph¸t hµnh thùc
hiÖn b¸n tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu b»ng mÖnh gi¸ cña tÝn
phiÕu, tr¸i phiÕu. TiÒn l·i tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu ®îc
thanh to¸n ®Þnh kú, hoÆc mét lÇn cïng víi tiÒn gèc khi
®Õn h¹n.
II. QUY §ÞN H C ô THÓ
1. §ång tiÒn ph¸t hµnh, thanh to¸n
1.1. TÝn phiÕu kho b¹c ®Êu thÇu qua Ng©n hµng Nhµ níc
ViÖt Nam ®îc ph¸t hµnh vµ thanh to¸n b»ng ®ång ViÖt Nam.
1.2. Tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ ®Êu thÇu qua Ng©n hµng Nhµ
níc ViÖt Nam ®îc ph¸t hµnh vµ thanh to¸n b»ng ngo¹i tÖ tù
do chuyÓn ®æi.
Lo¹i ngo¹i tÖ ph¸t hµnh do Bé trëng Bé Tµi chÝnh quy
®Þnh cho tõng ®ît ph¸t hµnh.
Tr¸i phiÕu ph¸t hµnh b»ng lo¹i ngo¹i tÖ nµo th× ®îc
thanh to¸n gèc, l·i b»ng lo¹i ngo¹i tÖ ®ã. Trêng hîp, sè
2
tiÒn thanh to¸n tr¸i phiÕu cã ngo¹i tÖ lÎ (díi mét ®¬n vÞ
tiÒn tÖ) th× ®îc quy ®æi ra ®ång ViÖt Nam theo tû gi¸
giao dÞch b×nh qu©n trªn thÞ trêng ngo¹i tÖ liªn ng©n
hµng do Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam c«ng bè.
2. H×nh thøc, mÖnh gi¸ tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu
ngo¹i tÖ
2.1. H×nh thøc
TÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ ®Êu thÇu qua
Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam ®îc ph¸t hµnh díi h×nh thøc
chøng chØ hoÆc bót to¸n ghi sæ; cã ghi danh hoÆc kh«ng
ghi danh.
a) §èi víi h×nh thøc chøng chØ: Bé Tµi chÝnh quy ®Þnh
néi dung ®Ó Kho b¹c Nhµ níc in vµ ph©n phèi cho c¸c tæ
chøc tróng thÇu.
b) §èi víi h×nh thøc bót to¸n ghi sæ: Do Ng©n hµng
Nhµ níc ViÖt Nam ghi vµ qu¶n lý sæ s¸ch.
TÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ khi ph¸t hµnh
®îc thùc hiÖn theo h×nh thøc bót to¸n ghi sæ. Trêng hîp
chñ së h÷u muèn nhËn chøng chØ tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu,
Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam th«ng b¸o cho Kho b¹c Nhµ níc
®Ó cÊp chøng chØ.
2.2. MÖnh gi¸
MÖnh gi¸ cña tÝn phiÕu kho b¹c vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ
do Bé Tµi chÝnh (Kho b¹c Nhµ níc) th«ng b¸o cho tõng ®ît
ph¸t hµnh.
3. Kú h¹n tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ
3.1. TÝn phiÕu kho b¹c cã c¸c lo¹i kú h¹n: 91 ngµy,
182 ngµy, 273 ngµy vµ 364 ngµy.
3.2. Tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ cã kú h¹n tõ 01 n¨m trë lªn.
Bé trëng Bé Tµi chÝnh quyÕt ®Þnh kú h¹n tr¸i phiÕu cña
tõng ®ît ph¸t hµnh cho phï hîp víi nhu cÇu sö dông vèn
®Çu t cña c¸c c«ng tr×nh vµ t×nh h×nh thùc tÕ cña thÞ tr-
êng tµi chÝnh, tiÒn tÖ.
4. L·i suÊt tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ
4.1. Bé trëng Bé Tµi chÝnh th«ng b¸o l·i suÊt trÇn
trong tõng thêi kú. Tæng Gi¸m ®èc Kho b¹c Nhµ níc quyÕt
3
®Þnh l·i suÊt cô thÓ cho tõng phiªn ®Êu thÇu trong ph¹m
vi møc l·i suÊt trÇn cho phÐp.
Tuú ®iÒu kiÖn cô thÓ, Bé trëng Bé Tµi chÝnh cã thÓ
kh«ng quy ®Þnh møc l·i suÊt trÇn ®Ó tæ chøc ®Êu thÇu.
4.2. L·i suÊt ph¸t hµnh tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu
ngo¹i tÖ ®îc x¸c ®Þnh trªn c¬ së kÕt qu¶ cña tõng phiªn
®Êu thÇu.
4.3. L·i suÊt tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ cã thÓ ¸p dông cè
®Þnh cho c¶ kú h¹n tr¸i phiÕu hoÆc th¶ næi hµng n¨m theo
sù biÕn ®éng cña l·i suÊt trªn thÞ trêng tµi chÝnh, tiÒn
tÖ. Trêng hîp ¸p dông l·i suÊt th¶ næi, Bé Tµi chÝnh (Kho
b¹c Nhµ níc) th«ng b¸o l·i suÊt tham chiÕu tríc khi ®Êu
thÇu. L·i suÊt chÝnh thøc sÏ ®îc c«ng bè tríc theo tõng
thêi gian hoÆc vµo c¸c thêi ®iÓm thanh to¸n l·i tr¸i
phiÕu trªn c¬ së l·i suÊt tham chiÕu t¹i thêi ®iÓm c«ng
bè.
5. Nguyªn t¾c ®Êu thÇu
5.1. BÝ mËt mäi th«ng tin ®Êu thÇu cña c¸c ®¬n vÞ ®Æt
thÇu vµ c¸c th«ng tin cã liªn quan ®Õn l·i suÊt tæ chøc
®Êu thÇu.
5.2. Tæ chøc ®Êu thÇu c«ng khai, b×nh ®¼ng vÒ quyÒn
lîi, nghÜa vô gi÷a c¸c tæ chøc tham gia ®Êu thÇu.
5.3. §¬n vÞ tróng thÇu cã tr¸ch nhiÖm mua tÝn phiÕu
kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ theo khèi lîng vµ l·i suÊt
tróng thÇu ®îc th«ng b¸o.
6. H×nh thøc ®Êu thÇu
ViÖc ®Êu thÇu tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ
®îc thùc hiÖn theo mét trong hai h×nh thøc: §Êu thÇu c¹nh
tranh l·i suÊt, hoÆc kÕt hîp gi÷a ®Êu thÇu c¹nh tranh l·i
suÊt víi ®Çu thÇu kh«ng c¹nh tranh l·i suÊt.
Trêng hîp ¸p dông h×nh thøc ®Êu thÇu kÕt hîp gi÷a ®Êu
thÇu c¹nh tranh l·i suÊt víi ®Êu thÇu kh«ng c¹nh tranh
l·i suÊt th× khèi lîng tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu ®Êu thÇu
kh«ng c¹nh tranh l·i suÊt kh«ng vît qu¸ 30% tæng khèi l-
îng tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu th«ng b¸o ph¸t hµnh cña ®ît ®Êu
thÇu ®ã. Tæng Gi¸m ®èc Kho b¹c Nhµ níc quyÕt ®Þnh h×nh
thøc ®Êu thÇu cô thÓ cña tõng phiªn ®Êu thÇu.
7. §èi tîng, ®iÒu kiÖn tham gia ®Êu thÇu
4
7.1. §èi tîng tham gia ®Êu thÇu
§èi tîng tham gia ®Êu thÇu tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i
phiÕu ngo¹i tÖ qua Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam bao gåm:
a) C¸c tæ chøc tÝn dông ho¹t ®éng theo LuËt C¸c tæ
chøc tÝn dông;
b) C¸c c«ng ty b¶o hiÓm, quü b¶o hiÓm, quü ®Çu t ho¹t
®éng hîp ph¸p t¹i ViÖt Nam; c¸c chi nh¸nh quü ®Çu t níc
ngoµi t¹i ViÖt Nam.
C¸c ®¬n vÞ thô hëng kinh phÝ ng©n s¸ch nhµ níc kh«ng
®îc sö dông kinh phÝ ng©n s¸ch nhµ níc cÊp ®Ó mua tÝn
phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ.
7.2. §iÒu kiÖn tham gia ®Êu thÇu
a) Cã t c¸ch ph¸p nh©n, ®îc thµnh lËp hoÆc ho¹t ®éng
hîp ph¸p theo ph¸p luËt hiÖn hµnh cña ViÖt Nam;
b) Cã møc vèn ph¸p ®Þnh tèi thiÓu lµ 20 tû ®ång ViÖt
Nam (®èi víi c¸c tæ chøc tham gia ®Êu thÇu tÝn phiÕu kho
b¹c);
c) Cã tµi kho¶n tiÒn ®ång ViÖt Nam më t¹i Ng©n hµng
(®èi víi c¸c tæ chøc tham gia ®Êu thÇu tÝn phiÕu kho
b¹c); cã tµi kho¶n b»ng ngo¹i tÖ më t¹i Së Giao dÞch Ng©n
hµng Nhµ níc (®èi víi c¸c tæ chøc tham gia ®Êu thÇu tr¸i
phiÕu ngo¹i tÖ);
d) Cã ®¬n ®Ò nghÞ tham gia thÞ trêng ®Êu thÇu tÝn
phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ ®îc Ng©n hµng Nhµ níc
ViÖt Nam chÊp nhËn.
ViÖc ®Êu thÇu tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ chØ ¸p dông cho c¸c
tæ chøc tÝn dông ho¹t ®éng theo LuËt c¸c Tæ chøc tÝn dông
t¹i ViÖt Nam vµ ®îc Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam cÊp phÐp
kinh doanh ngo¹i hèi.
Hµng n¨m, Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam xem xÐt ®iÒu
kiÖn cña c¸c ®èi tîng tham gia ®Êu thÇu ®Ó cÊp míi hoÆc
thu håi giÊy chøng nhËn thµnh viªn tham gia ®Êu thÇu tÝn
phiÕu kho b¹c vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ.
8. H×nh thøc b¸n tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i
tÖ
TÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ ®Êu thÇu qua
Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam ®îc b¸n theo 2 h×nh thøc:
ngang mÖnh gi¸ vµ chiÕt khÊu.
5