CHƯƠNG 2
KẾ TOÁN NGÂN QUỸ, TIỀN GỬI, ĐẦU
VÀ KINNH DOANH CHỨNG KHOÁN
8/2020
1) Kế toán nghiệp vụ ngân quỹ
2) Kế toán tiền gửi tại NHNN và các TCTD
khác
3) Kế toán đầu tư và kinh doanh chứng khoán
4) Hai vấn đề chung cần lưu ý trong KTNH
Tuần 3
Chứng từ trong kế toán ngân quỹ
nChứng từ thu tiền mặt
nGiấy nộp tiền & Bảng kê các loại tiền nộp
nPhiếu thu
nChứng từ chi tiền mặt
nGiấy lĩnh tiền và Bảng kê các loại tiền lĩnh
nSéc tiền mặt
nPhiếu chi
n.....
n(Ai lập?; Quy trình luân chuyển...)
Kế toán Ngân hàng, 2020 3
Các loại Sổ sử dụng trong kế toán
ngân quỹ
nTham khảo Chương 2 (bài giảng KTNH)
nSổ nhật ký quỹ;
nSổ chi tiết tài khoản tiền mặt;
nSổ quỹ;
nMột số sổ khác.
Kế toán Ngân hàng, 2020 4
Kế toán Ngân hàng, 2020
Các nghiệp vụ ngân quỹ chủ yếu
nNghiệp vụ phát sinh các khoản thu TM =
Dòng tiền vào
nTăng Nợ - Huy động vốn (Loại ?)
nNhận tiền gửi của KH - Deposits (kể cả phát
hành GTCG)
nVay NHNN và các TCTD khác (Non-deposit
borrowings)
nTăng Vốn chủ sở hữu (Loại ?)
nPhát hành cổ phiếu mới
5
