i
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
----------
HOÀNG TRẦN NGỌC
THỰC TIẾN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THẨM ĐỊNH GIÁ
KHOẢN NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ TẠI
NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG TỪ 2019 ĐẾN NAY
ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP
Chuyên ngành: Luật Kinh tế
Mã số chuyên ngành: 8 38 01 07
Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2024
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
----------
HOÀNG TRẦN NGỌC
THỰC TIẾN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THẨM ĐỊNH GIÁ
KHOẢN NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ TẠI
NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG TỪ 2019 ĐẾN NAY
ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP
Chuyên ngành: Luật Kinh tế
Mã số chuyên ngành: 8 38 01 07
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HỒ XUÂN THẮNG
Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2024
i
LỜI CAM ĐOAN
Tác giả xin cam đoan đề tài: “Thực tiễn áp dụng pháp luật về thẩm định giá khoản
nợ xấu trong hoạt động xử lý nợ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long từ
2019 đến nay” là một công trình nghiên cứu độc lập, là kết quả nghiên cứu tâm huyết và
nghiêm túc của tác giả dưới sự hướng dẫn, chỉ bảo tận tình của thầy giáo PGS.TS Hồ Xuân
Thắng. Ngoài ra không có bất cứ sự sao chép của người khác. Các số liệu và kết quả nghiên
cứu mang tính trung thực, việc sử dụng kết quả nghiên cứu của các tác giả khác được trích
dẫn đầy đủ đảm bảo tính liêm chính trong học thuật.
Tác giả
(Ký, ghi rõ họ tên)
Hoàng Trần Ngọc
ii
LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thiện được công trình nghiên cứu “Thực tiễn áp dụng pháp luật về thẩm
định giá khoản nợ xấu trong hoạt động xử lý nợ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần
Kiên Long từ 2019 đến nay”, tác giả xin được cảm ơn tới các cá nhân, tổ chức đã giúp đỡ
và đồng hành cùng tác giả trong quá trình nghiên cứu.
Trước hết, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc và gửi lời cám ơn chân thành nhất
tới người thầy đáng kính, PGS.TS. Hồ Xuân Thắng. Thầy đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn
tôi từ lúc bắt đầu triển khai đề án đến khi kết thúc đề án tốt nghiệp. Tôi cũng vô cùng biết
ơn đội ngũ các thầy cô, cán bộ, giảng viên Khoa Luật, Khoa sau đại học và các phòng, ban
của Trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh đã giúp đỡ tôi trong quá trình thực
hiện đề án tốt nghiệp.
Tôi cũng gửi lời cảm ơn tới đơn vị mà tôi đang công tác đã tạo điều điều kiện về thời
gian, công việc trong quá trình tôi tham gia chương trình cao học và thực hiện đề án tốt
nghiệp tại Trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh.
Trân trọng cảm ơn!
Tác giả
(Ký, ghi rõ họ tên)
Hoàng Trần Ngọc
iii
TÓM TẮT ĐỀ ÁN
Hiện nay, hoạt động mua bán nợ nói chung và nợ xấu nói riêng từ nghiệp vụ cho vay
của các Tổ chức tín dụng không còn là một hoạt động quá xa lạ. Đặc biệt trong những năm
gần đây, nhất là khi xảy ra đại dịch COVID-19, cộng hưởng với tình hình thế giới trở nên
căng thẳng, lạm phát tăng cao, đã khiến nền kinh tế của nhiều quốc gia lâm vào tình trạng
khủng hoảng, gây ra những ảnh hưởng xấu và tác động tiêu cực tới hoạt động kinh doanh,
sản xuất của các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và các Tổ chức tín dụng nói riêng; đồng
thời, kéo theo hậu quả là các khoản nợ xấu phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng của các tổ
chức tín dụng tăng cao. Trước thực trạng đó, một trong những giải pháp được Chính phủ
lựa chọn để giải quyết nhanh chóng và triệt để vấn đề nợ xấu là tập trung đẩy mạnh hoạt
động mua bán nợ xấu giữa Tổ chức tín dụng (bên bán nợ) với các công ty mua bán, kinh
doanh nợ hoặc các tổ chức, cá nhân khác có nhu cầu mua nợ, qua đó từng bước xây dựng
sàn giao dịch nợ xấu và thị trường mua bán nợ tập trung.
Có thể nói, mua bán nợ nói chung và mua bán nợ xấu nói riêng từ hoạt động cho vay
của các Tổ chức tín dụng đã có sự phát triển rõ rệt trong thời gian qua. Tuy nhiên, khi các
Ngân hàng thương mại không ngừng cạnh tranh để chiếm thị phần cho vay, đồng thời tối
ưu hóa lợi nhuận nên phần nào đã lơi lỏng khâu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng. Hệ quả
tất yếu đã dẫn đến nhiều khoản nợ xấu đã phát sinh và cần phải xử lý để giảm tỷ lệ nợ xấu.
Bên cạnh thực trạng gia tăng nợ xấu trong hệ thống Ngân hàng thương mại, hoạt động mua
bán nợ xấu chưa thực sự hiệu quả và giải quyết được tận gốc rễ vấn đề, mà một phần nguyên
nhân chính xuất phát từ các bất cập của quy định pháp luật hiện hành. Thực tế, có nhiều
quy định pháp luật điều chỉnh quan hệ mua bán nợ xấu giữa Tổ chức tín dụng với bên mua
nợ (có thể là Công ty quản lý tài sản của các Tổ chức tín dụng Việt Nam, các công ty kinh
doanh mua bán nợ trong và ngoài nước và các chủ thể khác) đang tạo ra nhiều bất cập, hạn
chế, gây ra vướng mắc khi áp dụng trong thực tiễn.
Một trong những thiếu sót của quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động mua bán
nợ xấu chính là đang chưa có quy định về tiêu chuẩn thẩm định giá khoản nợ xấu. Ngân
hàng Thương mại cổ phần Kiên Long là ngân hàng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận, chính
vì vậy, cũng không thể tránh khỏi rủi ro phát sinh các khoản nợ xấu. Nhu cầu bán nợ xấu