v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷
liÖu luËt viÖt nam LAWDATA
Th«ng t
cña Ng©n hµng nhµ níc viÖt nam sè 03/2004/TT-NHNN
ngµy 25 th¸ng 5 n¨m 2004 Híng dÉn vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi ®èi
víi viÖc gãp vèn, mua cæ phÇn cña nhµ ®Çu t
níc ngoµi trong c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam
Thùc hiÖn §iÒu 2 QuyÕt ®Þnh sè 36/2003/Q§-TTg ngµy
11/3/2003 cña Thñ tíng ChÝnh phñ vÒ viÖc ban hµnh Qui chÕ
gãp vèn, mua cæ phÇn cña nhµ ®Çu t níc ngoµi trong c¸c
doanh nghiÖo ViÖt Nam, Ng©n hµng Nhµ níc híng dÉn cô thÓ
vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi ®èi víi viÖc nhµ ®Çu t níc ngoµi gãp
vèn, mua cæ phÇn trong c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam nh sau:
C h ¬n g I
N h ÷ng quy ® Þ nh chung
1. Ph¹m vi ®iÒu chØnh:
1.1. Th«ng t nµy ®îc ®iÒu chØnh c¸c giao dÞch ngo¹i
hèi liªn quan ®Õn ho¹t ®éng gãp vèn, mua cæ phÇn trong
c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam cña nhµ ®Çu t níc ngoµi, bao
gåm viÖc chuyÓn vèn vµo ViÖt Nam ®Ó gãp vèn, mua cæ phÇn,
chuyÓn ®æi ngo¹i tÖ ra ®ång ViÖt Nam, më vµ sö dông tµi
kho¶n ®ång ViÖt Nam ®Ó gãp vèn, mua cæ phÇn chuyÓn ®æi
®ång ViÖt Nam ra ngo¹i tÖ vµ chuyÓn ngo¹i tÖ ra níc
ngoµi.
1.2. C¸c giao dÞch ngo¹i hèi liªn quan ®Õn ho¹t ®éng
mua, b¸n chøng kho¸n t¹i Trung t©m giao dÞch chøng kho¸n
t¹i ViÖt Nam ®îc thùc hiÖn theo híng dÉn riªng cña ng©n
hµng Nhµ níc.
1.3. C¸c giao dÞch ngo¹i hèi cña nhµ ®Çu t níc ngoµi
liªn quan ®Õn ho¹t ®éng ®Çu t trùc tiÕp t¹i ViÖt Nam theo
LuËt §Çu t níc ngoµi kh«ng thuéc ph¹m vi ®iÒu chØnh cña
Th«ng t nµy.
2. Gi¶i thÝch tõ ng÷
T¹i Th«ng t nµy, c¸c tõ ng÷ díi ®©y ®îc hiÓu nh sau:
2.1. Nhµ ®Çu t níc ngoµi bao gåm:
- Ngêi kh«ng c tró lµ tæ chøc kinh tÕ tµi chÝnh níc
ngoµi ®îc thµnh lËp theo ph¸p luËt níc ngoµi:
- Ngêi kh«ng c tró lµ ngêi níc ngoµi kh«ng thêng tró
ë ViÖt Nam, ngêi ViÖt Nam ®Þnh c ë níc ngoµi.
- Ngêi c tró lµ ngêi níc ngoµi thêng tró ë ViÖt Nam.
2.2. Ng©n hµng ®îc phÐp lµ c¸c ng©n hµng ho¹t ®éng
t¹i ViÖt Nam ®îc ng©n hµng Nhµ níc cho phÐp ho¹t ®éng
kinh doanh ngo¹i hèi.
2.3. Doanh nghiÖp ViÖt Nam nhËn gãp vèn, b¸n cæ phÇn
cho c¸c nhµ ®Çu t níc ngoµi bao gåm: Doanh nghiÖp Nhµ níc
thùc hiÖn cæ phÇn ho¸, c«ng ty cæ phÇn (kÓ c¶ c¸c c«ng ty
®· liªm yÕt trªn thÞ trêng chøng kho¸n), c«ng ty Tr¸ch
nhiÖm h÷u h¹n, c«ng ty Hîp doanh, Liªn hiÖp Hîp t¸c x·,
Hîp t¸c x· ho¹t ®éng kinh doanh trong lÜnh vùc ngµnh nghÒ
do Thñ tíng ChÝnh phñ quyÕt ®Þnh hoÆc uû quyÒn Bé trëng
Bé KÕ ho¹ch vµ ®Çu t c«ng bè tõng thêi kú.
3. §ång tiÒn tham gia gãp vèn, mua cæ phÇn trong c¸c
doanh nghiÖp ViÖt Nam:
Trªn l·nh thæ ViÖt Nam,viÖc gãp vèn, mua cæ phÇn cña
nhµ ®Çu t níc ngoµi trong c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam ®îc
thùc hiÖn b»ng ®ång ViÖt Nam.
4. Nguån vèn tham gia gãp vèn, mua cæ pbÇn trong c¸c
doanh nghiÖp ViÖt Nam:
Nhµ ®Çu t níc ngoµi ®îc sö dông c¸c nguån ngo¹i tÖ vµ
®ång ViÖt Nam sau ®©y ®Ó gãp vèn, mua cæ phÇn:
4.1. Ngo¹i tÖ tõ níc ngoµi chuyÓn vµo ViÖt Nam theo
quy ®Þnh qu¶n lý ngo¹i hèi hiÖn hµnh;
4.2. Ngo¹i tÖ vµ ®ång ViÖt Nam trªn tµi kho¶n cña nhµ
®Çu t níc ngoµi thuéc ®èi tîng nªu t¹i §iÓm 2.1 Ch¬ng I
Th«ng t nµy më t¹i Ng©n hµng Th¬ng m¹i;
4.3. §ång ViÖt Nam trªn tµi kho¶n Giao dÞch chøng
kho¸n b»ng ®ång ViÖt Nam cña nhµ ®Çu t níc ngoµi ®ã theo
quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi;
4.4. PhÇn lîi nhuËn ®îc chia cña nhµ ®Çu t níc ngoµi
tõ ho¹t ®éng ®Çu t trùc tiÕp t¹i ViÖt Nam;
4.5. C¸c kho¶n thu cña nhµ ®Çu t níc ngoµi tõ viÖc
chuyÓn nhîng, thanh lý, gi¶i thÓ tõ ho¹t ®éng ®Çu t trùc
tiÕp t¹i ViÖt Nam theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt;
4.6. TiÒn l¬ng, thëng vµ c¸c thu nhËp hîp ph¸p kh¸c
cña c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam phï hîp víi quy ®Þnh
cña ph¸p luËt;
4.7. C¸c nguån kh¸c nÕu ®îc Ng©n hµng Nhµ níc chÊp
thuËn.
5. ChuyÓn vèn vµo, ra khái ViÖt nam:
5.1. Nhµ níc ®Çu t níc ngoµi më tµi kho¶n ngo¹i tÖ
t¹i Ng©n hµng ®îc phÐp theo quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ qu¶n lý
ngo¹i hèi.
5.2. Nhµ níc ®Çu t níc ngoµi cã ngo¹i tÖ ph¶i b¸n cho
Ng©n hµng ®îc phÐp ®Ó lÊy ®ång ViÖt Nam tham gia gãp
vèn, mua cæ phÇn.
5.3. Sau khi ®· hoµn thµnh c¸c nghÜa vô thuÕ theo quy
®Þnh cña ph¸p luËt ViÖt Nam, nhµ ®Çu t níc ngoµi ®îc mua
ngo¹i tÖ t¹i Ng©n hµng ®îc phÐp ®Ó chuyÓn ra níc ngoµi.
2
C H ¦¥NG II
Q u n l ý giao dÞc h g ãp v èn, mua cæ phÇn c ña
n h µ ®Ç u t n íc ngoµi trong c¸c
doanh nghiÖp V i Öt Nam
Môc I. Më vµ sö dông tµi kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn
trong c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam
6. Më tµi kho¶n “Gãp vèn, mua cæ phÇn b»ng ®ång ViÖt
Nam”:
§Ó thùc hiÖn viÖc gãp vèn, mua cæ phÇn trong c¸c
doanh nghiÖp ViÖt Nam, Nhµ ®Çu t níc ngoµi ph¶i më mét
tµi kho¶n “Gãp vèn, mua cæ phÇn b»ng ®ång ViÖt Nam” (sau
®©y gäi t¾t lµ “Tµi kho¶n Gãp vèn, mua cæ phÇn”) t¹i mét
Ng©n hµng th¬ng m¹i ho¹t ®éng t¹i ViÖt Nam. Mäi giao dÞch
chuyÓn tiÒn ®Ó thùc hiÖn viÖc gãp vèn, mua, b¸n cæ phÇn,
chuyÓn nhîng vèn gãp, thu vµ sö dông cæ tøc, lîi tøc ®îc
chia, mua ngo¹i tÖ t¹i c¸c Ng©n hµng ®îc phÐp ®Ó chuyÓn
ra níc ngoµi vµ c¸c giao dÞch kh¸c liªn quan ®Õn ho¹t
®éng gãp vèn, mua cæ phÇn trong doanh nghiÖp ViÖt Nam cña
nhµ ®Çu t níc ngoµi ®Òu ph¶i thùc hiÖn th«ng qua tµi
kho¶n nµy.
7. Sö dông tµi kho¶n “Gãp vèn, mua cæ phÇn”:
Nhµ ®Çu t níc ngoµi chØ ®îc phÐp sö dông tµi kho¶n
Gãp vèn, mua cæ phÇn ®Ó phôc vô viÖc gãp vèn, mua cæ phÇn
trong c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam:
PhÇn thu:
a. Thu tõ b¸n ngo¹i tÖ cho Ng©n hµng ®îc phÐp;
b. Thu tõ c¸c nguån tiÒn ®ång ViÖt Nam nªu t¹i c¸c
®iÓm 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 vµ 4.6 Ch¬ng I Th«ng t nµy;
c. Thu chuyÓn kho¶n tõ tµi kho¶n giao dÞch chøng
kho¸n b»ng ®ång ViÖt Nam cña nhµ ®Çu t níc ngoµi ®ã ®Ó
gãp vèn, mua cæ phÇn;
d. Thu tõ viÖc chuyÓn nhîng vèn gãp, cæ phÇn;
®. Thu c¸c kho¶n cæ tøc, lîi tøc ®îc chia, vµ c¸c
kho¶n thu liªn quan kh¸c ph¸t sinh tõ viÖc gãp vèn, mua
cæ phÇn.
PhÇn chi:
a. Chi gãp vèn, mua cæ phÇn vµ thanh to¸n c¸c chi phÝ
liªn quan ®Õn giao dÞch gãp vèn, mua cæ phÇn.
b. Chi chuyÓn sang tµi kho¶n Giao dÞch chøng kho¸n
b»ng ®ång ViÖt Nam cña nhµ ®Çu t níc ngoµi ®ã ®Ó mua
chøng kho¸n t¹i Trung t©m giao dÞch chøng kho¸n;
3
c. Chi mua ngo¹i tÖ t¹i nh©n hµng ®îc phÐp ®Ó chuyÓn
ra níc ngoµi.
Môc II. Qu¶n lý c¸c tµi kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn
8. §¨ng ký tµi kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn:
8.1. Trong vßng 02 ngµy lµm viÖc kÓ tõ khi më tµi
kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn t¹i Ng©n hµng Th¬ng m¹i, nhµ
®Çu t níc ngoµi ph¶i ®¨ng ký tµi kho¶n gãp vèn, mua cæ
phÇn víi Ng©n hµng Nhµ níc (Vô Qu¶n lý Ngo¹i hèi). Hå s¬
gåm:
a. GiÊy xin ®¨ng ký tµi kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn
(MÉu sè 01);
b. Chøng tõ chøng minh ®Þa vÞ ph¸p lý cña nhµ ®Çu t
níc ngoµi;
c. X¸c nhËn cña Ng©n hµng th¬ng m¹i vÒ viÖc nhµ ®Çu
t níc ngoµi më tµi kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn t¹i ng©n
hµng m×nh. Néi dung x¸c nhËn bao gåm: Tªn, ®Þa chØ, quèc
tÞch cña chñ tµi kho¶n; sè hiÖu tµi kho¶n; sè d tµi
kho¶n.
8.2. Trong vßng 05 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy nhËn ®ñ
hå s¬ hîp lÖ, Ng©n hµng Nhµ níc cã tr¸ch nhiÖm x¸c nhËn
viÖc ®¨ng ký tµi kho¶n Gãp vèn, mua cæ phÇn (mÉu sè 2) ®Ó
nhµ ®Çu t níc ngoµi thùc hiÖn viÖc c¸c giao dÞch gãp vèn,
mua cæ phÇn trong doanh nghiÖp ViÖt Nam th«ng qua tµi
kho¶n Gãp vèn, mua cæ phÇn ®· më t¹i Ng©n hµng th¬ng m¹i.
Trêng hîp kh«ng x¸c nhËn, Ng©n hµng Nhµ níc ph¶i cã v¨n
b¶n tr¶ lêi nªu râ lý do.
8.3. Nhµ ®Çu t níc ngoµi chØ ®îc phÐp thùc hiÖn c¸c
giao dÞch thu, chi trªn tµi kho¶n Gãp vèn, mua cæ phÇn
theo qui ®Þnh t¹i ®iÓm 2 Môc I Ch¬ng II nªu trªn sau khi
cã v¨n b¶n x¸c nhËn viÖc ®¨ng ký tµi kho¶n cña Ng©n hµng
Nhµ níc.
8.4. Trong nh÷ng trêng hîp díi ®©y, nhµ ®Çu t níc
ngoµi ph¶i ®¨ng ký l¹i tµi kho¶n Gãp vèn, mua cæ phÇn víi
Ng©n hµng Nhµ níc:
a. Thay ®æi tªn, ®Þa chØ liªn l¹c;
b. Thay ®æi ®Þa vÞ ph¸p lý;
c. Thay ®æi Ng©n hµng th¬ng m¹i n¬i nhµ ®Çu t níc
ngoµi më tµi kho¶n Gãp vèn, mua cæ phÇn.
Hå s¬, thñ tôc ®¨ng ký l¹i ®îc thùc hiÖn theo qui
®Þnh t¹i c¸c ®iÓm 8.1, 8.2 vµ 8.3 Môc II Ch¬ng II Th«ng
t nµy.
8.5. Nhµ ®Çu t níc ngoµi lµ tæ chøc göi hå s¬ xin
®¨ng ký tµi kho¶n Gãp vèn, mua cæ phÇn trùc tiÕp cho Ng©n
4
hµng Nhµ níc (Vô Qu¶n lý Ngo¹i hèi). V¨n b¶n x¸c nhËn
viÖc ®¨ng ký tµi kho¶n sÏ ®îc Ng©n hµng Nhµ níc göi trùc
tiÕp cho nhµ ®Çu t níc ngoµi.
8.6. §èi víi c¸ nh©n ®Çu t níc ngoµi, hå s¬ ®îc göi
th«ng qua Ng©n hµng th¬ng m¹i n¬i më tµi kho¶n Gãp vèn,
mua cæ phÇn. V¨n b¶n x¸c nhËn viÖc ®¨ng ký tµi kho¶n sÏ
®îc Ng©n hµng Nhµ níc göi cho nhµ ®Çu t níc ngoµi th«ng
qua Ng©n hµng th¬ng m¹i.
9. §ãng tµi kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn:
Trong nh÷ng trêng hîp díi ®©y, nhµ ®Çu t níc ngoµi
ph¶i ®ãng tµi kho¶n Gãp vèn, mua cæ phÇn ®· më t¹i Ng©n
hµng th¬ng m¹i vµ hoµn tr¶ l¹i giÊy x¸c nhËn ®¨ng ký tµi
kho¶n (b¶n chÝnh) cho Ng©n hµng Nhµ níc (Vô Qu¶n lý Ngo¹i
hèi):
9.1. ChuyÓn toµn bé sè d trªn tµi kho¶n ra níc ngoµi
hoÆc sang tµi kho¶n Giao dÞch chøng kho¸n;
9.2. Gi¶i thÓ, ph¸ sn vµ chÊm døt t c¸ch ph¸p nh©n
(®èi víi nhµ ®Çu t níc ngoµi lµ tæ chøc);
9.3. C¸c trêng hîp kh¸c theo qui ®Þnh cña Ng©n hµng
Nhµ níc.
Môc III. Qui ®Þnh vÒ kiÓm tra chøng tõ
10. KiÓm tra v¨n b¶n x¸c nhËn ®¨ng ký tµi kho¶n cña
Ng©n hµng Nhµ níc:
Khi thùc hiÖn c¸c giao dÞch thu chi trªn tµi kho¶n
Gãp vèn, mua cæ phÇn theo yªu cÇu cña nhµ ®Çu t níc
ngoµi, Ng©n hµng th¬ng m¹i cã tr¸ch nhiÖm kiÓm tra v¨n
b¶n cña Ng©n hµng Nhµ níc x¸c nhËn viÖc ®¨ng ký tµi kho¶n
Gãp vèn, mua cæ phÇn cña nhµ ®Çu t níc ngoµi. Ng©n hµng
th¬ng m¹i chØ ®îc thùc hiÖn c¸c giao dÞch thu chi trªn
tµi kho¶n cña nhµ ®Çu t níc ngoµi khi cã v¨n b¶n x¸c nhËn
viÖc ®¨ng ký tµi kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn cña Ng©n hµng
Nhµ níc theo qui ®Þnh t¹i Môc II Ch¬ng II Th«ng t nµy.
11. KiÓm tra chøng tõ giao dÞch:
Ng©n hµng th¬ng m¹i khi thùc hiÖn c¸c giao dÞch thu,
chi trªn tµi kho¶n Gãp vèn, mua cæ phÇn cho nhµ ®Çu t níc
ngoµi cã tr¸ch nhiÖm kiÓm tra c¸c chøng tõ sau:
11.1. §èi víi nguån thu:
C¸c kho¶n nép tiÒn mÆt ®ång ViÖt Nam vµo tµi kho¶n
Gãp vèn, mua cæ phÇn: Chøng tõ chøng minh nguån thu ph¸t
sinh tõ c¸c ho¹t ®éng theo qui ®Þnh t¹i ®iÓm 7 Môc I Ch-
¬ng II Th«ng t nµy.
11.2. §èi víi c¸c kho¶n chi liªn quan ®Õn viÖc gãp
vèn, mua cæ phÇn trong c¸c Doanh nghiÖp ViÖt Nam:
5