v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷ liÖu luËt viÖt nam LAWDATA
Th«ng t
cña ng ©n hµng nhµ níc ViÖt na m sè 05/2003/TT-N H N N
ngµy 24 th¸ng 02 n¨m 2003 H¦íN G D ÉN Xö Lý Nî TåN §äN G
CñA D O A N H N G HI ÖP N H µ N¦íC T¹I C¸C N G ¢ N HµN G T H¦¬N G M¹I N H µ
N¦íC T H E O N G H Þ §ÞN H Sè 69/2002/N§-C P
N g µY 12/7/2002 CñA C H ÝN H P H ñ
§Ó triÓn khai thùc hiÖn §iÒu 12, NghÞ ®Þnh sè 69/2002/N§-CP ngµy
12/07/2002 cña ChÝnh phñ “vÒ qu¶n lý vµ xö lý nî tån ®äng ®èi víi doanh
nghiÖp Nhµ níc"; Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam híng dÉn thùc hiÖn xö lý nî
tån ®äng cña doanh nghiÖp Nhµ níc t¹i c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i Nhµ níc nh
sau:
I. Ph¹m vi, ® èi tîng
1. §èi tîng ¸p dông:
Doanh nghiÖp Nhµ níc cã nî tån ®äng t¹i c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i Nhµ
níc ®ang ho¹t ®éng theo quy ®Þnh t¹i §iÒu 1 cña LuËt Doanh nghiÖp Nhµ n-
íc (gäi t¾t lµ doanh nghiÖp ®ang ho¹t ®éng).
Doanh nghiÖp Nhµ níc cã nî tån ®äng t¹i c¸c Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ
níc ®ang thùc hiÖn c¸c thñ tôc chuyÓn ®æi (®îc ®a vµo danh môc cæ phÇn
ho¸, giao, b¸n, kho¸n kinh doanh, cho thuª hoÆc chuyÓn thµnh C«ng ty tr¸ch
nhiÖm h÷u h¹n mét thµnh viªn) theo quyÕt ®Þnh cña c¬ quan Nhµ níc cã
thÈm quyÒn (gäi t¾t lµ doanh nghiÖp chuyÓn ®æi).
2. Ph¹m vi xö lý
- §èi víi c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc ®ang ho¹t ®éng: Ph¹m vi xö lý lµ c¸c
khon nî ®∙ lªn líi thanh to¸n giai ®o¹n I, giai ®o¹n II cßn tån ®äng t¹i c¸c
Ng©n hµng th¬ng m¹i Nhµ níc ®Õn 31/12/2000 vµ ®Õn nay cßn tån ®äng
cha ® îc xö lý.
- §èi víi c¸c doanh nghiÖp nhµ níc ®ang thùc hiÖn chuyÓn ®æi: Ph¹m vi
xö lý lµ c¸c khon nî tån ®äng t¹i c¸c Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc ®Õn thêi
®iÓm chuyÓn ®æi doanh nghiÖp.
3. Nî tån ®äng:
- Nî tån ®äng cña c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc ®ang ho¹t ®éng ®îc hiÓu
lµ c¸c khon nî phi tr c¸c Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc ®∙ lªn líi thanh to¸n
nî giai ®o¹n I, giai ®o¹n II ®∙ qu¸ thêi h¹n thanh to¸n ®Õn 31/12/2000, doanh
nghiÖp ®∙ ¸p dông c¸c biÖn ph¸p xö lý nî, nh ®èi chiÕu x¸c nhËn nhng cha
thanh to¸n ®îc vµ ®Õn nay vÉn cßn tån ®äng. C¸c khon nî tån ®äng ph¸t
sinh sau ngµy 31/12/2000, c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc phi tù thanh to¸n.
- Nî tån ®äng cña c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc ®ang thùc hiÖn chuyÓn
®æi ® îc hiÓu lµ c¸c khon nî ph¶i tr c¸c Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc ®∙
qu¸ thêi h¹n thanh to¸n nhng ®Õn thêi ®iÓm chuyÓn ®æi vÉn cha thanh to¸n
®îc vµ ®Õn nay vÉn cßn tån ®äng. C¸c khon nî tån ®äng ph¸t sinh sau thêi
®iÓm chuyÓn ®æi, c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc phi tù thanh to¸n.
II. N g uyªn t¾c xö lý
1. §èi víi c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc ®ang ho¹t ®éng cã nî tån ®äng t¹i
Ng©n hµng th¬ng m¹i Nhµ níc ®∙ lªn líi thanh to¸n nî, cã x¸c nhËn cña Ban
Thanh to¸n nî tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung ¬ng, nhng kinh doanh thua lç
®îc ph©n lo¹i vµ xö lý nh sau:
1.1. §èi víi doanh nghiÖp thua lç liªn tôc kh«ng thÓ kh¾c phôc ® îc phi
gii thÓ, ph¸ sn theo quyÕt ®Þnh cña c¬ quan Nhµ níc cã thÈm quyÒn:
ViÖc xö lý nî tån ®äng ® îc thùc hiÖn theo c¸c quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ gii
thÓ, ph¸ sn; NÕu c¸c khon nî tån ®äng kh«ng cã tµi sn ®m b¶o, viÖc xö
lý nî ® îc thùc hiÖn theo QuyÕt ®Þnh sè 149/2001/Q§-TTg ngµy 5/10/2001
cña Thñ tíng ChÝnh phñ vÒ viÖc phª duyÖt §Ò ¸n xö lý nî tån ®äng cña c¸c
Ng©n hµng th¬ng m¹i vµ v¨n b¶n híng dÉn sè 174/NHNN-TD ngµy
21/02/2002 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc.
1.2. §èi víi c¸c doanh nghiÖp thua lç ®∙ tæ chøc l¹i sn xuÊt, cã kh n¨ng
ph¸t triÓn xö lý nh sau:
a. Doanh nghiÖp cã nî vay Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc ®∙ ®îc
khoanh nî th× ® îc xo¸ nî l∙i vay cha tr Ng©n hµng vµ xem xÐt kÐo dµi thêi
h¹n khoanh nî.
b. Doanh nghiÖp cã nî vay Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc ®∙ lªn líi
thanh to¸n nî, nÕu do nguyªn nh©n kh¸ch quan nhng cha ®îc khoanh nî th×
®îc xo¸ nî l∙i vay cha tr Ng©n hµng vµ khoanh nî gèc.
c. VÒ thêi h¹n kÐo dµi khoanh nî vµ khoanh nî t¹i tiÕt a, b nªu trªn do c¸c
Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc xem xÐt, quyÕt ®Þnh vµ chÞu tr¸ch nhiÖm,
t¹o ®iÒu kiÖn cho doanh nghiÖp kh¾c phôc khã kh¨n hoµn tr ® îc nî vay
Ng©n hµng nhng tèi ®a kh«ng qu¸ 5 n¨m.
2. §èi víi c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc ®ang thùc hiÖn c¸c thñ tôc chuyÓn
®æi:
2.1. §èi víi c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc cã quyÕt ®Þnh thùc hiÖn chuyÓn
®æi nhng gÆp khã kh¨n kh«ng c©n ®èi ® îc nguån ®Ó thanh to¸n c¸c khon
nî qu¸ h¹n th× Tæng Gi¸m ®èc Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc xem xÐt,
quyÕt ®Þnh cho doanh nghiÖp ® îc gi∙n, khoanh c¸c khon nî qu¸ h¹n cã ®Õn
thêi ®iÓm quyÕt ®Þnh thùc hiÖn chuyÓn ®æi trong thêi h¹n tõ 03 ®Õn 05
n¨m. Trêng hîp c¸c doanh nghiÖp nµy bÞ lç, kh«ng cã kh n¨ng thanh to¸n th×
®îc xo¸ nî l∙i vay cha tr Ng©n hµng víi møc kh«ng vît qu¸ sè lç cßn l¹i.
2.2. §èi víi c¸c doanh nghiÖp ®ang thùc hiÖn thñ tôc cæ phÇn ho¸, giao,
b¸n th× ngoµi biÖn ph¸p khoanh nî, xo¸ nî l∙i nªu t¹i ®iÓm 2.1 nãi trªn, c¸c
Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc chñ ®éng phèi hîp víi doanh nghiÖp vµ c¸c tæ
chøc cã chøc n¨ng mua b¸n nî vµ tµi sn tån ®äng ®Ó xö lý phÇn nî gèc qu¸
h¹n cßn l¹i theo híng:
a. B¸n nî theo quy ®Þnh t¹i tiÕt 2.2.4, ®iÓm 2, khon 1, Môc B Th«ng t
sè 85/2002/TT-BTC ngµy 26/09/2002 cña Bé Tµi chÝnh híng dÉn thùc hiÖn
NghÞ ®Þnh sè 69/2002/N§-CP ngµy 12/07/2002 cña ChÝnh phñ vÒ qun lý
vµ xö lý nî tån ®äng ®èi víi doanh nghiÖp Nhµ níc; hoÆc
b. ChuyÓn nî thµnh vèn gãp vµo doanh nghiÖp vµ ®îc chuyÓn nhîng
phÇn vèn gãp nµy. Trong trêng hîp nµy ng©n hµng th¬ng m¹i phi dïng vèn
2
®iÒu lÖ vµ quü dù tr÷ t¬ng øng víi phÇn nî ®∙ chuyÓn thµnh vèn gãp vµo
doanh nghiÖp vµ phi bo ®m tû lÖ vèn gãp theo quy ®Þnh t¹i QuyÕt ®Þnh
sè 492/2000/Q§-NHNN5 ngµy 28/11/2000 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n-
íc ban hµnh quy ®Þnh vÒ viÖc gãp vèn, mua cæ phÇn cña tæ chøc tÝn
dông.
3. Kho¶n l∙i vay Ng©n hµng kh«ng thu ® îc trong c¸c trêng hîp quy ®Þnh
t¹i khon 1, ®iÓm 1.2, tiÕt a vµ khon 2 nªu trªn, c¸c Ng©n hµng Th¬ng m¹i
Nhµ níc xö lý nh sau:
- Trêng hîp Ng©n hµng th¬ng m¹i Nhµ níc ®∙ h¹ch to¸n khon l∙i cho vay
®èi víi khon nî tån ®äng nµy vµo thu nhËp cña c¸c n¨m tríc th× sö dông
nguån dù phßng rñi ro ®Ó bï ®¾p, nÕu thiÕu th× h¹ch to¸n vµo chi phÝ n¨m
xö lý.
- Trêng hîp khon l∙i cho vay ®èi víi khon nî tån ®äng nµy Ng©n hµng
th¬ng m¹i Nhµ níc kh«ng h¹ch to¸n vµo thu nhËp hµng n¨m mµ dù thu theo
dâi ngoµi b¶ng th× xö lý xo¸ sè dù thu ®ã ë tµi sn ngoµi b¶ng.
Kho¶n chªnh lÖch thiÖt h¹i do b¸n nî tån ®äng, c¸c Ng©n hµng Th¬ng
m¹i Nhµ níc sö dông dù phßng rñi ro ®Ó bï ®¾p. Trêng hîp dù phßng rñi ro
kh«ng ®ñ ®Ó bï ®¾p th× Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc ® îc h¹ch to¸n phÇn
cßn thiÕu vµo chi phÝ.
III. H å s¬ p h¸p lý xö lý nî:
1. §èi víi c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc ®ang ho¹t ®éng cã nî tån ®äng t¹i
Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc ®∙ lªn líi thanh to¸n nî:
1.1. §èi víi doanh nghiÖp thua lç liªn tôc kh«ng thÓ kh¾c phôc ® îc phi
gii thÓ, ph¸ sn: ViÖc xö lý nî thùc hiÖn theo quy ®Þnh cña Ph¸p luËt vÒ
gii thÓ, ph¸ sn.
1.2. §èi víi c¸c doanh nghiÖp thua lç ®∙ tæ chøc l¹i sn xuÊt:
- C«ng v¨n ®Ò nghÞ xö lý nî cña doanh nghiÖp vay vèn
- C¸c b¸o c¸o tµi chÝnh, biªn b¶n kiÓm tra b¸o c¸o tµi chÝnh cña c¬ quan
Nhµ níc cã thÈm quyÒn nÕu cã (bn sao).
- Ph¬ng ¸n sn xuÊt kinh doanh, ph¬ng ¸n tr nî Ng©n hµng ® îc cÊp cã
thÈm quyÒn phª duyÖt.
- Biªn b¶n ®èi chiÕu nî (gèc vµ l∙i) cã ch÷ ký vµ ®ãng dÊu cña Ng©n
hµng cho vay, doanh nghiÖp vay; Trêng hîp c¬ quan cÊp trªn cña doanh
nghiÖp bo l∙nh cho doanh nghiÖp vay th× cÇn cã ch÷ ký, ®ãng dÊu cña c¬
quan qun lý cÊp trªn cña doanh nghiÖp.
- B¶n sao khÕ íc vay vèn hoÆc giÊy tê chøng minh doanh nghiÖp cßn
nî Ng©n hµng do ng©n hµng trùc tiÕp cho vay, b¶o l∙nh hay thanh to¸n sao y,
ký tªn vµ ®ãng dÊu, rót sè d ®Õn thêi ®iÓm xö lý.
2. §èi víi c¸c doanh nghiÖp Nhµ níc ®ang chuyÓn ®æi:
- C«ng v¨n ®Ò nghÞ xö lý nî cña doanh nghiÖp vay vèn
3
- QuyÕt ®Þnh cña c¬ quan Nhµ níc cã thÈm quyÒn vÒ viÖc chuyÒn
®æi doanh nghiÖp Nhµ níc (bn sao)
- Biªn b¶n x¸c ®Þnh gi¸ trÞ doanh nghiÖp tríc khi chuyÓn ®æi cña Héi
®ång x¸c ®Þnh gi¸ trÞ doanh nghiÖp (bn sao).
- C¸c b¸o c¸o tµi chÝnh, biªn b¶n kiÓm tra b¸o c¸o tµi chÝnh cña c¬ quan
Nhµ níc cã thÈm quyÒn nÕu cã (bn sao).
- Hå s¬, tµi liÖu chøng minh viÖc kh«ng c©n ®èi ®îc nguån ®Ó thanh
to¸n c¸c khon nî qu¸ h¹n (bn sao).
- Biªn bn x¸c ®Þnh nguyªn nh©n kh«ng tr ®îc nî vµ ®Ò nghÞ xö lý nî
(ghi râ h×nh thøc ®Ò nghÞ xö lý nî vµ tr¸ch nhiÖm cña c¸c bªn) cã x¸c nhËn
cña Ng©n hµng cho vay vµ c¬ quan qun lý cÊp trªn cña doanh nghiÖp.
- B¶n sao khÕ íc vay vèn hoÆc giÊy tê chøng minh doanh nghiÖp cßn
nî Ng©n hµng do ng©n hµng trùc tiÕp cho vay, b¶o l∙nh hay thanh to¸n sao y,
ký tªn vµ ®ãng dÊu, rót sè d ®Õn thêi ®iÓm xö lý.
IV. T æ chøc thùc hiÖn
1. Trªn c¬ së ph¹m vi, ®èi tîng cña Th«ng t nµy, c¸c Ng©n hµng th¬ng
m¹i Nhµ níc cã tr¸ch nhiÖm chØ ®¹o c¸c ®¬n vÞ trong hÖ thèng lËp hå s¬, h-
íng dÉn c¸c kh¸ch hµng lËp hå s¬ ®Ò nghÞ xö lý nî ®m b¶o ®óng quy
®Þnh.
2. Tæng Gi¸m ®èc Ng©n hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc tæ chøc kiÓm tra,
chÞu tr¸ch nhiÖm tÝnh hîp ph¸p, hîp lý hå s¬ cña c¸c khon nî ®Ò nghÞ xö lý,
chñ ®éng xem xÐt, xö lý c¸c khon nî tån ®äng theo ®óng c¸c quy ®Þnh t¹i
Th«ng t nµy; §ång thêi, tæng hîp, b¸o c¸o kÕt qu xö lý vÒ Ng©n hµng Nhµ
níc ViÖt Nam .
3. Nh÷ng khon nî tån ®äng ph¶i xö lý theo QuyÕt ®Þnh sè
149/2001/Q§-TTg ngµy 5/10/2001 cña Thñ tíng ChÝnh phñ vÒ viÖc phª
duyÖt §Ò ¸n xö lý nî tån ®äng cña c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i vµ v¨n bn híng
dÉn sè 174/NHNN-TD ngµy 21/02/2002 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc,
c¸c Ng©n hµng th¬ng m¹i tæng hîp b¸o c¸o Ng©n hµng Nhµ níc vµ chØ thùc
hiÖn xö lý nî khi cã ý kiÕn cña Thñ tíng ChÝnh phñ vµ th«ng b¸o cña Ban
chØ ®¹o c¬ cÊu l¹i tµi chÝnh Ng©n hµng Th¬ng m¹i.
4. C¨n cø t×nh h×nh thùc tÕ, Ng©n hµng Nhµ níc thµnh lËp ®oµn c«ng
t¸c kiÓm tra viÖc xö lý nî tån ®äng cña doanh nghiÖp Nhµ níc t¹i c¸c Ng©n
hµng Th¬ng m¹i Nhµ níc.
Th«ng t nay cã hiÖu lùc kÓ tõ ngµy ký. Qu¸ tr×nh thùc hiÖn nÕu cã víng
m¾c b¸o c¸o vÒ Ng©n hµng Nhµ níc Trung ¬ng ®Ó ® îc xem xÐt, gii quyÕt.
4