Bài giảng Lý thuyết tài chính công: Chương 7 - Thuế và hiệu quả kinh tế

Chương 7 của tài liệu này tập trung vào mối quan hệ giữa thuế và hiệu quả kinh tế, một chủ đề cốt lõi trong lý thuyết tài chính công.

Tài liệu này được biên soạn dành cho sinh viên và nhà nghiên cứu trong lĩnh vực kinh tế học, tài chính công, và các ngành liên quan, nhằm cung cấp kiến thức chuyên sâu về tác động của thuế đối với hiệu quả kinh tế và phúc lợi xã hội.

Tài liệu này, thuộc môn Lý thuyết Tài chính công, đi sâu vào Chương 7: Thuế và Hiệu quả kinh tế. Nội dung chính bao gồm phân tích tác động của thuế lên giới hạn ngân sách và hành vi tiêu dùng của cá nhân. Cụ thể, thuế làm dịch chuyển đường ngân sách vào gần gốc tọa độ hơn, đồng thời khiến người tiêu dùng bị thiệt thòi do đường bàng quan của họ nằm ở mức thấp hơn. Phần quan trọng khác là khái niệm 'gánh nặng phụ trội' (deadweight loss), được định nghĩa là phần tổn thất phúc lợi xã hội vượt quá số thuế mà chính phủ thu được, còn gọi là chi phí phúc lợi xã hội hoặc phần mất trắng. Tài liệu minh họa gánh nặng phụ trội trong trường hợp đánh thuế vào hàng hóa (ví dụ: lương thực) và cung cấp các công thức đo lường cụ thể cho gánh nặng phụ trội khi đánh thuế vào hàng hóa (DWL = 1/2 * η * Q * P * t^2) và khi đánh thuế vào thu nhập (DWL = 1/2 * ε * L * w * t^2). Các phân tích này giúp người đọc hiểu rõ hơn về những hệ quả không mong muốn của chính sách thuế đối với hiệu quả kinh tế và phúc lợi xã hội.