TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
KHOA KINH TẾ
BÁO CÁO THỰC TẬP
TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI:
KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY
TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH
VIÊN LÂM THUẬN ĐẠT
Họ và tên sinh viên: NGUYỄN CÔNG HUY
Mã số sinh viên: 1723403010100
Lớp: D17KT02
Ngành: KẾ TOÁN
GVHD: TH.S MÃ PHƯỢNG QUYÊN
Bình Dương, tháng 10 năm 2020
LỜI CAM ĐOAN
Em xin cam đoan: Báo cáo thực tập tốt nghiệp tại Công Ty TNHH MTV Lâm
Thuận Đạt là công trình nghiên cứu cá nhân do chính bản thân thực hiện có sự
hỗ trợ từ giảng viên hướng dẫn, các kết quả nghiên cứu có tính độc lập riêng
không sao chép của bất kỳ tài liệu nào và nội dung chưa từng công bố ở bất kỳ
đâu cho tới thời điểm này. Các số liệu và thông tin được sử dụng trong báo cáo
có nguồn gốc và trích dẫn rõ ràng.
Em xin hoàn toàn chiệu trách nhiệm về lời cam đoan này!
Bình Dương, ngày tháng năm 2020
Tác giả
Nguyễn Công Huy
LỜI CẢM ƠN
Em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sự tri ân sâu sắc đối với các thầy cô của
trường đại học Thủ Dầu Một vì đã cho em cơ hội để được tiếp cận thực tế doanh
nghiệp. Và em cũng xin chân thành cám ơn cô Mã Phượng Quyên đã nhiệt tình
hướng dẫn hướng dẫn em hoàn thành tốt khóa thực tập.
Cảm ơn đơn vị thực tập đã tạo điều kiện tiếp nhận để em có cơ hội để hoàn
thành bài thực tập của mình. Ngoài ra khóa thực tập còn bổ sung rất nhiều kiến
thức mới từ các lĩnh vực khác cho bản thân em.
Trong quá trình thực tập vẫn còn nhiều thiếu sót em kính mong quý thầy cô có
thể thông cảm bỏ qua.
i
MỤC LỤC
DANH MỤC HÌNH .................................................................................................... iv
DANH MỤC BẢNG ..................................................................................................... v
PHẦN MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1
CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP............................ 3
1.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH MTV LÂM
THUẬN ĐẠT: .............................................................................................................. 3
1.1.1 Giới thiệu sơ lượt về công ty TNHH MTV LÂM THUẬN ĐẠT: ........................ 3
1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty trách nhiệm hữu hạn một thành
viên lâm thuận đạt: ...................................................................................................... 4
1.2. CƠ CẤU BỘ MÁY QUẢN LÝ ( SƠ ĐỒ TỔ CHỨC. CHỨC NĂNG TỪNG BỘ
PHẬN ) TẠI CÔNG TY TNHH MTV LÂM THUẬN ĐẠT. .......................................... 7
1.2.1 Sơ đồ: ................................................................................................................. 7
1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban tại công ty trách nhiệm hữu hạn một
thành viên lâm thuận đạt: ........................................................................................... 7
1.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN. ........................................................... 9
1.3.1 Sơ đồ ................................................................................................................... 9
1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các kế toán: ............................................................. 10
1.4. CHẾ ĐỘ. CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN VÀ HÌNH THỨC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY
TNHH MTV LÂM THUẬN ĐẠT ............................................................................... 12
CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY TNHH MTV
LÂM THUẬN ĐẠT. ................................................................................................... 13
2.1. NỘI DUNG KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY TNHH MTV LÂM THUẬN
ĐẠT ........................................................................................................................... 13
2.2. NGUYÊN TẮT KẾ TOÁN TÀI KHOẢN TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY TNHH MTV
LÂM THUẬN ĐẠT THEO THÔNG TƯ 200/2014/TT-BTC ..................................... 14
2.3. TÀI KHOẢN SỬ DỤNG : TÀI KHOẢN TIỀN MẶT 1111 ................................. 16
2.4. CHỨNG TỪ. SỔ SÁCH KẾ TOÁN .................................................................... 16
2.4.1 Các chứng từ. sổ sách có liên quan đến tài khoản tiền mặt được sử dụng tại
Công ty TNHH MTV LÂM THUẬN ĐẠT và cách lập. ............................................. 16
2.4.2 Trình tự ghi sổ theo hình thức nhật ký chung: ................................................. 17
(Nguồn: phòng kế toán công ty TNNHH MTV LÂM THUẬN ĐẠT) ......................... 17
2.5. CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH ......................................................... 17
2.6. PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI KHOẢN TIỀN MẶT ................................ 32
2.6.1 Phân tích khoản mục tiền mặt theo chiều ngang ............................................. 32