0
Chuyên đề môn học
“Phân tích tình hình tài chính DN tại
Công ty TNHH Thắng Lợi”
SV: Trịnh Thị Thanh Thảo
GVHD: Nguyễn Thị Hải Hà
Lớp : CĐTN12ANA
GVHD: Nguyễn Thị Hải Hà
SV: Trịnh Thị Thanh Thảo Lớp : CĐTN12ANA
1
Mục Lục
Mục Lục ...........................................................................................................................1
LỜI MỞ ĐẦU ..................................................................................................................3
CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ .................................................................4
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH..............................................................................4
1.1. Cơ sở lý luận chung về phân tích tài chính .............................................................4
1.1.1. Khái niệm phân tích tài chính.............................................................................4
1.1.2. Mục đích, ý nghĩa của phân tích báo cáo tài chính..............................................4
1.1.2.1. Mục đích.........................................................................................................4
1.1.2.2. Ý nghĩa ...........................................................................................................4
1.2. Phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp ......................................................5
1.2.1. Các thông tin cơ sở để phân tích tài chính...........................................................5
1.2.2. Phương pháp phân tích tài chính ................................................................6
1.2.2.1. Phương pháp so sánh......................................................................................6
1.2.2.2. Phương pháp tỷ số ..........................................................................................7
1.3. Phân tích tài chính..................................................................................................7
1.3.1. Đánh giá khái quát tình hình tài chính ................................................................7
1.3.1.1. Hệ số khả năng thanh toán tổng quát..............................................................8
1.3.1.2. Tỷ số tự tài trợ tài sản dài hạn ........................................................................8
1.3.1.3. Tỷ suất đầu tư .................................................................................................8
1.3.2. Phân tích kết cấu tài sản, nguồn vốn ...................................................................9
1.3.2.1. Phân tích kết cấu tài sản.................................................................................9
1.3.2.2. Phân tích kết cấu nguồn vốn ...........................................................................9
1.3.3. Hệ thống các nhóm chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính.....................................9
1.3.3.1. Nhóm Hệ số khả năng thanh toán ...................................................................9
1.3.3.2. Hệ số kết cấu tài chính..................................................................................11
1.3.3.3. Tỷ số hoạt động ............................................................................................12
1.3.3.4. Nhóm Tỷ số doanh lợi ..................................................................................15
CHƯƠNG II : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH XÂY
DỰNG THẮNG LỢI......................................................................................................17
2.1 . Giới thiệu chung về công ty TNHH Thắng Lợi ..................................................17
2.2. Tình hình hoạt động chung của công ty năm 2010 và năm 2011...........................18
BẢNG 2.2.1. CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY NĂM 2011..................................18
2.2.1. Phân tích sự biến động tài sản và nguồn vốn trong 2 năm 2010 và 2011...........22
GVHD: Nguyễn Thị Hải Hà
SV: Trịnh Thị Thanh Thảo Lớp : CĐTN12ANA
2
2.2.1.1. Phân tích sự biến dộng của tài sản................................................................22
Bảng 2.1 : Bảng phân tích sự biến động tài sản của công ty năm 2010 – 201 ..................24
BẢNG 2.1.2 Phân tích sự biến động nguồn vốn trong 2 năm 2010 & 2011.....................27
2.2 Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh năm 2010 và 2011.................................30
Bảng 2.2 Phân tích báo cáo lãi lỗ trong 2 năm 2010 và 2011 ..........................................30
2.3 Phân tích Báo cáo tài chính thông qua các chỉ số tài chính ..............................31
Bảng 3.2.1 Bảng phân tích chỉ số tổng quát: ...................................................................31
Bảng 2.3.2 Bảng phân tích chỉ số khả năng thanh toán....................................................35
Bảng 2.3.3 Phân tích chỉ số về hiệu suất hoạt động.........................................................38
Bảng 2.3.4 Phân tích chỉ số về cơ cấu tài chính của công ty năm 2010 – 2011................42
Bảng 2.3.5 Bảng phân tích nhóm chỉ tiêu về hiệu quả.....................................................43
2.4 Nhận xét chung về tình hình tài chính của công ty...........................................46
CHƯƠNG III..................................................................................................................48
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG THẮNG LỢI......................................................48
3.1. Định hướng phát triển của công ty...................................................................48
3.2. Một số giải pháp nhằm góp cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH
Thắng Lợi..............................................................................................................48
3.3. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích tình hình tài chính của
công ty...................................................................................................................50
KẾT LUẬN....................................................................................................................52
CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG CHUYÊN ĐỀ...............................................53
TÀI LIỆU THAM KHẢO...............................................................................................54
GVHD: Nguyễn Thị Hải Hà
SV: Trịnh Thị Thanh Thảo Lớp : CĐTN12ANA
3
LỜI MỞ ĐẦU
Hiện nay, cùng với sự đổi mới của nền kinh tế thị trường, sự cạnh
tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế đã gây ra những khó khăn
và thách thức cho các DN. Trong bối cảnh đó, để có thể khẳng định được mình,
mỗi DN cần phải nắm vững tình hình cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh
doanh. Để đạt được điều đó, các DN phải luôn quan tâm tình hình tài chính vì nó
có quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh của DN và ngược lại.
Việc thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính sẽ giúp cho các DN
xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng
của các nhân tố thông tin DN để họ có thể đưa ra các giải pháp hữu hiệu, những
quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của DN.
Báo cáo tài chính là tài liệu chủ yếu để phân tích tình hình tài chính DN vì
nó phản ánh một cách tổng hợp nhất về tình hình công nợ, nguồn vốn, tài sản,
các chỉ tiêu về tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh
doanh của DN. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình
tài chính DN đối với sự phát triển của DN kết hợp giữa kiến thức lý luận được
tiếp thu ở nhà trường và tài liệu tham khảo thực tế, cùng với sự giúp đỡ nhiệt
tình cô giáo hướng dẫn, em đã chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài chính DN tại
Công ty TNHH Thắng Lợi”. Đề tài này có các nội dung chính sau:
Chương I: Những vấn đề chung về Công ty TNHH xây dựng Thắng
Lợi
Chương II: Phân tích tình hình tài chính DN tại Công ty TNHH Thắng
Lợi.
Chương III: Một số kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng
hoạt động của Công ty TNHH Thắng Lợi.
Sinh Viên Thực Hiện
Trịnh Thị Thanh Thảo
GVHD: Nguyễn Thị Hải Hà
SV: Trịnh Thị Thanh Thảo Lớp : CĐTN12ANA
4
CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
1.1. Cơ sở lý luận chung về phân tích tài chính
1.1.1. Khái niệm phân tích tài chính
Phân tích tài chính là quá trình kiểm tra, xem xét các số liệu tài chính hiện
hành và quá khứ, nhằm mục đích đánh giá, dự tính các rủi ro và tiềm năng trong
tương lai nhằm phục vụ cho các quyết định tài chính và đánh giá doanh nghiệp
một cách chính xác.
1.1.2. Mục đích, ý nghĩa của phân tích báo cáo tài chính
1.1.2.1. Mục đích
Tự đánh giá điểm mạnh, điểm yếu để phát huy cũng cố, khắc phục, cải tiến
quản lý. Phát huy mọi tiềm lực thị trường, khai thác tối đa nguồn lực (bên trong
và bên ngoài) để đạt hiệu quả cao nhất trong sản xuất kinh doanh.
Đưa ra các quyết định quản trị ngắn hạn và dài hạn.
Dự báo đề phòng và hạn chế rủi ro bất định về tài chính trong kinh doanh.
1.1.2.2. Ý nghĩa
Hoạt động tài chính có mối quan hệ với hoạt động sản xuất kinh doanh. Do
đó, tất cả các hoạt động sản xuất kinh doanh đều có ảnh hưởn đến tình hình tài
chính của công ty. Ngược lại, tình hình tài chính tốt hay xấu đều có tác động
thúc đẩy hay kiềm hãm đối với quá trình sản xuất kinh doanh.
Những người phân tích tài chính ở những cương vị khác nhau nhằm vào các
mục tiêu khác nhau.