Đồ án xây dựng siêu thị nội thất

Ồ Ự Ế Đ ÁN KINH T XÂY D NG

ở ầ M đ u

ủ ầ ư ự ề ế ố 1.Vai trò c a đ u t xây d ng trong n n kinh t qu c dân.

ế ế ượ ủ ỗ ố ể c phát tri n kinh t xã h i, an ninh qu c phòng c a m i qu c gia,

ế ộ Trong chi n l ỗ ố ủ ơ ở ạ ầ ọ

ụ ụ ố ế c c s h t ng ph c v t

ể ệ ạ ộ ọ ế ị t b ụ t m c ặ xây d ng có vai trò quan tr ng th hi n qua các đ c

ư ộ ầ ị ề m i ch đ chính tr đ u đánh giá cao t m quan tr ng c a c s h t ng, trang thi ể ạ ậ ượ ơ ở ạ ầ ố ộ ề qu c dân. Đ t o l p đ trong toàn b n n kinh t ự ầ ư ặ tiêu đ t ra thì ho t đ ng đ u t tr ng sau :

ơ ở ạ ầ xây d ng là ho t đ ng ch y u t o d ng các công trình, c s h t ng, tài

ự ệ ể

ự ụ ụ ầ ộ ủ ế ạ ự ầ ư ạ ộ Đ u t ể ụ ả ố ị s n c đ nh ph c v cho m c tiêu phát tri n công nghi p xây d ng, phát tri n các ể ế và phát tri n xã h i. ngành,các thành ph n kinh t

ự ầ ư ườ ứ Đ u t ầ xây d ng đáp ng các nhu c u ngày càng cao c a con ng

ấ

ờ ố ế ủ ể ế ậ ủ ườ ộ ộ ọ ầ i góp ph n nâng ầ ủ cao đ i s ng v t ch t tinh th n c a nhân dân, phát tri n văn hoá, tôn t o các công trình ki n trúc c a dân t c và có tác đ ng quan tr ng đ n môi tr ạ ng sinh thái.

ầ ư ự ự ố Đ u t xây d ng đóng góp đáng k vào công tác an ninh qu c phòng, xây d ng các

ệ ộ ậ ủ ả ố ể ề công trình b o v đ c l p ch quy n qu c gia.

ự

ố ớ ướ ố ế ợ ạ ấ ả ể ậ , h p tác phát tri n trên t ủ t c các lĩnh v c. Vì v y ho t đ ng đ u t

c ta đang trong giai đo n xây d ng ch nghĩa xã h i, h i nh p kinh t ự ộ ộ ạ ộ ệ ẩ

ướ ả ộ ậ ế Đ i v i n ự ầ ư qu c t xây d ng ạ ệ có vai trò quan tr ng thúc đ y nhanh công cu c công nghi p hoá, hi n đ i hoá mà Đ ng và nhà n ọ ề c đã đ ra.

ủ ự ầ ư ả ự 2.Vai trò c a d án trong qu n lý đ u t và xây d ng.

ị ệ ệ D án đ u t

ượ ướ ầ ư ủ ự ứ ệ c l p theo quy đ nh hi n hành c a nhà n c phê duy t thì d án đ u t

ề ự ế ơ ộ xem xét c h i ki n đ t đ

ứ ể ủ ầ ư xây d ng, là căn c đ ch đ u t ệ ườ ế ộ xã h i, môi tr

ả ủ ng và tính hi u qu c a nó, giúp ch đ u t ỉ ệ ự ự ậ

ượ ệ ế ố

ạ ộ ự ế ủ ầ ư ự ố ệ ệ ế ứ ể ầ ư ượ ậ ự c là căn c đ duy t đ ấ ấ ẩ ấ là căn c xin c p gi y c p có th m quy n. Khi đã đ ạ ượ ầ ư c các phép đ u t ế ủ ầ ư ầ yêu c u kinh t quy t ữ ị đ nh nên hay không nên th c hi n d án đó.Nh ng ch tiêu kĩ thu t, quy mô trong ự c phê duy t đóng vai trò làm m c kh ng ch cho các giai đo n ti p d án đã đ theo và giúp cho ch đ u t ế th c hi n các công vi c theo đúng ti n đ d ki n.

ệ ặ

ầ ư ượ ướ t quan tr ng vì thông qua nó nhà n ự ể c có th ử ụ ề ệ ả ộ

ọ ặ ố ướ ệ ả ự D án đ u t ể ki m soát đ ố v n nhà n còn có vai trò đ c bi ệ c m t cách toàn di n v các m t hi u qu tài chính (d án s d ng ộ c) và hi u qu xã h i an ninh qu c phòng.

ự ế ụ ặ ừ c v i m c tiêu đ t ra, t đó giúp

ầ ư D án đ u t ả ơ ở ấ ệ ự ố ơ ự là c s so sánh các k t qu đ t đ cho nhà qu n lý có gi y phép th c hi n d án t ả ạ ượ ớ t h n.

ủ ự ầ ư ộ ự ả 3. N i dung c a d án đ u t ự xây d ng (d án kh thi).

ẩ ướ ị Đ qu n lý vi c l p, th m đ nh, phê duy t d án đ u t

ệ ậ ị ị nhà n ả ầ ư ề

ệ ự ầ ư i Ngh đ nh 16/2005/NĐCP ngày 07/02/2005 v qu n lý d án đ u t ổ ị ị

ị ả ể c đã ban hành và ự ạ ị quy đ nh t xây ề ử ổ ự d ng công trình và Ngh đ nh 112/2006/NĐCP ngày 29/09/2006 v s a đ i, b sung ị ộ ố ề ủ m t s đi u c a Ngh đ nh 16/2005/NĐCP.

ầ ư ự ự ồ D án đ u t xây d ng công trình bao g m:

ủ ự ế Thuy t minh c a d án.

ế ế ơ ở ủ ự Thi t k c s c a d án.

ủ ự ủ ế ầ ộ Đi u 6ề : N i dung c a ph n thuy t minh c a d án

ầ ư t và m c tiêu đ u t ; đánh giá nhu c u c a th tr

ị ườ ự ụ ả ị

ế ố ớ ự ự ự ầ 1.S c n thi ẩ ể ụ ả ầ ử ụ ệ ệ ệ ấ

ầ ầ ủ ng , tiêu th s n ứ ầ ư ấ ph m đ i v i d án s n xu t; kinh doanh hình th c đ u t xây d ng công trình; đ a ấ ề đi m xây d ng, nhu c u s d ng đ t; đi u ki n cung c p nguyên li u,nhiên li u và các đ u vào khác.

ả ề ụ ệ ạ 2. Mô t v quy mô và di n tích xây d ng công trình, các h ng m c công trình bao

ụ ự ọ

ệ ậ ấ ỹ ự ồ g m công trình chính, công trình ph và các công trình khác; phân tích l a ch n các ươ ph ng án k thu t, công ngh và công su t.

ả ự ồ 3. Các gi ệ i pháp th c hi n bao g m :

ả ặ ằ ư ị ươ ỗ ợ ự i phóng m t b ng, tái đ nh c và ph ạ ng án h tr xây d ng h

ươ a) Ph ỹ ng án gi ậ ế ầ t ng k thu t n u có;

ế ế ế ố ớ ị b) Các ph ng án thi t k ki n trúc đ i v i các công trình trong đô th và công trình

ầ ươ ế có yêu c u ki n trúc;

ươ ử ụ ự ộ c) Ph ng án khai thác d án và s d ng lao đ ng;

ộ ự ứ ự ự ệ ế ệ ạ ả d) Phân đo n th c hi n, ti n đ th c hi n và hình th c qu n lý d án.

ộ ườ ả ố ổ ng, các gi ầ i pháp phòng ch ng cháy, n và các yêu c u

4. Đánh giá tác đ ng môi tr ố ề v an ninh, qu c phòng.

ổ ế ồ

ứ ầ ư ủ ự ươ ộ

ấ ố c a d án; kh năng thu x p v n, ngu n v n và kh năng c p ng án hoàn tr v n đ i v i d án có yêu c u thu h i v n; các ế ả ồ ố ộ ủ ự ả ả ố ệ ố ầ ả ệ ả 5. T ng m c đ u t ố ớ ự ế ố v n theo ti n đ ; ph ỉ ch tiêu tài chính và phân tích đánh giá hi u qu kinh t , hi u qu xã h i c a d án.

ộ ế ế ơ ở ủ ự t k c s c a d án. Đi u 7ề : N i dung thi

ầ ả t k c s bao g m ph n thuy t minh và ph n b n v , b o đ m

ế ế ơ ở ươ ế ứ ể ầ ổ ị ả ồ ẽ ả ứ ầ ư ế ế t k , là căn c đ xác đ nh t ng m c đ u t ể và tri n

ộ 1. N i dung thi ể ệ ượ ướ ế ế ế th hi n đ khai các b c các ph c thi ng án thi t k ti p theo.

ế ầ ế ế ơ ở ộ 2. Ph n thuy t minh thi ồ t k c s bao g m các n i dung:

ế a) Đ c đi m t ng m t b ng; ph

ng án tuy n công trình đ i v i công trình ươ ố ớ ầ ươ ố ớ ặ ằ ế ế trúc; ph xây d ngự ng án và

ổ ươ ng án ki n trúc đ i v i công trình có yêu c u ki n ệ ố ớ ầ ặ ể ế theo tuy n; ph ệ ơ ồ s đ công ngh đ i v i công trình có yêu c u công ngh ;

ế ấ ổ ả ủ ệ ố

b) K t c u ch u l c chính c a công trình; phòng ch ng cháy, n ; b o v môi ườ ự ế ố ớ ệ ố ạ ầ ậ ỹ ng; h th ng k thu t và h th ng h t ng k thu t công trình, s k t n i v i các

ệ ố ạ ầ ậ ậ ị ự ỹ tr ỹ công trình h t ng k thu t ngoài hàng rào;

ả ặ ể ả ọ ố ớ ộ c) Mô t đ c đi m t i tr ng và các tác đ ng đ i v i công trình;

ẩ ượ ụ ẩ ụ d) Danh m c các quy chu n, tiêu chu n đ c áp d ng.

ẽ ầ ể ệ ướ ủ ế ồ ả 3. Ph n b n v thi ế ế ơ ở ượ t k c s đ ớ c th hi n v i các kích th c ch y u, bao g m:

ặ ằ ẽ ổ ả ươ ự ế a) B n v t ng m t b ng, ph ố ớ ng án tuy n công trình đ i v i công trình xây d ng

theo tuy n;ế

ẽ ể ệ ả ươ ố ớ ế ế ầ b) B n v th hi n ph ng án ki n trúc đ i v i công trình có yêu c u ki n trúc;

ệ ố ớ ơ ồ ầ ệ c) S đ công ngh đ i v i công trình có yêu c u công ngh ;

ẽ ệ ố ị ự ủ ả ỹ ậ d) B n v th hi n k t c u ch u l c chính c a công trình; b n v h th ng k thu t

ả ệ ố ẽ ể ệ ạ ầ ế ấ ậ ỹ và h th ng h t ng k thu t công trình.

ủ ộ ế ộ 4. N i dung c a phân tích tài chính, phân tích kinh t xã h i.

ầ ư ự ữ Phân tích tài chính d án đ u t

ề ặ ự ầ ư i ích tr c ti p c a ch đ u t ạ là phân tích nh ng khía c nh v m t tài chính đ ng ủ ầ ư . Phân tích tài chính d án đ u t ứ ộ là n i

ấ ủ ự ự ế ủ ộ ợ trên giác đ l ọ dung quan tr ng nh t c a d án.

ữ ợ

Thông qua phân tích tài chính giúp cho ch đ u t i ích và chi phí đ t ủ ầ ư ủ ầ ư ế ỏ bi ạ ở ứ ừ m c nào t ầ ữ ư ế ợ t b ra chi phí nh th nào, l i ế ị ế đó đi đ n quy t đ nh ế ế ể t đ ra quy t có nh ng thông tin c n thi

ầ ư ộ ắ ề ích thu v ra sao, so sánh gi a l ầ ư có đ u t hay không. Giúp cho ch đ u t ị đ nh đ u t m t cách đúng đ n.

ề ủ ố ớ ẩ ướ Đ i v i các c quan có th m quy n c a nhà n

ấ ấ ấ ơ ở ể ấ ơ ậ ậ ự xem xét ch p thu n hay không ch p thu n d án và là c s đ c p gi y phép đ u t ơ ở ể c thì phân tích tài chính là c s đ ầ ư .

ủ ộ N i dung c a phân tích tài chính:

ộ ỉ Nhóm ch tiêu đ ng:

V O

V m 2

ứ ợ ộ ồ * M c doanh l i m t đ ng v n : ố D = (cid:0)

ậ ợ L : L i nhu n năm.

ầ ư ả cho tài s n ít hao mòn. ố Vo : V n đ u t

ầ ư ả cho tài s n hao mòn nhanh. ố Vm : V n đ u t

ỷ ấ ợ ậ ủ * T su t l i nhu n c a doanh thu.

ệ ố ệ ỉ * Ch tiêu hi n giá hi u s thu chi.

B t r

C t r

)

NPV =(cid:0) (cid:0) (cid:0) (cid:0) (cid:0) (cid:0)

V L

(cid:0) ờ ạ ờ ợ ố * Th i h n hoàn v n nh l ậ i nhu n :

V KL

(cid:0) ờ ạ ồ ố ờ ợ ấ ậ * Th i h n thu h i v n nh l i nhu n và kh u hao : (cid:0)

ấ * Su t thu l ợ ộ ạ i n i t i IRR.

ờ ợ ờ ố ỉ ậ ấ * Ch tiêu th i gian hoàn v n nh l i nhu n và kh u hao.

ả ộ ả ợ * Phân tích đ an toàn theo kh năng tr n .

K N

B A

(cid:0) ả ợ ủ ự ả ỉ Theo ch tiêu kh năng tr n c a d án :

ả ợ ồ Trong đó : B_ngu n tài chính dùng tr n trong năm.

ả ả ố ợ A_S n ph i tr trong năm.

ỷ ố ả * Theo t ả ợ s kh năng tr n .

ờ ạ ả ả ợ * Theo th i h n có kh năng tr n .

ỉ Nhóm ch tiêu tĩnh :

ộ ơ ị ả ậ ẩ ợ * L i nhu n tính cho m t đ n v s n ph m.

max

L d

(cid:0) (cid:0) (cid:0)

ị ả ẩ ộ ơ Gd : Giá bán m t đ n v s n ph m.

ộ ơ ị ả ẩ Cd : Chi phí tính cho m t đ n v s n ph m.

ộ ố * Phân tích đ an toàn tài chính theo phân tích hoà v n.

ố ỗ Theo phân tích hoà v n lãi, l .

ắ ầ ả ố ả ợ Theo phân tích hoà v n b t đ u có kh năng tr n .

ả ố ợ Theo phân tích hoà v n tr xong n .

ủ ự ạ ả ề ặ ộ * Phân tích đ nh y c m c a d án v m t tài chính.

ườ ầ ỉ

ậ ự ả ỉ ự ầ

ự ế Trong th c t ự ế ạ ượ đ t đ ế ả ự i 1020% và tính toán l

ớ ng khác v i ch tiêu các ch tiêu d ki n ban đ u khi l p d án th ỉ ệ c khi th c hi n d án. Do đó c n ph i cho các ch tiêu phân tích hi u ỉ ổ ề i các ch tiêu hi u qu này. ượ ả ề ẫ ư ươ ả ả ự ế ệ ự th c t ấ ợ qu d án bi n đ i v phía b t l ả Sau khi tính toán mà v n đ m b o thì coi nh ph ạ ng án đ ra đ ả ệ c đ m b o.

ả ở ứ ạ ộ ỉ + Phân tích đ nh y theo ch tiêu NPV khi doanh thu gi m m c 5%, 10%.

ạ ấ ộ ỉ ở ứ + Phân tích đ nh y theo ch tiêu su t thu l ợ ộ ạ i n i t i khi chi phí tăng m c 5%,

10%.

ộ ố ỉ ấ ơ ẫ ả + Phân tích m t s ch tiêu d n xu t đ n gi n sau:

ả ờ ự ị ả ự ẩ ạ Giá tr s n ph m gia tăng do d án t o ra hàng năm và tính cho c đ i d án.

ố ự ị ả ẩ ộ Giá tr s n ph m gia tăng bình quân tính cho m t đòng v n d án.

ứ ệ ộ M c thu hút lao đ ng vào làm vi c.

ủ ự ứ ứ M c đóng góp vào ngân sách hàng năm và m c đóng góp c a d án trong c đ i d ả ờ ự

án.

ạ ệ ả ờ ự ậ Thu nh p ngo i t hàng năm và cho c đ i d án.

ụ ể ầ ố ộ ợ ả ứ Khi phân tích m c này c n ph i đ ng trên quan đi m và góc đ l

ộ

ủ ự ế ố ả ượ ề ỉ ế ưở ư ậ c đi u ch nh có tính đ n các nhân t ủ i ích c a qu c gia ( là giá tài chính hay giá ng nh quy lu t cung

ỉ và toàn xã h i. Tính toán các ch tiêu c a d án theo giá kinh t ị ườ nh h ng đã đ th tr ế ầ c u, thu trong giá...

ế ộ Phân tích kinh t xã h i :

ế ự ấ ộ ộ ề ủ xã h i là đánh giá d án xu t phát t ừ ợ l i ích c a toàn b n n

Phân tích kinh t ố ế ộ kinh t ủ qu c dân và c a toàn xã h i.

ủ ươ ầ ư ầ ớ ệ ự ng,tuy ch tr ng đ u t

ả ệ ừ ợ l ph n l n là do doanh nghi p t i ích tr ti p c a doanh nghi p, nh ng nó không

ậ ớ ế ị ườ ề th tr Trong n n kinh t ấ ấ ế ị c trái v i pháp lu t và ph i phù h p v i đ xã h i

ấ ướ ợ ố ướ ự ế ủ ớ ườ ợ ng l ủ i ích c a nhà n ư ộ ế ể i phát tri n kinh t ệ ượ ế ợ c k t h p c và doanh nghi p đ

ặ quy t đ nh s n xu t xu t phát t ả ượ đ ủ chung c a toàn đ t n c, trong đó l ẽ ch t ch .

ủ ế ộ Vai trò c a phân tích kinh t xã h i :

ế ụ ể ế xã h i đ i v i nhà đ u t

ướ ề

đó là căn c ch y u đ thuy t ph c ậ ự c, các c quan có th m quy n ch p thu n d án, thuy t ph c các ngân hàng ơ ươ ố Phân tích kinh t ơ ự ủ ứ ủ ế ụ ế ệ ự ộ ố ớ ẩ ộ ủ ầ ư ấ ị ự Nhà n cho vay v n và s ng h c a nhân dân đ a ph ng n i th c hi n d án.

ướ ế ứ ủ ế ể ộ ướ xã h i là căn c ch y u đ Nhà n c xét

ố ớ Đ i v i Nhà n ệ ấ ấ duy t c p gi y phép đ u t c, phân tích kinh t ầ ư .

ứ ộ ộ

ố ớ ổ ứ ể ấ ch c vi n tr d án, phân tích kinh t ấ ợ ự ợ ổ ứ ệ ậ ợ ả ệ ợ ộ ế xã h i cũng là m t căn c quan ệ ệ ch c vi n tr xã h i, vi n tr b o v môi

Đ i v i t ọ ườ ệ tr ng đ ch p nh n vi n tr nh t là các t tr ng…

ố ớ ự ộ i ích công c ng do Nhà n

ụ ụ ợ Đ i v i d án ph c v l ủ ế ạ ự ự ế ỏ ố c tr c ti p b v n thì phân tích ở ướ n

ự ậ ệ ế ộ ồ ố c ta khá ph bi n và ủ ự vai

ướ ổ ế KTXH đóng vai trò ch y u trong d án, lo i d án này ữ ớ chi m m t ngu n v n khá l n.Vì v y vi c phân tích KTXH c a d án luôn gi trò quan tr ng.ọ

ỉ ế ộ * Phân tích đáng giá thông qua các ch tiêu kinh t và xã h i.

ỉ ự ư ỉ ư ệ ả ế Các ch tiêu kinh t ế ươ t ng t nh ch tiêu hi u qu tài chính nh ng dùng giá kinh t .

ả ứ ỉ ạ

ị ả i hi u qu cho xã h i nh giá tr s n ph m gia tăng, m c đóng ẩ ộ ấ ượ ệ ơ ấ ệ ướ ư ả ế ả ẩ ng s n ph m, c i thi n c c u kinh t c, tăng ch t l ố qu c

Các ch tiêu đem l góp cho ngân sách nhà n dân...

ề ệ ệ ậ ộ ả ấ C i thi n đi u ki n lao đ ng cho công nhân, tăng thu nh p, gi ế i quy t th t

ả nghi p…ệ

ộ ố ỉ ư ệ ả ườ Ngoài ra còn m t s ch tiêu ngoài d án nh : B o v môi tr ng sinh thái, nâng

ụ ộ cao trình đ văn hoá giáo d c cho ng ự ườ i dân...

ớ

Ị Ộ Ầ Ư Ấ

ể ộ : Công ty đ u t Ự và phát tri n nhà Hà N i.

ị ự ệ ự i thi u d án. ự ủ ầ ư ể ừ ộ

ồ ộ ấ ấ ượ

ụ ả ớ ế ấ ng cao ứ

ầ ầ ư ự ự ệ ầ

ầ ư : Kinh doanh cho thuê đ n i th t ch t l ự i pháp xây d ng : Thi ử ế ế ế ể t k ki u toà nhà 3 t ng và kho ch a hàng v i k t c u ự ế ố xây d ng b t đ u vào đ u quý ư ậ 5. Gi * Tên d án : Đ U T XÂY D NG SIÊU TH N I TH T ầ ư * Ch đ u t ỹ * Đ a đi m xây d ng : M Đình – T Liêm – Hà N i. ự * Quy mô d án : Nhóm II. * M c đích đ u t * Gi khung thép vĩnh c u. D án d ki n th c hi n đ u t II năm 2009 và k t thúc vào cu i quý II năm 2011 s ắ ầ ự ẽ đ a vào v n hành.

ƯƠ CH NG I

Ầ Ư

Ự

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH D ÁN Đ U T

Ầ Ư Ủ

Ổ

Ứ

Ự

Ị

1. XÁC Đ NH T NG M C Đ U T C A D ÁN ( V )

ươ ứ ầ ư ự ầ ư ự ổ ng pháp xác đ nh t ng m c đ u t xây d ng công trình ( Ban d án đ u t

ủ ư ộ ị 05/2007/TTBXD ngày 25 tháng 7 năm 2007 c a B xây

Theo ph hành kèm theo Thông t d ng )ự

ổ ầ ư ự c a d án đ u t xây d ng công trình đ

ượ ặ ậ ế

ứ ầ ư ự ổ xây d ng công trình ho c l p báo cáo kinh t ầ ư ượ ự ầ ư d án đ u t ự xây d ng công trình đ ị c tính toán và xác đ nh ỹ k ứ c tính theo công th c

ứ ầ ư ủ ự T ng m c đ u t ạ ậ ự trong giai đo n l p d án đ u t ậ thu t. T ng m c đ u t sau :

Trong đó :

V = GXD + GTB + GGPMB + GQLDA + GTV + GK + GDP +VLĐ+LV (1.1)

GXD : Chi phí xây d ng.ự

GTB : Chi phí thi ế ị t b .

ồ ườ ả ặ ằ ị GGPMB : Chi phí b i th ng gi ư i phóng m t b ng, tái đ nh c .

ự ả GQLDA : Chi phí qu n lý d án.

ư ấ ầ ư ự GTV : Chi phí t v n đ u t xây d ng.

GK : Chi phí khác.

ự GDP : Chi phí d phòng.

ố ư ộ ầ VLĐ:V n l u đ ng ban đ u

LV:lãi vay

ự ị 1.1. Xác đ nh chi phí xây d ng. ( GXD )

* Các căn c :ứ

ộ ự ụ ụ ụ ạ ạ ồ

Danh m c các công trình, h ng m c công trình thu c d án : G m 12 h ng m c ả ( xem b ng 1.1 )

2,md …)

ụ ự ạ Quy mô xây d ng các công trình, h ng m c ( m

ấ ầ ư ộ ơ ự ự ị Su t đ u t xây d ng công trình tính cho m t đ n v quy mô xây d ng.

ế ấ ứ ệ ị M c thu su t VAT theo quy đ nh hi n hành.

ủ ự ượ ứ ự * Chi phí xây d ng c a d án đ c tính theo công th c sau :

GXD = GXDCT1 + GXDCT2 +…+GXDCTn (1.2)

ộ ự ụ ạ ố Trong đó : n là s công trình, h ng m c thu c d án.

XDXT ) đ

ụ ự ạ ượ ư ị Chi phí xây d ng công trình, h ng m c công trình ( G c xác đ nh nh sau :

GXDCT = SXD* N + GCTSXD ( 1.3)

Trong đó :

ấ ự ả ự ặ ị

ấ ị ệ ộ ơ ủ ự

ụ ụ ạ ổ ộ ự ặ ơ ụ ộ ơ ự SXD : Su t chi phí xây d ng tính cho m t đ n v năng l c s n xu t ho c năng l c ợ ph c v / ho c đ n giá xây d ng t ng h p tính cho m t đ n v di n tích c a công trình, h ng m c công trình thu c d án.

ư ự ặ

c tính trong su t chi phí xây d ng ho c ch a tính ạ ư ượ ợ ổ ấ ộ ơ ị ệ ủ ơ

ự ộ ự ụ GCTSXD : Các chi phí ch a đ trong đ n giá xây d ng t ng h p tính cho m t đ n v di n tích c a công trình, h ng m c công trình thu c d án.

ệ ấ ử ụ ụ ặ ạ ộ

ủ N : Di n tích ho c công su t s d ng c a công trình, h ng m c công trình thu c d án.ự

ơ ả ự ệ ị Xác đ nh di n tích xây d ng c b n.

ả

ệ B ng 1.Di n tích sàn

STT

ụ ạ Tên h ng m c

ơ ị Đ n v

Quy mô xây d ngự

ệ Di n tích sàn

TOÀ NHÀ TRUNG TÂM

600

ầ

I.1

T ng 1va 2

400

ầ ả

ệ

ẩ

I.1.1

di n tích tr ng b y s n ph m

120/1t

I.1.2

Phòng khách hàng

30/1t

20/1t

I.1.3

Phòng nhân viên qu n lýả

12.5/1t

I.1.4

Hành lang

7.5/1t

I.1.5

S nhả

I.1.6

ệ Nhà v sinh

10/1t

ầ

I.2

T ng 2

200

I.2.1

Phòng giám đ cố

I.2.2

Phòng h pọ

I.2.3

S nhả

I.2.4

Ban công

ầ

I.2.5

C u thang

300

ứ Kho ch a hàng

150

ầ

II.1

T ng 1

ậ

II.1.2

ấ Phòng xu t nh p kho

II.1.3

Phòng ăn

II.1.4

B p ế

ẩ

ả

II.1.5

Phòng b o trì s n ph m

II.1.6

ệ Nhà v sinh

150

ầ

II.2

T ng 2

II.2.1

ỉ ủ Phòng ngh c a nhân viên

II.2.2

ệ Nhà v sinh

II.2.3

ứ Kho ch a hàng

II.2.4

Ban công

ầ

II.2.5

C u thang

II.2.6

Sàn xép

ầ

III

ầ t ng h m

150

100

ể

ệ

III.1

di n tích đ xe

ệ

III.1.1

Phòng b o vả

ữ

III.1.2

Phòng ch a cháy

III.1.3

ệ Nhà v sinh

III.1.4

ầ c u thang

ố ượ ứ ộ ộ S l ng công trình : 1 toà nhà trung tâm c ng m t kho ch a hàng

ự ệ Di n tích xây d ng : 600 + 300 + 150 = 1050 m2

ủ ự ệ ọ ổ ặ ằ Ch n di n tích t ng m t b ng c a d án là : 500 m

ấ ố ầ ư ộ ơ ị ệ ủ ự Su t v n đ u t xây d ng tính theo m t đ n v di n tích c a toa nhà

2 sàn )

ồ ệ SXD = 4.5 (tri u đ ng/ m

ầ ư ộ ơ ị ệ ủ ự ấ ố Su t v n đ u t xây d ng tính theo m t đ n v di n tích c a nhà kho

2 sàn )

ồ ệ SXD = 3 (tri u đ ng/ m

ố ớ ả ế ấ ệ ắ ị ị ẩ Thu su t giá tr gia tăng đ i v i s n ph m xây l p theo quy đ nh hi n hành :10%

ặ ằ ấ * Chi phí san l p m t b ng :

GSL = G*F*H

3 l y G = 64000 (đ/m

3 ).

ấ ấ G Giá san l p trung bình 1m

2 ).

ệ ấ F Di n tích san l p : F = 500 (m

ề ấ H – Chi u cao san l p : H = 0.7 m

ệ ồ GSL = 0,064*500*0,7= 22.4 (tri u đ ng).

ườ ự ỗ c ượ

2 đ ng giao thông đ n giá tính toán cho 1m 2). ệ c tính theo kinh nghi m các công trình khác đã th c hi n : 400.000 (đ/m

*Chi phí xây d ng sân bãi đ xe, đ ướ ơ ự ệ

ự ự ấ

* Chi phí xây d ng hàng rào xung quang khu v c tính trên 1m dài l y 750.000 (đ/m dài).

ổ ấ ả ủ ự ơ ươ ươ ổ ng đ ng : C ng chính 200

ụ ệ ệ ổ * C ng l y theo đ n giá tham kh o c a các d án t tri u, c ng ph 100 tri u.

ườ ự ả ướ ơ ị ườ n hoa,cây c nh c tình theo đ n giá quy đ nh cho v n cây

2).

* Chi phí xây d ng v ả xanh kho ng 80.000 (đ/m

2).

ệ ố ệ ấ * H th ng c p đi n ngoài nhà 55.000(đ/m

2).

ệ ố ấ ướ * H th ng c p, thoát n c ngoài nhà 25.000(đ/m

ự

ụ

ạ

ả

B ng 1.1 : Chi phí xây d ng các h ng m c

ồ

Đ n v : Tri u đ ng

ệ ị ơ Thành ti nề

ụ

ạ

STT

H ng m c công trình

Đ n vơ ị

Quy mô xây d ngự

2992.35 5111.1 0 439.62 3175.50

Đ nơ giá ( khôn g có VAT) 3.552 3.552 3 0.4 0.45

Ch a cóư VAT 10628.83 18154.63 0.00 175.85 1428.98

Có VAT 11691.71 19970.09 0.00 193.43 1571.87

ườ

ự Xây d ng toà nhà trung tâm ự Xây d ng nhà kho ầ ầ ự Xây d ng t ng h m Sân bãi đ xeỗ Đ ng giao thông

1 2 3 5 6

725.47

ệ ố

ệ

ấ

H th ng c p đi n ngoài nhà

11991.20

0.055

659.52

329.76

ấ

ướ

c ngoài nhà

ệ ố H th ng c p,thoát n Hàng rào C ng ra vào (1 ph + 1 chính)

ả

ổ ườ ỉ

ặ ằ

ổ

11991.20 500.00 4500.00 4000.00 17000.00

0.025 0.8 300 0.08 0.5 0.045

m2 m2 m2 m2 m2 hệ th ngố hệ th ngố mét dài 2 chi c ế m2 m2 m3

8 9 ụ 10 11 V n hoa,cây c nh 12 V a hè ấ 13 San l p m t b ng ộ T ng c ng :

299.78 400.00 300.00 360.00 2000.00 765.00 39382.62

440.00 330.00 396.00 2200.00 841.50 43320.89

XD = 43.320,89 ( tri u đ ng ).

ự ệ ồ Chi phí xây d ng : G

ụ ồ ụ ự ồ t b cho d án ( không bao g m các d ng c , đ dùng

1.2. Xác đ nh chi phí thi ả ố ị ị ộ ế ị không thu c tài s n c đ nh )

ắ 1.2.1. Chi phí mua s m thi ế ị t b .

ị ứ * Các căn c xác đ nh :

ế ị ế ị t b dùng trong d án bao g m các trang thi t b trong

ế ị ả ự ề ồ ự ề ầ ứ Căn c nhu c u v trang thi ở , các trang thi các nhà t b dùng trong qu n lý đi u hành d án :

ị ể ấ Theo TTLB s 1192/TT LB ngày 29/12/93 quy đ nh t

ạ ẩ ị ố ứ ể ố ề ơ ở ậ i thi u v c s v t ch t và ế ị ố ụ ụ ủ tiêu chu n ph c v c a khách s n du l ch làm căn c đ b trí trang thi t b .

+ Phòng khách hàng :

(cid:0) ế ộ Bàn gh Salon : 1 b

(cid:0) Telephone : 10 chi cế

(cid:0) Tivi màu 37 inch : 1 chi c ế

(cid:0) Radiocasette : 1 chi c ế

(cid:0) ế ề Đi u hòa : 2 chi c

+ Phòng ăn :

(cid:0) ề ế Đi u hòa : 2 chi c

(cid:0) Bàn ăn : 5 bộ

+ Phòng b p :ế

(cid:0) ủ ạ ế T l nh 115 L : 3 chi c

(cid:0) ế ế B p ga : 5 chi c

+ Phòng nghi:

(cid:0) ườ ệ ộ Gi ng đ m : 5 b

(cid:0) ủ ộ T áo : 10 b

(cid:0) ề ế Đi u hòa : 1 chi c

(cid:0) Tivi màu 29 inch : 1 chi cế

(cid:0) Radiocasette : 1 chi c ế

(cid:0) ủ ạ ế T l nh 50L : 1 chi c

+ Toilet :

(cid:0) ế ạ Bình nóng l nh : 1 chi c

ặ ồ + Phòng gi t đ :

(cid:0) ặ Máy gi ế t : 7 chi c

ụ ụ + Phòng ph c v :

(cid:0) ề ế Đi u hòa : 1 chi c

(cid:0) ườ ệ ộ Gi ng đ m : 1 b

(cid:0) ủ ộ T áo : 1 b

ề + Phòng đi u hành :

(cid:0) ế ộ Bàn gh văn phòng : 1 b

(cid:0) ề ế Đi u hòa : 1 chi c

(cid:0) Computer : 1 bộ

(cid:0) ạ ổ ộ ệ T ng đài đi n tho i : 1 b

(cid:0) ạ ẻ ệ Đi n tho i l ế : 1 chi c

(cid:0) Fax : 1 bộ

(cid:0) ỏ ộ Salon nh : 1 b

ố ế ị ụ ụ Ngoài ra b trí các trang thi t b ph c v chung :

(cid:0) Máy hút b iụ

(cid:0) ệ ố H th ng PCCC

(cid:0) ọ ơ L c và b m n ướ c

(cid:0) Ôtô con

(cid:0) Vidio trung tâm và ăngten Parabol

ự ợ ủ ứ ế ố Căn c vào ki n trúc c a công trình và s h p lý trong b trí trang thi ế ị t b

ứ ạ ậ ồ

Căn c vào giá thi ả ể ế ị t b tính t ả ệ i hi n tr ả ưỡ ườ ệ chuy n , kho bãi, b o qu n, b o d ườ ng thi ng xây l p bao g m giá mua, chi phí v n ế ị ạ t b t ắ i kho bãi hi n tr ng.

ừ ế ạ ị ế ị ệ Thu giá tr gia tăng cho t ng lo i thi ị t b theo quy đ nh hi n hành

TBi

ắ ế ị ứ * Tính chi phí mua s m thi t b theo công th c sau :

1(*

)

VAT

MSTB

(cid:0) (cid:0) (cid:0)

G

MQ *

T

(cid:0)

Trong đó :

ố ượ ọ ượ ế ị ứ ặ ặ ng (cái) ho c tr ng l ng (T) thi t b (ho c nhóm TB) th i. Qi – S l

ấ ặ ế ị ứ t b th i. Mi – Giá tính cho 1 cái ho c 1 t n thi

Mi = mi + ni + Ki + Vi + hi

ố ủ ế ị ứ ạ ơ ặ ạ ả t b th I t i n i mua ho c t i c ng VN mi Giá g c c a thi

ặ ậ ấ ế ị ứ t b th i ể ni Chi phí v n chuy n 1 cái ho c 1 t n thi

ư Ki Chi phí l u kho, bãi, container.

ả ưỡ ả ạ ườ ng t ệ i hi n tr ng ả Vi Chi phí b o qu n, b o d

ế ể ả hi Thu và chi phí b o hi m

VAT Thu GTGT cho thi

ế ế ị ứ t b th i.

T TBi

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

STT

ả ắ B ng 1.2 Chi phí mua s m thi ế ị t b .

ạ Lo i thi

ế ị t b

ế

Đ nơ vị

Số ngượ l

Chi phí ướ c thu

Thuế VAT

ề

Chi cế Chi cế

Chi phí sau thuế 1878.22 160.88

1 2

175 75

ơ Đ n giá ( Ch a cóư VAT) 9.76 1.95

1707.48 146.25

10% 10%

Bộ

251.95

45.81

229.05

10%

ứ

ặ ồ

t l ng đ ng

Chi cế

25.82

4.70

23.48

10%

Chi cế

51.80

Bộ

352.00

5 6

1.96 320.00

47.09 320.00

10% 10%

24 1

Bộ

67.74

Đi u hòa Panasonic ạ Bình nóng l nh 30 L ệ Máy phát đi n Kama KGE 12E Máy gi Toshiba 8.0kg ụ Máy hút b i Philips FC8396 ệ ố H th ng PCCC ổ T ng đài Panasonic KX TDA 200

12.32

61.58

10%

Chi cế Chi cế

35.70 280.50

8 9

5 170

6.49 1.50

32.45 255.00

10% 10%

Bộ

113.52

Bộ

475.20

10 11

24 24

4.30 18.00

103.20 432.00

10% 10%

Chi cế

653.25

135

593.87

10%

4.40

Chi cế

185.63

135

168.75

10%

1.25

Bộ

352.00

Chi cế

209.09

14 15

5 72

64.00 2.64

320.00 190.08

10% 10%

Chi cế

635.25

Fax CANON L120 ệ ạ ẻ Đi n tho i l ọ ệ ố H th ng l c và b m cướ n Computer Tivi Samsung 29Z40P,21 inch Radiocassette Sanyo CD V68M Vidio trung tâm và ăngten Parabol ủ ạ T l nh 50L ủ ạ T l nh Toshiba M12VT, 115lít ườ

ệ ng đ m ỏ

ộ

ế

Chi cế Bộ Bộ Bộ Bộ

990.00 180.95 316.80 300.30 114.95

16 17 Gi 18 19 20 21

165 100 35 30 35 5

3.50 9.00 4.70 9.60 7.80 20.90

577.50 900.00 164.50 288.00 273.00 104.50

10% 10% 10% 10% 10% 10%

Bộ

396.00

ổ

ộ

Salon nh Bella Salon to B bàn ăn Oval DHB017 Bàn gh văn phòng ể ủ T áo và trang đi m Amore 22 23 Ôtô con 4 ch ỗ

T ng c ng :

Chi cế

100 3

3.60 515.00

360.00 1545.00 8842.76

10% 0

1545.00 9572.53

ả ị

ả ố ị ể ả ụ ụ ụ ắ ỏ c g i là công c , d ng c , chi phí đ mua s m chúng đ

ắ ử ụ ờ Các tài s n không ph i là tài s n c đ nh ( có giá tr nh , th i gian s d ng ng n ) ố ư ộ ượ ượ ọ đ c coi là v n l u đ ng ban đ u.ầ

ả

ế ị ồ

ụ ỏ

B ng 1.2a Chi phí thi

t b đ dùng và công c nh

ị

Đ n v tính : 1000đ

ơ Thành ti nề

ơ

ạ Lo i thi

ế ị t b

Đ n vơ ị

Đ n giá

Ch a VAT

Có VAT

ồ

ế

ướ c ồ ố

ướ c

ườ ng

ư 12000.00 4800.00 10500.00 11200.00 2500.00 100000.00 10000.00 6000.00 10000.00 60000.00 30000.00 10000.00 1600.00 1880.00 510.00

13200.00 5280.00 11550.00 12320.00 2750.00 110000.00 11000.00 6600.00 11000.00 66000.00 33000.00 11000.00 1760.00 2068.00 561.00

ố

Bàn làm vi cệ 1 ệ Gh ng i làm vi c 2 ố Bàn u ng n 3 ế ấ Gh th p ng i u ng n 4 ộ H p màn 5 ả ệ N m tr i gi 6 ườ ả 7 Ga tr i gi 8 Màn tuyn 9 10 11 12 13 14 15

ỏ ố V g i ộ ố Ru t g i Chăn len Riđô che c aử ả ườ Th m chân gi ả Th m chùi chân Ấ m chén u ng n

ướ c

Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Bộ Chi cế Chi cế Chi cế

500 200 300 100 25 1000 100 60 50 300 150 50 8 40 15

Số ngượ l 24 24 35 112 100 100 100 100 200 200 200 200 200 47 34

ố

ướ ủ

ố

ọ ắ

7500.00 1500.00 1500.00 1500.00 3375.00 1500.00 40500.00 340.00 340.00 2700.00 2000.00 680.00 400.00 400.00

8250.00 1650.00 1650.00 1650.00 3712.50 1650.00 44550.00 374.00 374.00 2970.00 2200.00 748.00 440.00 440.00

ầ

Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Bộ Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế Chi cế

150 150 50 150 135 150 135 34 34 135 100 34 20 20

50 10 30 10 25 10 300 10 10 20 20 20 20 20

ổ

335225.00

368747.50

ủ C c th y tinh 16 ủ Bình th y tinh 17 ự 18 c sôi Phích đ ng n ố 19 Đĩa kê c c th y tinh ạ 20 G t tàn thu c lá ọ L hoa 21 ộ ự 22 H p đ ng chè ự ổ ướ Bô nh a đ n 23 c ự S t rác nh a 24 ầ 25 M c treo qu n áo 26 Dép đi trong nhà ngườ Tranh treo t 27 ầ ả Bàn tr i qu n áo 28 ả Bàn ch i đánh gi y 29 ộ T ng c ng :

ắ ặ ị 1.2.1. Xác đ nh chi phí l p đ t thi ế ị t b .

ị ứ * Các căn c xác đ nh :

ị ế ị ầ ắ ặ Giá tr thi t b c n l p đ t.

ỷ ệ ắ ặ ớ ị ế ị ầ ắ ặ T l chi phí l p đ t so v i giá tr thi t b c n l p đ t.

LĐ

i TB

i xTL TB

(cid:0) (cid:0) (cid:0)

TBG : Giá tr thi

ị ế ị ầ ắ ứ ặ t b c n l p đ t th i.

TBTL : T l

ỷ ệ ắ ặ ớ ị ế ị ầ ắ ứ ặ chi phí l p đ t so v i giá tr thi t b c n l p đ t th i.

ế ấ ế ế ắ ậ Thu VAT cho công tác xây l p ( Theo lu t thu VAT thu su t cho công tác xây

ắ l p là 10%).

ắ

ặ

ả

B ng 1.3 Chi phí l p đ t thi

ế ị t b

ệ

ồ

ị

Đ n v tính : tri u đ ng

STT

ạ Lo i thi

ế ị t b

ỷ ệ chi T l ặ ắ phí l p đ t

Thuế VAT

Chi phí sau thuế

ề

1 1 2

Giá tr TBị ầ ắ c n l p đ tặ 3 1707.48 146.25

4 0.02 0.02

Chi phí cướ tr thuế 5 34.15 2.93

6 0.10 0.10

7 37.56 3.22

ạ ệ

229.05

0.02

4.58

0.10

5.04

320.00

0.02

6.40

0.10

7.04

61.58

0.02

1.23

0.10

1.35

Đi u hòa Panasonic Bình nóng l nh 30 L Máy phát đi n Kama KGE 12E ệ ố H th ng PCCC ổ T ng đài Panasonic KXTDA 200

6 7

32.45 255.00

0.02 0.02

0.65 5.10

0.10 0.10

0.71 5.61

103.20

0.02

2.06

0.10

2.27

320.00

0.02

6.40

0.10

7.04

Fax CANON L120 ệ ạ ẻ Đi n tho i l ọ ệ ố H th ng l c và b m cướ n Vidio trung tâm và ăngten Parabol ộ ổ

T ng c ng :

63.50

69.85

ợ

ổ

ả

B ng 1.3a T ng h p chi phí thi

ế ị t b

ệ

ồ

ị

Đ n v tính :tri u đ ng

ộ

ướ

ế

STT

N i dung

Chi phí tr

c thu

ế Thu VAT

Chi phí sau thuế

ổ

1 2

ắ ế ị Chi phí mua s m thi t b ắ ế ị ặ Chi phí l p đ t thi t b ộ T ng c ng :

8842.76 63.50 8906.26

0.10 0.10

9727.03 69.85 9796.88

TB = 6.750,135060 ( tri u đ ng).

ế ị ự ệ ồ Chi phí thi t b cho d án : G

ồ ườ ị ả ặ ằ ư ị 1.3. Xác đ nh chi phí b i th ng gi i phóng m t b ng, tái đ nh c .

ồ ườ ả ặ ằ ư ồ ả Chi phí b i th ng gi ị i phóng m t b ng, tái đ nh c g m các kho n :

ồ ườ ử ế ậ ấ ồ Chi phí b i th ng nhà c a, v t ki n trúc, cây tr ng trên đ t.

ị ư Chi phí tái đ nh c .

ổ ứ ồ ườ ả ặ ằ Chi phí t ch c b i th ng gi i phóng m t b ng.

ử ụ ự ấ ấ ớ Chi phí s d ng đ t, thuê đ t trong th i gian xây d ng.

ứ ị * Căn c xác đ nh :

ấ ử ụ ự ố ượ

ủ ườ ồ ồ ng b i th ươ ị c và đ a ph ả ườ ng gi ề ồ ng v b i th ặ ằ i phóng m t b ng theo ơ ng, đ n giá b i

ươ ả ệ Di n tích đ t s d ng cho d án, kh i l ự ế ế ộ ,ch đ chính sách c a nhà n th c t ấ ủ ị ườ th ng, b n giá đ t c a đ a ph ướ ng…

ươ ị * Ph ng pháp xác đ nh :

ườ ả ặ ằ ư ị ươ ố ớ ng gi i phóng m t b ng, tái đ nh c thì dùng ph ng pháp

ồ Đ i v i chi phí b i th ậ ự l p d toán chi phí :

CBT = Pi*SMB

2) không bao g m thu VAT. ồ

i = 30 ( nghìn đ ng/1m

ồ ế L y Pấ

ệ Di n tích thuê đ t S ấ MB= 500(m2)

ệ ồ CBT = Pi*SMB = 0,03*500 = 15(tri u đ ng)

ử ụ ệ ấ ị ư ự S d ng đ t nông nghi p nên d án không có chi phí tái đ nh c .

ấ ủ ấ ằ ấ ộ

2).

ả i l y b ng 0,7% giá đ t theo b ng giá đ t c a TP Hà N i ban ỹ ậ ộ Chi phí thuê đ t Dấ ừ ị hành trên đ a ph n M Đình – T Liêm – Hà N i là 4.000.000 (đ/m

ủ ự ờ Th i gian tính toán c a d án T= 15 (năm).

ệ ồ CTĐ = SMB*Di*T = 500*(0,7%*4)*15 = 210(tri u đ ng)

ổ ứ ồ ườ ả ặ ằ ả ấ ồ ch c b i th ng gi i phóng m t b ng l y kho ng 5% chi phí b i

Chi phí t ườ ng: th

ệ ồ CTC = 5%*CBT = 5%*15 =0,75(tri u đ ng).

ồ ườ

ổ

ả

ặ ằ

ị

ư

ợ B ng 1.4. T ng h p chi phí b i th

ng gi

i phóng m t b ng,tái đ nh c

ệ

ồ

ị

Đ n v tính: tri u đ ng

ộ

ướ

ế

STT

N i dung

Chi phí tr

c thu

ế Thu VAT

Chi phí sau thuế

ồ

ườ

Chi phí b i th

15.00

Chi phí thuê đ tấ

210.00

ổ ứ ồ

ườ

Chi phí t

ch c b i th

0.7500

0.750

ổ

ộ

T ng c ng :

225.75

ệ ồ GMB = 225.75 ( tri u đ ng).

ự ư ấ ầ ư v n đ u t xây d ng và chi phí

1.4. Xác đ nh chi phí qu n lý d án, chi phí t ự ị ư ể ự ờ ả khác ( ch a k lãi vay trong th i gian xây d ng).

ứ ị * Căn c xác đ nh :

ộ N i dung chi phí.

ứ ệ ị Các đ nh m c chi phí hi n có.

ố ượ Kh i l ơ ng và đ n giá.

ả ệ ế ả ị Các kho n l ể phí, thu , b o hi m…theo quy đ nh.

ươ ạ * Ph ng pháp tính các lo i chi phí :

ư ố ề ướ ủ ự ộ s 05/2007/TTBXD ngày 25/72007 c a B Xây d ng v h ng d n

ầ ư ự ả

ư ấ ự ự ứ ả Theo Thông t ậ l p và qu n lý chi phí đ u t ề ị 14/8/2007 v đ nh m c chi phí qu n lý d án và t ẫ xây d ng công trình. Công văn s :1751/BXDVP ngày v n đ u t ố ầ ư xây d ng công trình.

ự ả 1, Chi phí qu n lý d án:

QLDA = TQLDA*(GXDtt + GTBtt).

Tính theo công th c : Gứ

Trong đó:

XDtt = 39.382,62 tri u đ ng).

ự ướ ệ ồ ế c thu ( G GXDtt : chi phí xây d ng tr

TBtt =8.906,26 tri u đ ng ).

ệ ồ ế ị ướ t b tr ế c thu ( G GTBtt : chi phí thi

ứ ỷ ệ ố ớ ự ả l (%) đ i v i chi phí qu n lý d án. ị TQLDA : đ nh m c t

XDtt+GTBtt) = 39.382,62+8.906,26 = 48.288,88 ( tri u đ ng ) l y T

QLDA=1.68%.

ệ ấ ồ V i (Gớ

ệ ồ GQLDA = TQLDA*(GXDtt + GTBtt) = 1,68%*48.288,88 = 811,253 (tri u đ ng).

ả ậ ự 2, Chi phí l p d án kh thi.

ệ ồ GLDA= TLDA*(GXDtt + GTBtt) = 0,375%*48.288,88 = 181,083 (tri u đ ng).

ứ ỷ ệ ố ớ ậ ự ả ị đ i v i chi phí l p d án kh thi. l TLDA= 0,375% : đ nh m c t

3, Chi phí thi ế ế t k .

TK= TTK* GXDtt = 1,685%*39.382,62 = 663,597 (tri u ệ

ụ ấ

Công trình dân d ng c p II, G ồ đ ng).

ứ ỷ ệ ố ớ ị đ i v i chi phí thi l ế ế t k . TTK= 1,685% : đ nh m c t

ả 4, Chi phí kh o sát thi ế ế t k .

KSTK = 30%* GTK = 30%*663,597 =199,079 (tri uệ

ả ế ế t k : G

ấ L y kho ng 30% chi phí thi ồ đ ng).

ẩ 5,Chi phí th m tra thi ế ế t k .

ệ ồ GTTTK= TTTTK* GXDtt = 0,113%*39.382,62 =44,502 (tri u đ ng).

ứ ỷ ệ ố ớ ẩ ị đ i v i chi phí th m tra thi l ế ế t k . TTTTK= 0,113% : đ nh m c t

ự ẩ 6,Chi phí th m tra d toán.

ệ ồ GTTDT= TTTDT* GXDtt = 0,109%*39.382,62 =42,927 (tri u đ ng).

ứ ỷ ệ ố ớ ự ẩ ị đ i v i chi phí th m tra d toán. l TTTDT= 0,109% : đ nh m c t

ư ấ ầ 7,Chi phí t ấ v n đ u th u.

TVTC = TTVTC* GXDtt

ậ Chi phí l p HSMT, đánh giá HSDT thi công XD : G

TVTB = TTVTB* GTBtt

ậ ư ậ ấ ế ị Chi phí l p HSMT, đánh giá HSDT cung c p v t t thi t b : G

ứ ỷ ệ ố ớ ậ ị đ i v i chi phí l p HSMT, đánh giá HSDT thi công l + TTVTC = 0,137% : đ nh m c t

ị ứ ỷ ệ ố ớ ậ đ i v i chi phí l p HSMT, đánh giá HSDT cung l

ậ ư + GTVTB = 0,138% : đ nh m c t ế ị ấ t b . c p v t t thi

GTVĐT = GTVTC+ GTVTB = (TTVTC* GXDtt )+( TTVTB* GTBtt)

= (0,137%*39.382,62)+( 0,138%*8.906,26 )

ệ ồ = 66,875 ( tri u đ ng).

ệ ồ GTVĐT = 66,875 ( tri u đ ng).

8, Chi phí giám sát thi công.

ệ ồ GGSTC= TGSTC* GXDtt = 1,675%*39.382,62=659,659 (tri u đ ng).

ứ ỷ ệ ố ớ ị đ i v i chi phí giám sát thi công. l TGSTC= 1,675% : đ nh m c t

ợ ề ấ ượ ự ể ị ự 9,Chi phí ki m đ nh s phù h p v ch t l ng công trình xây d ng.

ủ ầ ư ướ ệ ồ ầ ủ Theo yêu c u c a ch đ u t , c tính : 30 (tri u đ ng)

ệ ế ẩ 10, Chi phí th m tra phê duy t quy t toán.

ư ứ ầ ư ướ ớ ổ ỷ 33/2007/TTBTC v i công trình có t ng m c đ u t c tính 50 t

Theo Thông t đ ng.ồ

TTPD = 0,109%.

ứ ế ệ ẩ ị Đ nh m c chi phí th m tra phê duy t, quy t toán : K

ệ ồ GTTPD = KTTPD* V = 0,162%* 48.288,88 = 78,288 (tri u đ ng).

ở 11, Chi phí kh i công, khánh thành.

ệ ạ ồ T m tính 50 (tri u đ ng).

ể ả 12, Chi phí b o hi m công trình.

ề ả ế ị ủ ể ộ

ố Theo Quy t đ nh s 33/2004/QĐBTC ngày 12/4/2004 c a B tài chính v b o hi m công trình xây d ng.ự

ứ ỷ ệ ị ể ả l cho chi phí b o hi m công trình. TBH = 1,6% : đ nh m c t

ệ ồ GBH = TBH*(GXDtt + GTBtt) = 1,6%*48.288,88 = 722,622 (tri u đ ng).

ự

ả

ư ấ

ầ ư

ự

B ng 1.5.Chi phí qu n lý d án,t

v n đ u t

xây d ng và chi phí khác

ệ

ồ

ị

Đ n v tính: tri u đ ng

ạ

STT

Lo i chi phí

Giá trị tính toán

Thuế VAT

Chi phí sau thuế

Đ nhị m c tứ ỷ ệ (%) l 5

Chi phí cướ tr thuế 6

1.68

811.253

0.10

892.379

ậ ự

0.375

181.083

0.05

190.137

4.000 48288.88 1 48288.88 1

ả

80.075

0.10

88.082

2 ự ả Chi phí qu n lý d án Chi phí l p d án kh thiả Chi phí kh o sát thi

t kế ế

266.915

0.10

293.607

Chi phí thi

t kế ế

ẩ

0.113

44.502

0.10

48.953

t kế ế

0.109

42.927

0.10

47.220

39382.62 3 39382.62 3

ư ấ

ấ

v n đ u

ngươ pháp tính 3 Theo ĐMTL Theo ĐMTL Theo ĐMTL Theo ĐMTL Theo ĐMTL Theo ĐMTL Theo ĐMTL

Chi phí th m tra thi ự ẩ Chi phí th m tra d toán Chi phí t th uầ

ư ấ

0.137

53.954

0.10

59.350

T v n thi công

39382.62 3

ấ

8906.258

0.138

12.291

0.10

13.520

1.675

659.659

0.10

725.625

Theo ĐMTL

39382.62 3

ự

ợ

ạ

T m tính

30.000

0.10

33.000

0.162

78.228

0.10

86.051

ệ

Theo ĐMTL

48288.88 1

ạ

T m tính

50.000

0.10

55.000

ể

1.6

772.622

0.10

849.884

Theo ĐMTL

48288.88 1

ư ấ T v n cung c p v t tậ ư Chi phí giám sát thi công ể ị Chi phí ki m đ nh s ề ấ phù h p v ch t ượ l ng công trình xây d ngự ẩ Chi phí th m tra phê ế duy t quy t toán Chi phí kh i ở công,khánh thành ả Chi phí b o hi m công trình

ổ

ộ

3382.806

T ng c ng :

3083.51 0

ự ự ố ư ộ 1.5. D trù v n l u đ ng cho d án.

ự ữ ự ư ấ ặ

ự ể ự ạ ộ ố ư ộ ứ ố ư ộ ỷ ệ ố ư ộ ả ạ ộ ứ ủ ừ ử ụ ự ớ v n l u đ ng so v i chi phí ho t đ ng...Trong d án này s d ng theo l

ứ ứ

ị ạ ộ ố ư ộ ặ ỷ ệ ạ ộ ầ ố D trù v n l u đ ng cho d án căn c vào d trù v n l u đ ng trong khâu d tr , trong s n xu t và trong l u thông ho c có th căn c vào chi phí ho t đ ng c a t ng năm và t cách th hai. * Căn c xác đ nh : Chi phí ho t đ ng trong năm, s vòng quay trong năm ho c t ớ % nhu c u v n l u đ ng so v i chi phí ho t đ ng trong năm. l

ầ ố ư ộ

ạ ộ

ả

B ng 1.6. Nhu c u v n l u đ ng theo chi phí ho t đ ng

ơ ị

ệ

ồ . Đ n v tính : tri u đ ng

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

Năm 8

4238.82

4287.26

4326.01

4364.77

4384.15

4432.59

4451.97

4510.10

ạ ộ

Chi phí ho t đ ng

0.12

ạ ộ

ỷ ệ ố ư ộ T l v n l u đ ng so ớ v i chi phí ho t đ ng

ố ư ộ

ầ

508.66

514.47

519.12

523.77

526.10

531.91

534.24

541.21

Nhu c u v n l u đ ng

ộ

STT

N i dung

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 13

Năm 14

Năm 15

ậ Năm v n hành Năm 12

4432.59

4519.79

4500.41

4529.48

4548.85

4432.59

4500.41

ạ ộ

Chi phí ho t đ ng

0.12

ạ ộ

ỷ ệ ố ư ộ T l v n l u đ ng so ớ v i chi phí ho t đ ng

ố ư ộ

ầ

531.91

542.37

540.05

543.54

545.86

531.91

Nhu c u v n l u đ ng

ự ứ ầ ư ủ ự ầ ổ

ố ư ộ ố ư ộ ự ế ượ ư ở

năm th nh t, nh ng không nh h n t ng l ộ ự ắ ị

ứ ấ ụ ẩ ả ố ị ủ ụ ố ị

ạ ỉ c a d án d ki n * Ghi chú : D trù v n l u đ ng ban đ u trong t ng m c đ u t ỏ ơ ổ ầ ằ ấ ng l y b ng nhu c u v n l u đ ng ả ụ ố ư ộ v n l u đ ng dùng cho mua s m các d ng c , trang b cho d án không thu c tài s n ể ị ụ ố ị i thi u c đ nh ( trang b , d ng c không đ tiêu chu n tài s n c đ nh theo quy đ nh t cho khách s n, nhà ngh , nhà khách…)

ợ ố ầ ư ư ổ ự ự ờ 1.6 T ng h p v n đ u t ch a tính lãi vay trong th i gian xây d ng và d phòng.

ợ ố ầ ư ư

ổ

ả

ự

B ng 1.7. T ng h p v n đ u t

ch a có lãi trong xây d ng và d phòng

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

cướ

ộ

STT

N i dung

ế Thu VAT

Chi phí sau thuế

Chi phí tr thuế 39382.62 8906.26

0.10 0.10

43320.89 9796.88

1 2

t bế ị

ả

i phóng

7675.50

0.00

7675.50

ặ ằ

ng gi ư

ự ự

3083.51

0.10

3391.86

ố ư ộ

ầ

508.66

0.00

508.66

Chi phí xây d ngự Chi phí thi ườ ồ Chi phí b i th ị m t b ng, tái đ nh c ả ư Chi phí qu n lý d án,chi phí t ầ ư ấ v n đ u t xây d ng và chi phí khác V n l u đ ng ban đ u

ổ

ộ

59556.55

64693.79

T ng c ng :

ậ ế ạ ự ờ ố ộ 1.7. L p k ho ch huy đ ng v n và tính lãi vay trong th i gian xây d ng.

ố ồ a. Ngu n v n :

ố ố ự ồ ố ồ ế ố có chi m : 40% và v n

ban đ u c a d án g m hai ngu n v n là v n t ố ầ ủ ự ấ ầ ư ế ộ V n đ u t vay chi m 60% ; lãi su t huy đ ng v n là 9,6% ghép lãi theo năm.

ể ầ ư ươ ả ề ả ố ứ ờ ng th c tr đ u c g c và lãi trong th i

ể ừ ạ ộ ầ ban đ u theo ph ầ ả ợ ố Tr n v n vay đ đ u t ạ h n 6 năm k t năm ho t đ ng đ u tiên.

ầ ớ ố ư ộ ầ ẽ ắ ạ

ạ ớ ươ ấ ầ ả ố ố ư ộ Ph n v n l u đ ng tăng trong năm so v i v n l u đ ng ban đ u s vay ng n h n ủ c a Ngân hàng th ng m i v i lãi su t 12% năm ,vay vào đ u năm, tr vào cu i năm.

ố ủ ự ế ạ ộ b. K ho ch huy đ ng v n c a d án.

ứ ị * Căn c xác đ nh :

ộ ự ầ ư ủ ự ế ệ Ti n đ th c hi n đ u t c a d án.

ố ủ ự ồ Ngu n v n c a d án.

ế ạ ậ ộ ố * L p k ho ch huy đ ng v n

Ghi chú :

ị ầ ư ẩ ậ ự ả ồ Chu n b đ u t ệ bao g m các công vi c : L p d án kh thi .

ệ ả ế ế ế ế bao g m các công vi c : Kh o sát thi t k , thi ẩ t k , th m

ầ ư ự ồ ư ấ ầ ị ự ẩ Chu n b th c hi n đ u t ẩ ế ế tra thi ệ t k , th m tra d toán, t ấ v n đ u th u.

ệ ở Các công vi c khác : Kh i công, khánh thành.

ư ự ế ế ạ ộ ố Trong k ho ch huy đ ng v n ch a tính đ n chi phí d phòng.

ự ự ố ờ c. D trù lãi vay v n trong th i kì xây d ng.

ứ ị Căn c xác đ nh :

ố ủ ự ế ạ ộ K ho ch huy đ ng v n c a d án.

ấ ả ợ ố ự ư ố ờ

Lãi su t vay v n 9,6% năm, vay theo quý( trong th i kì xây d ng ch a tr n g c và lãi ).

ự

ờ

ả

ấ

B ng tính lãi vay trong th i gian xây d ng ( lãi su t 9.6% năm)

ộ

N i dung

Quý 3

Quý 4

Quý 1

Quý 2

Quý 3

Quý 4

Quý 1

quý 2

ố

114.082

330.438

4348.589

4332.089

7271.15

7575.58

2.318

0.000

2.645

10.366

108.707

203.750

205.571

205.613

273.746

114.082

447.165

4689.393

8789.384

8867.927

8869.748

11808.856

15120.475

0.000

2.645

13.011

121.717

325.467

531.038

736.652

1010.398

ố

ộ V n vay huy đ ng theo quý ấ Lãi su t (%) Lãi vay sinh ra trong quý ố V n vay tích lũy ố ế đ n cu i quý Lãi vay tích lũy đ nế cu i quý

ứ ầ ư ủ ự ổ ợ ổ 1.8. T ng h p t ng m c đ u t c a d án.

ự ằ ướ ẫ ủ ư ố ng d n c a Thông t s 05/2007/TTBXD

ự ộ Chi phí d phòng tính b ng 10% theo h ủ ngày 25/7/2007 c a B xây d ng.

ứ ầ ư ủ ự

ợ

ổ

ả

B ng 1.9. T ng h p m c đ u t

c a d án

ệ

ồ

ị

Đ n v tính : tri u đ ng.

ộ

ướ

ế

STT

N i dung

Chi phí tr

c thu

Chi phí sau thuế

1 2

t bế ị

ế Thu VAT (10%) 3938.26 890.63

43320.89 9796.88

39382.62 8906.26

ườ

ng gi

ả ị

7675.50

767.55

8443.05

ư ấ

ự ầ ư xây

3083.51

308.35

3391.86

Chi phí xây d ngự Chi phí thi ồ Chi phí b i th ặ ằ phóng m t b ng, tái đ nh cư ả Chi phí qu n lý d án,chi v n đ u t phí t ự d ng và chi phí khác

ờ

ố

531.04

53.10

584.14

Lãi vay v n trong th i gian xây d ngự

ầ

6 7

508.66 5904.79

50.87 590.48

559.52 6495.27

ố ư ộ V n l u đ ng ban đ u ự Chi phí d phòng ộ ổ

T ng c ng:

65992.38

72591.61

ứ ầ ư ủ ự ổ ệ ồ T ng m c đ u t c a d án : 72.591,61 tri u đ ng

Ủ Ự

Ậ

Ả

Ấ

Ị

2. XÁC Đ NH CHI PHÍ S N XU T – KINH DOANH C A D ÁN TRONG CÁC NĂM V N HÀNH.

ệ ướ ế ử ụ 2.1.Chi phí s d ng đi n, n c ( Không có thu VAT ).

ứ ị * Căn c xác đ nh :

ạ ắ

ệ ướ c c a d án là chi phí tiêu hao đi n n ầ ộ ố ườ ệ ướ ủ ự c cho làm v sinh, t

ệ ự ế c s d ng tr c ti p cho ng ướ ướ ị ể ặ ệ ướ ử ụ ệ i cây và m t s nhu c u khác c a d án. Đi n, n ướ c tiêu hao, giá đi n, n c cho quá trình làm vi c, sinh ho t, đi n th p sang ban đêm i thuê ể c ho c cũng có th ủ ự ệ ng đi n , n

ệ ả ệ ướ i thuê nhà chi tr . Xác đ nh chi phí này có th căn c l ứ ứ ượ ấ ớ ớ ệ ủ ự ử ụ Chi phí s d ng đi n n ệ ướ ả cho b o v , n ườ nhà do ng ứ căn c vào m c tiêu hao đi n n ằ c tính theo % so v i doanh thu (L y b ng 2,5% so v i doanh thu c a d án ).

ử ụ

ệ ướ

ả

B ng 1.10. Chi phí s d ng đi n n

ậ c trong v n hành

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

Năm 8

18148.89

19544.96

20661.81

21778.67

22337.10

23733.16

24291.59

25966.87

Doanh thu

ệ

453.72

488.62

516.55

544.47

558.43

593.33

607.29

649.17

ử ụ Chi phí s d ng đi n ướ c (2,5%) n

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

23733.16

26246.09

25687.66

26525.30

27083.73

23733.16

Doanh thu

ệ

593.33

656.15

642.19

663.13

677.09

593.33

ử ụ Chi phí s d ng đi n ướ c (2,5%) n

ả ươ ự ộ ả 2.2. Chi phí tr l ng cho cán b , công nhân qu n lý d án.

ứ ị * Căn c xác đ nh :

ố ượ ự ả ộ ứ Căn c vào s l ng Cán b , công nhân viên qu n lý d án

ứ ươ ả ụ ấ ủ ừ ạ ồ ứ Căn c vào m c l ng bao g m c ph c p c a t ng lo i.

ủ ự ả ữ ả ụ ng c a d án áp d ng ( tr theo tháng ) ử 2.3. Chi phí s a ch a, b o

ả ươ ả ứ Hình th c tr l ưỡ ng tài s n. d

ữ

ườ ng nhà, công trình ki n trúc, trang thi ử ả ưỡ ố ệ ấ ố ử ế ng l y theo s li u th ng kê bình quân t ế ị ữ chi phí s a ch a, b o d t b hàng năm. Chi phí ả ưỡ ng (%) ỷ ệ l

ả ị Chi phí s a ch a, b o d này th ớ so v i giá tr tài s n.

ả ưỡ

ử

ự

ữ

ả

ậ

B ng 1.12.D trù chi phí s a ch a, b o d

ng trong các năm v n hành.

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ơ ị ử

T l

ả

STT

Tên tài s nả

ị Giá tr tài s n

% chi phí ữ

ừ

ỷ ệ ử s a ch a

ữ Chi phí s a ch a hàng năm ế năm 1 đ n năm 15

Nhà c aử

39382.623

787.652

Thi

t bế ị

8906.258

267.188

ổ

ộ

T ng c ng :

1054.840

ộ ể ả ế ộ 2.4. Chi phí b o hi m xã h i, y t , trích n p kinh phí công đoàn.

ỹ ươ ấ ằ ớ ủ ự L y b ng 19% so v i qu l ng hàng năm c a d án.

ộ ả

ự

ộ

ể

ả

ế

ộ

B ng 1.13. D trù n p b o hi m xã h i, y t

, trích n p kinh phí công đoàn.

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ộ

N i dung

ế Năm 1 đ n năm 15

STT

ỹ ươ

ủ ự

Qu l

1918.80

ng hàng năm c a d án ả

ế

ộ

, trích n p

364.572

ể Chi phí b o hi m xã h i,y t kinh phí công đoàn (19%)

ả 2.5. Chi phí qu n lý khác.

ồ ư ệ ả ẩ ướ ạ ệ ế ố ị c ti p khách, giao d ch đ i ngo i, l phí

ư ộ ố ộ Bao g m các kho n chi phí nh : văn phòng ph m, b u đi n phí, công tác phí, chè n ặ ố ị c đ nh n p hàng năm và m t s chi phí v t khác…

ự ườ ố ệ ớ ố D trù chi phí này th ng theo s li u th ng kê tính theo % so v i doanh thu hàng năm.

ự

ả

B ng 1.14. D trù chi phí qu n lý khác.

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

Năm 8

18148.89

19544.96

20661.81

21778.67

22337.10

23733.16

24291.59

25966.87

ệ

Doanh thu cho thuê di n tích

270.84

ố ị

ả Chi phí qu n lý c đ nh

ạ ộ

ấ

Công su t ho t đ ng

176.04

189.59

200.42

211.25

216.67

230.21

235.63

251.88

ổ ả Chi phí qu n lý thay đ i

446.88

460.42

471.26

482.09

487.51

501.05

506.47

522.72

ả

ổ

T ng chi phí qu n lý khác

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

23733.16

26246.09

25687.66

26525.30

27083.73

23733.16

ệ

Doanh thu cho thuê di n tích

270.84

ố ị

ả Chi phí qu n lý c đ nh

ạ ộ

ấ

Công su t ho t đ ng

230.21

254.59

249.17

257.30

262.71

230.21

249.17

ổ ả Chi phí qu n lý thay đ i

501.05

525.42

520.01

528.13

533.55

501.05

520.01

ả

ổ

T ng chi phí qu n lý khác

ấ ả ủ ự

ị

ứ ị

ấ ươ ấ ng pháp kh u hao.

STT

Tên tài s nả

ờ ậ ấ ả ị 2.6. Xác đ nh chi phí kh u hao các tài s n c a d án. * Căn c xác đ nh : ả ả Giá tr tài s n ph i tính kh u hao. ấ Th i gian kh u hao và ph * L p b ng tính toán kh u hao :

ổ ị

T ng giá ả tr tài s n

ờ ạ Th i h n ấ kh u hao

39382.62

1575.30

ử

ế

ậ Nhà c a, v t ki n trúc

1707.48 146.25

5 5

Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 11 Năm 14 Năm 15 1575.3 1575.3 0 0 341.50 29.25

1575.3 0 341.50 29.25

341.50 29.25

II 1 2

229.05

28.63

ặ ồ

ứ

t l ng đ ng Toshiba

23.48

3.91

t bế ị Thi ề Đi u hòa Panasonic ạ Bình nóng l nh 30 L ệ Máy phát đi n Kama KGE 12E Máy gi 8.0kg

47.09

7.85

ụ 5 Máy hút b i Philips FC8396

320.00

32.00

61.58

7.70

ệ ố H th ng PCCC ổ T ng đài Panasonic KXTDA 200 Fax CANON L120 ạ ẻ Đi n tho i l ọ

ướ c

32.45 255.00 103.20 432.00

5 5 6 5

6.49 51.00 17.20 86.40

8 9 10 H th ng l c và b m n 11

ệ ệ ố Computer

593.87

98.98

Tivi Samsung 29Z40P,21 inch

168.75

28.13

320.00

40.00

Radiocassette Sanyo CD V68M Vidio trung tâm và ăngten Parabol

190.08

31.68

577.50

96.25

ủ ạ T l nh 50L ủ ạ T l nh Toshiba M12VT, 115lít ườ

ệ ng đ m ỏ

ộ

ế

ủ

Salon nh Bella Salon to B bàn ăn Oval DHB017 Bàn gh văn phòng ể T áo và trang đi m Amore

ề ử ụ

900.00 164.50 288.00 273.00 104.50 360.00 1545.00 510.00 450.00

6 5 5 5 7 5 10 15 5

150.00 32.90 57.60 54.60 14.93 72.00 154.50 34.00 90.00

150.00 32.90 57.60 54.60 14.93 72.00 154.50 34.00

Ổ

3142.79

3052.79

3142.79

17 Gi 18 19 20 21 22 23 Ôtô con 4 ch ỗ ấ ị III Giá tr quy n s d ng đ t ả IV Các tài s n khác T NG C NG : ấ

Ộ ề

ở

* Kh u hao đ u nên giá tr kh u hao

các năm là nh nhau.

ị ấ ư

ạ ộ ả ề ự ấ 2.7. D trù chi phí tr ti n thuê đ t trong ho t đ ng kinh doanh.

ứ ộ ơ ị ệ ấ

ệ ế ộ ư ế ấ ự ệ ề * Căn c vào di n tích đ t thuê hàng năm cho d án, giá thuê m t đ n v di n tích trong năm và ch đ u đãi v thu đ t theo hi n hành.

ấ ậ ả ậ * L p b ng chi phí thuê đ t trong v n hành :

ậ

ả

ấ

ừ

B ng 1.16 Chi phí thuê đ t trong các năm v n hành ( t

ế năm 1 đ n năm 15) ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng

ệ

ộ

STT

N i dung

Thành ti nề

ơ ệ ồ

ự

ấ Đ t dùng xây d ng Ao hồ

ổ

ộ

1 2

T ng c ng :

Di n tích thuê (m2) 17000 0

Đ n giá thuê (tri u đ ng/m2) 0.028 0

476 0 476

ụ ả ậ 2.8. Chi phí tr lãi tín d ng trong v n hành.

ứ ị * Căn c xác đ nh :

ấ ươ ả ợ ả ợ ứ ờ ị ng th c tr n , th i gian tr n quy đ nh

ồ ự ố ố S v n vay cho d án, lãi su t vay, ph ợ trong h p đ ng:

ầ ư ả ợ ề ả ố ẫ ạ + Vay đ u t dài h n tr n đ u c g c l n lãi trong 6 năm.

ố ư ộ ả ố ầ + Vay v n l u đ ng : Vay đ u năm, tr cu i năm.

A = P (cid:0) [ r(cid:0) (1+ r)n]/ [ (1+ r)n –1]

A - Sè tiÒn tr¶ nî ®Òu trong 6 n¨m

r - L·i suÊt trong thêi gian vËn hµnh. ( r = 9,6% n¨m )

P - Nî ®Çu n¨m.

ả

ậ

ả

B ng 1.17. Chi phí tr lãi vay trong v n hành.

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

ạ

dài h n

ố ả ợ

ố ư ộ

Năm 1 33663.77 7639.07 3231.72 4407.34 29256.43 305.19 36.62 3268.35

Năm 2 29256.43 7639.07 2808.62 4830.45 24425.98 308.68 37.04 2845.66

Năm 8 324.73 38.97 38.97

Năm 4 19131.81 7639.07 1836.65 5802.41 13329.40 314.26 37.71 1874.37

Năm 5 13329.40 7639.07 1279.62 6359.44 6969.95 315.66 37.88 1317.50

Năm 6 6969.95 7639.07 669.12 6969.95 0.00 319.15 38.30 707.41

Năm 7 320.54 38.47 38.47

Năm 3 24425.98 7639.07 2344.89 5294.17 19131.81 311.47 37.38 2382.27

ố ư ộ ề ổ

ả ả

ề

I 1 2 3 4 5 II 1 2 III

ầ ư Vay đ u t ợ ầ N đ u năm ổ T ng s tr n trong năm ề ả ả Ti n lãi ph i tr trong năm ề ả ả ố Ti n g c ph i tr trong năm ợ ố N cu i năm Vay v n l u đ ng V n l u đ ng vay trong năm ả ả Ti n lãi ph i tr trong năm T ng ti n lãi ph i tr

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

ạ

ầ ư

dài h n

ổ

ố ả ợ

ề

ố

ợ ố

I 1 2 3 4 5

Vay đ u t ợ ầ N đ u năm T ng s tr n trong năm ả ả Ti n lãi ph i tr trong năm ả ả Ti n g c ph i tr trong năm N cu i năm

ố ư ộ

Năm 9

Năm 10

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

Năm 11

319.15

325.42

324.03

326.12

327.52

319.15

324.03

ố ư ộ

38.30

39.05

38.88

39.13

39.30

38.30

38.88

II 1 2

Vay v n l u đ ng V n l u đ ng vay trong năm ả ả Ti n lãi ph i tr trong năm

38.30

39.05

38.88

39.13

39.30

38.30

38.88

ề ổ

ả ả

ề

III

T ng ti n lãi ph i tr

2.9. T ng h p chi phí s n xu t kinh doanh trong các năm v n hành.

ổ ợ ả

ổ

ợ

ả

ậ

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ ấ ấ ả B ng 1.18. T ng h p chi phí s n xu t kinh doanh trong các năm v n hành.

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

ấ

ậ

ả

Năm 1 453.72 1918.80 1054.84 364.57 3142.79 476.00 3268.35 446.88 11125.95

Năm 2 488.62 1918.80 1054.84 364.57 3142.79 476.00 2845.66 460.42 10751.71

Năm 3 516.55 1918.80 1054.84 364.57 3142.79 476.00 2382.27 471.26 10327.08

Năm 4 544.47 1918.80 1054.84 364.57 3142.79 476.00 1874.37 482.09 9857.92

Năm 5 558.43 1918.80 1054.84 364.57 3142.79 476.00 1317.50 487.51 9320.44

Năm 6 593.33 1918.80 1054.84 364.57 3052.79 476.00 707.41 501.05 8668.79

Năm 7 607.29 1918.80 1054.84 364.57 3052.79 476.00 38.47 506.47 8019.22

Năm 8 649.17 1918.80 1054.84 364.57 3052.79 476.00 38.97 522.72 8077.86

ấ

ổ

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ả

2.119

1.901

1.727

1.564

1.442

1.262

1.141

1.075

ệ

ệ ướ Chi phí đi n, n c ả ươ Chi phí tr l ng ử ữ ả ưỡ ng Chi phí s a ch a b o d ể ế ộ ả Chi phí b o hi m xã h i, y t ả ố ị Kh u hao tài s n c đ nh Thuê đ t trong v n hành ậ ụ Tr lãi tín d ng trong v n hành Chi phí qu n lý và chi phí khác ả T ng chi phí s n xu t kinh doanh ấ Chi phí s n xu t kinh doanh tính cho 1 m2 di n tích cho thuê

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 9 593.33 1918.80 1054.84

Năm 10 656.15 1918.80 1054.84

Năm 11 642.19 1918.80 1054.84

Năm 12 642.19 1918.80 1054.84

Năm 13 663.13 1918.80 1054.84

Năm 14 677.09 1918.80 1054.84

Năm 15 593.33 1918.80 1054.84

364.57

3052.79

ấ

476.00

ấ

ậ

38.30

39.05

38.88

39.13

39.30

38.30

ả

501.05

525.42

520.01

528.13

533.55

501.05

ả

7999.68

8087.63

8068.08

8097.40

8116.95

7999.68

ấ

ổ

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ả

1.165

1.065

1.085

1.055

1.036

1.165

ệ

Ự

3. D TRÙ DOANH THU CHO D ÁN ( KHÔNG CÓ VAT )

* C¨n cø x¸c ®Þnh:

- Doanh thu cña dù ¸n cho thuª biÖt thù ( thuª diÖn tÝch ) ®îc x¸c ®Þnh c¨n cø vµo diÖn tÝch cho thuª, gi¸ thuª mét ®¬n vÞ diÖn tÝch tõng lo¹i. Trong dù ¸n nµy, c¸c dÞch vô kh¸c kh«ng tÝnh ®Õn bao gåm: dÞch vô ®a ®ãn kh¸ch, dÞch vô ¨n uèng thÓ thao, gi¶i trÝ...

Do chÕ ®é khÊu hao vµ qu¶n lý chi phÝ ë níc ta cã quy ®Þnh khi tµi s¶n cè ®Þnh hÕt niªn h¹n sö dông cã thanh lý b¸n thu håi tµi s¶n th× kho¶n gi¸ trÞ thu håi nµy ®îc xem nh kho¶n doanh thu bÊt thêng cho dù ¸n.

Ghi chó: ( doanh thu tÝnh trong b¶ng kh«ng tÝnh ®Õn doanh thu bÊt thêng do bµn thanh lý tµi s¶n hÕt thêi h¹n sö dông ).

ủ ự

ả

ậ

B ng 1.19.Doanh thu c a d án trong các năm v n hành

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

STT N i dung

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

Năm 8

8079.10

ệ

ổ

T ng di n tích cho thuê

ấ Công su t cho thuê

5251.42

5655.37

5978.53

6301.70

6463.28

6867.24

7028.82

7513.56

ệ

Di n tích cho thuê tính toán

ệ

0.288

ơ Đ n giá cho thuê (tri u ồ đ ng/tháng.m2)

ệ

18148.89

19544.96

20661.81

21778.67

22337.10

23733.16

24291.59

25966.87

Doanh thu cho thuê di n tích

ả

ồ

ị

0.00

132.19

108.79

5.23

24.43

0.00

Giá tr thu h i thanh lý tài s n

ổ

18148.89

19544.96

20661.81

21778.67

22469.29

23841.96

24296.82

25991.30

T ng doanh thu

ậ Năm v n hành

ộ

STT N i dung

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

8079.10

ệ

ổ

T ng di n tích cho thuê

ấ Công su t cho thuê

6867.24

7594.35

7432.77

7675.15

7836.73

6867.24

ệ

Di n tích cho thuê tính toán

ệ

0.288

ơ Đ n giá cho thuê (tri u ồ đ ng/tháng.m2)

ệ

23733.16

26246.09

25687.66

26525.30

27083.73

23733.16

Doanh thu cho thuê di n tích

ả

ồ

ị

0.00

225.44

0.00

108.79

0.00

5.23

2495.90

Giá tr thu h i thanh lý tài s n

ổ

23733.16

26471.53

25687.66

25796.45

26525.30

27088.95

26229.06

T ng doanh thu

Ự

Ỗ

Ấ

Ả

4.D TRÙ LÃI ( L ) TRONG S N XU T KINH DOANH.

* C¨n cø x¸c ®Þnh:

- Doanh thu hµng n¨m, chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh, thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp theo quy ®Þnh.

ThuÕ suÊt TTNDN = ( DTkh«ng VAT - CFkh«ng VAT) (cid:0)

§èi víi thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp, thiÕ suÊt lÊy theo quy ®Þnh hiÖn hµnh b»ng 28%

LNrßng = LNtríc thuÕ - ThuÕ TNDN

ự

ả

ỗ

B ng 1.20.D trù lãi ( l

)

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

Năm 8

18148.89

19544.96

20661.81

21778.67

22469.29

23841.96

24296.82

25991.30

ế

Doanh thu không có thu VAT

11125.95

10751.71

10327.08

9857.92

9320.44

8668.79

8019.22

8077.86

Chi phí SXKD không có VAT

ậ

ị

ế

7022.94

8793.25

10334.74

11920.74

13148.85

15173.17

16277.59

17913.44

Thu nh p ch u thu

ế

ậ

1966.42

2462.11

2893.73

3337.81

3681.68

4248.49

4557.73

5015.76

ệ Thu thu nh p doanh nghi p

ợ

5056.52

6331.14

7441.01

8582.94

9467.17

10924.68

11719.87

12897.68

ậ L i nhu n ròng

ậ

ợ

ộ

5056.52

11387.66

18828.67

27411.60

36878.77

47803.45

59523.32

72421.00

ồ L i nhu n ròng c ng d n

ậ

ợ

10832.61

L i nhu n ròng bình quân

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

23733.16

26471.53

25687.66

25796.45

26525.30

27088.95

26229.06

ế

Doanh thu không có thu VAT

7999.68

8087.63

8068.08

8097.40

8116.95

7999.68

Chi phí SXKD không có VAT

ậ

ị

ế

15733.49

18383.90

17619.58

17728.37

18427.90

18972.01

18229.38

Thu nh p ch u thu

ế

ậ

4405.38

5147.49

4933.48

4963.94

5159.81

5312.16

5104.23

ệ Thu thu nh p doanh nghi p

ợ

11328.11

13236.41

12686.09

12764.43

13268.09

13659.84

13125.16

ậ L i nhu n ròng

ậ

ợ

ộ

83749.11

96985.52

109671.61

122436.04

135704.13

149363.97

162489.13

ồ L i nhu n ròng c ng d n

ậ

ợ

10832.61

L i nhu n ròng bình quân

ộ ố ỷ ệ * M t s t l tài chính :

+ Lîi nhuËn b×nh qu©n so víi vèn ®Çu t (møc doanh lîi mét ®ång vèn ®Çu t):

132,0

LNrbq V

4689 35523

27, 921,

(cid:0) (cid:0)

ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh cø mét ®ång vèn dù ¸n bá ra trong mét n¨m thu ®îc.

+ Lîi nhuËnb×nh qu©n so víi vèn cè ®Þnh (møc doanh lîi mét ®ång vèn cè

®Þnh).

2576

LNrbq FC

4689 18201

27, 13,

(cid:0) (cid:0)

+ Lîi nhuËn b×nh qu©n so víi doanh thu b×nh qu©n (tØ suÊt lîi nhuËn cña doanh thu).ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh cø mét ®ång doanh thu thu ®îc 0,377 ®ång.

377,0

LNrbq DTbq

4689 12439

27, 57,

Ủ Ự

5. PHÂN TÍCH TÍNH ĐÁNG GIÁ C A D ÁN.

(cid:0) (cid:0)

ằ ỉ ị ệ ạ ủ ệ ố i c a hi u s thu chi (NPV).

5.1. Đánh giá b ng ch tiêu giá tr hi n t * C¨n cø x¸c ®Þnh:

- Dßng tiÒn hiÖu sè thu chi cña dù ¸n trong thêi gian ho¹t ®éng. - L·i suÊt tèi thiÓu chÊp nhËn ®îc r ( r= 9,6 % n¨m ). - Thêi gian tÝnh to¸n( 15 n¨m ). - Trong dù ¸n nµy chän gèc tÝnh to¸n lµ thêi ®iÓm ®a DA vµo ho¹t ®éng. (cid:0) Theo chØ tiªu NPV:

NPV

CB t t t r 1( )

Bt : Kho¶n thu nhËp hµng n¨m t cña dù ¸n ë n¨m thø t. Bt cã thÓ thuÇn tuý chØ lµ DT ë n¨m t, ®ång thêi cã thÓ thªm gi¸ trÞ thu håi tµi s¶n, hoÆc lµ thu håi VL§ ë n¨m t ( nÕu cã ). Ct : Chi phÝ bá ra ë n¨m t, chi phÝ ban ®Çu cña dù ¸n bao gåm : §Çu t cho dù ¸n ë n¨m t,®Çu t thay thÕ tµi s¶n,chi phÝ kinh doanh t¹o ra s¶n phÈm hoÆc dÞch vô kh«ng cã khÊu hao tµi s¶n.

(cid:0) (cid:0) (cid:0) (cid:0) (cid:0)

ư ự ạ ộ ể ờ ố * G c tính toán là th i đi m đ a d án vào ho t đ ng.

ệ ố

ệ

ả

ị

B ng 1.21. Xác đ nh hi n giá hi u s thu chi (NPV)

ệ

ồ

ị

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 0

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

ợ

Dòng l

i ích (Bt)

18148.890

19544.959

20661.814

21778.668

22337.096

23733.164

24291.592

Doanh thu cho thuê di nệ tích

ồ

0.000

132.190

108.794

5.225

ị Thu h i giá tr thanh lý tài s nả

ị

0.000

ấ ả Giá tr tài s n ch a kh u hao h tế

ồ ố ư ộ

0.000

Thu h i v n l u đ ng

ộ

ổ

0.000

18148.890

19544.959

20661.814

21778.668

22469.286

23841.958

24296.817

T ng c ng :

Dòng chi phí (Ct)

ầ ư

ầ

65992.377

Đ u t

ban đ u

II 1

ầ ư

ả

0.000

3658.675

2603.958

Đ u t

ế thay th tài s n

ự

ậ

4238.816

4287.260

4326.014

4364.769

4384.147

4432.590

4451.968

Chi phí v n hành d án

476.000

Chi phí thuê đ tấ

ế

1966.423

2462.110

2893.727

3337.808

3681.678

4248.486

4557.726

ậ Thu thu nh p doanh nghi pệ

ổ

ộ

65992.377

6681.239

7225.370

7695.741

8178.578

8541.824

12815.752

12089.652

T ng c ng :

ề

ệ ố

-65992.38

11467.65

12319.59

12966.07

13600.09

13927.46

11026.21

12207.16

III

Dòng ti n hi u s thu chi (BtCt)

ệ ố H s chi

ấ t kh u (r =

1.000

0.912

0.832

0.760

0.693

0.632

0.577

0.526

ế 9.6%)

-65992.38

10463.19

10255.93

9848.65

9425.40

8806.82

6361.55

6426.00

ệ ố ấ t kh u

ộ ệ ố

-65992.38

-55529.19

-45273.26

-35424.61

-25999.21

-17192.39

-10830.84

-4404.84

ề Dòng ti n hi u s thu ế chi tri ề ồ C ng d n dòng ti n ế hi u s thu chi tri t kh uấ

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 8

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

ợ

Dòng l

i ích (Bt)

25966.874

23733.164

26246.087

25687.660

26525.301

27083.729

23733.164

Doanh thu cho thuê di nệ tích

ồ

24.425

0.000

225.440

0.000

108.794

0.000

5.225

132.190

ị Thu h i giá tr thanh lý tài s nả

ị

0.000

6346.861

ấ ả Giá tr tài s n ch a kh u hao h tế

ồ ố ư ộ

0.000

531.911

Thu h i v n l u đ ng

ộ

ổ

25991.299

23733.164

26471.528

25687.660

25796.454

26525.301

27088.954

30744.126

T ng c ng : Dòng chi phí (Ct)

ầ ư

ầ

Đ u t

ban đ u

ầ ư

ả

104.500

610.625

0.000

5523.675

0.000

2603.958

0.000

104.500

Đ u t

ế thay th tài s n

ậ

ự

4510.100

4432.590

4519.789

4500.411

4529.477

4548.855

4432.590

476.000

3 4

5015.764

4405.376

5147.492

4933.481

4963.944

5159.812

5312.162

5104.228

Chi phí v n hành d án Chi phí thuê đ tấ ậ ế Thu thu nh p doanh nghi pệ ộ

ổ

10106.364

9924.592

10143.280

15433.567

9940.355

12769.247

10337.017

10117.318

T ng c ng : ệ ố

ề

15884.94

13808.57

16328.25

10254.09

15856.10

13756.05

16751.94

20626.81

III

ệ ố H s chi

0.480

0.438

0.400

0.365

0.333

0.304

0.277

0.253

Dòng ti n hi u s thu chi (BtCt) ế ấ t kh u (r = 9.6%)

7629.59

6051.37

6528.81

3740.94

5278.00

4177.89

4642.13

5215.23

ệ ố ấ t kh u

ộ ệ ố

3224.75

9276.12

15804.93

19545.87

24823.88

29001.76

33643.89

38859.12

ề Dòng ti n hi u s thu ế chi tri ề ồ C ng d n dòng ti n ế hi u s thu chi tri t kh uấ

ầ ư ả ả , doanh thu, chi phí trong b ng không xét đ n VAT.

ự ệ ế ậ ồ ế * Ghi chú : Các kho n đ u t ự K t lu n : D án có NPV = 38859,12 tri u đ ng , NPV > 0 d án đáng giá.

ỉ ấ ằ ợ ộ ạ i n i t i (IRR).

ị ứ

ủ ự ậ ờ

ự ự ả ị ố ể ế i khác nhau đ dùng khi nó chi t kh u dòng

ề ệ ề ạ ằ ỏ ấ i th a mãn đi u ki n b ng không.

ấ ậ

ệ ố ợ ộ ạ ấ đ nh các su t thu l i n i t ề ố ộ ợ ộ ạ i n i t i : ầ ư ế ả ả , doanh thu, chi phí trong b ng là không xét đ n VAT.

1 = 18,2% năm ; IRR2 = 18,3% năm.

5.2. Đánh giá b ng ch tiêu su t thu l * Căn c xác đ nh : ề D a vào dòng ti n hi u s thu chi c a d án trong su t th i gian v n hành. D a vào gi ệ ố ti n hi u s thu chi v g c và c ng chúng l ả * L p b ng su t thu l Ghi chú : Các kho n đ u t ọ * Ch n IRR

3,18(

)2,18

IRR

2,18

24,18

x 77,133 1,172

(cid:0) (cid:0) (cid:0) (cid:0) (cid:0)

77,133 i IRR = 18,24% năm > lãi su t r = 9,6% năm.

ấ ậ ự ấ ợ ộ ạ i n i t

ở ả ướ ế K t lu n : D án có su t thu l → ự D án đáng giá ố ệ ( S li u tính toán b ng 1.22 d i đây )

ấ

ả

ị

B ng 1.22. Xác đ nh su t thu l

ợ ộ ạ i n i t

i IRR

ệ

ồ

ị

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

N i dung

Dòng l

i ích (Bt) ệ

Năm 0

Năm 1 18148.89

Năm 2 19544.96

Năm 3 20661.81

Năm 4 21778.67

Năm 5 22337.10

Năm 6 23733.16

Năm 7 24291.59

ợ Doanh thu cho thuê di n tích

ST T I 1

ả

ồ

0.000

132.190

108.794

5.225

ị Thu h i giá tr thanh lý tài s n

ả

ấ

ị

0.000

ế ư Giá tr tài s n ch a kh u hao h t

ồ ố ư ộ

0.000

Thu h i v n l u đ ng

ộ

ổ

0.00

18148.89

19544.96

20661.81

21778.67

22469.29

23841.96

24296.82

T ng c ng :

ầ ư

ầ

65992.38

ầ ư

0.000

3658.675

2603.958

Dòng chi phí (Ct) ban đ u Đ u t ả ế thay th tài s n

Đ u t

ậ

4238.82

4287.26

4326.01

4364.77

4384.15

4432.59

4451.97

476.00

ế

ậ

1966.42

2462.11

2893.73

3337.81

3681.68

4248.49

4557.73

ự Chi phí v n hành d án Chi phí thuê đ tấ ệ Thu thu nh p doanh nghi p

ổ

ộ

7225.37

65992.38

6681.239

7695.741

8178.578

8541.824

12815.75

12089.65

T ng c ng :

II 1 2 3 4 5

ề

-65992.38

11467.65

12319.59

12966.07

13600.09

13927.46

11026.21

12207.16

ệ ố Dòng ti n hi u s thu chi (BtCt)

III

ế

ớ

1.000

0.846

0.716

0.606

0.512

0.433

0.367

0.310

ề

ế

ệ ố H s chi Dòng ti n hi u s thu chi tri

-65992.38

9701.905

8817.821

7851.561

6967.418

6036.491

4043.163

3786.975

ấ t kh u v i IRR1=0.161 ấ ệ ố t kh u 1

ệ ố

ồ

ộ

ề C ng d n dòng ti n hi u s thu chi

-65992.38

-56290.47

-47472.65

-39621.09

-32653.67

-26617.18

-22574.02

-18787.04

ế

tri

ấ t kh u 1

ế

ớ

1.000

0.845

0.715

0.604

0.511

0.432

0.365

0.308

VII

ề

ế

ệ ố H s chi Dòng ti n hi u s thu chi tri

-65992.38

9693.704

8802.92

7831.667

6943.89

6011.021

4022.7

3764.624

VIII

ấ t kh u v i IRR2=0.162 ệ ố ấ t kh u 2

ệ ố

ộ

ồ

ề C ng d n dòng ti n hi u s thu chi

-65992.38

-56298.67

-47495.75

-39664.09

-32720.20

-26709.18

-22686.48

-18921.85

ế

tri

ấ t kh u 2

ậ Năm v n hành

ộ

N i dung

Năm 11

Năm 9

Năm 10

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

Năm 8

ợ

Dòng l

i ích (Bt) ệ

25966.87

23733.16

26246.09

25687.66

26525.30

27083.73

23733.16

25687.66

Doanh thu cho thuê di n tích

ST T I 1

ả

ồ

24.425

0.000

225.440

108.794

0.000

5.225

132.190

ị Thu h i giá tr thanh lý tài s n

ả

ấ

ị

0.000

6346.861

ế ư Giá tr tài s n ch a kh u hao h t

ồ ố ư ộ

0.000

531.911

Thu h i v n l u đ ng

ổ

ộ

25991.30

23733.16

26471.53

25687.66

25796.45

26525.30

27088.95

30744.13

T ng c ng :

Dòng chi phí (Ct)

ầ ư

ầ

Đ u t

ban đ u

ầ ư

104.500

610.625

0.000

5523.675

0.000

2603.958

0.000

Đ u t

ả ế thay th tài s n

ự

ậ

4432.59

4510.10

4432.59

4519.79

4500.41

4529.48

4548.85

Chi phí v n hành d án

476.00

Chi phí thuê đ tấ

ế

ậ

5015.76

4405.38

5147.49

4933.48

4963.94

5159.81

5312.16

5104.23

ệ Thu thu nh p doanh nghi p

ổ

ộ

10106.36

9924.592

10143.28

15433.57

9940.355

12769.25

10337.02

10117.32

T ng c ng :

ề

15884.94

13808.57

16328.25

10254.09

15856.10

13756.05

16751.94

20626.81

ệ ố Dòng ti n hi u s thu chi (BtCt)

III

ế

ớ

0.262

0.222

0.188

0.159

0.134

0.114

0.096

0.081

ế

ề

ệ ố H s chi Dòng ti n hi u s thu chi tri

4169.132

3066.137

3067.36

1629.69

2131.997

1564.828

1612.205

1679.461

ấ t kh u v i IRR1=0.182 ệ ố ấ t kh u 1

ệ ố

ộ

ồ

ề C ng d n dòng ti n hi u s thu chi

-14617.91

-11551.77

-8484.41

-6854.72

-4722.73

-3157.90

-1545.69

133.77

ế

tri

ấ t kh u 1

ế

ấ

ớ

0.261

0.220

0.186

0.157

0.133

0.113

0.095

0.080

ệ ố H s chi

t kh u v i IRR2=0.183

VII

ề

ế

Dòng ti n hi u s thu chi tri

ấ t kh u

4141.021

3042.889

3041.53

1614.6

2110.471

1547.719

1593.23

1658.291

VIII

ệ ố 2

ệ ố

ộ

ồ

ề C ng d n dòng ti n hi u s thu chi

-14780.83

-11737.94

-8696.41

-7081.81

-4971.34

-3423.62

-1830.39

-172.10

ế

tri

ấ t kh u 2

Ộ

6. PHÂN TÍCH Đ AN TOÀN TÀI CHÍNH.

ờ

ợ ầ ư ầ ủ ự ậ ban đ u c a d án trong các năm v n hành.

ố ng pháp tĩnh. ố ậ i nhu n, kh u hao, v n đ u t ồ ố ứ ả ậ ươ 6.1. Phân tích th i gian hoàn v n theo ph ự ấ ị * Căn c xác đ nh : D a vào l ờ ạ * L p b ng tính th i h n thu h i v n :

ờ ạ

ờ ợ

ố

ả

ị

ậ

ấ

B ng 1.23.Xác đ nh th i h n hoàn v n nh l

i nhu n và kh u hao

ệ

ồ

ị

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

Năm 8

65992.38

0.00

3658.68

2603.96

104.50

ố

V n đ u t

ầ ư ở ầ

đ u năm

ợ

5056.52

6331.14

7441.01

8582.94

9467.17

10924.68

11719.87

12897.68

ậ L i nhu n ròng

3142.79

3052.79

ấ Kh u hao

ậ

ấ

ợ

8199.31

9473.93

10583.80

11725.73

12609.96

13977.47

14772.66

15950.47

L i nhu n và kh u hao

ầ ư

ố

V n đ u t

còn

ở ố cu i

57793.07

48319.14

37735.34

26009.61

13399.65

3080.86

-9087.84

-24933.81

năm

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

610.63

0.00

5523.68

0.00

2603.96

0.00

104.50

ố

V n đ u t

ầ ư ở ầ

đ u năm

ợ

11328.11

13236.41

12686.09

12764.43

13268.09

13659.84

13125.16

ậ L i nhu n ròng

3052.79

ấ Kh u hao

ậ

ấ

ợ

14380.90

16289.20

15738.88

15817.22

16320.88

16712.63

16177.95

L i nhu n và kh u hao

ầ ư

ố

V n đ u t

còn

ở ố cu i

-38704.08

-54993.28

-65208.49

-81025.70

-94742.62

-111455.26

-127528.70

năm

ừ ả ử ụ ươ ộ ờ ố ng pháp n i suy đ tính th i gian hoàn v n đ u t

→ ự ề ờ ầ ư ủ ự c a d ố ể ộ T b ng 1.23 s d ng ph án là 6 năm 3 tháng ( < 10 năm ) D án có đ an toàn cao v th i gian hoàn v n.

ươ ố ng pháp đ ng.

ệ ố ế ộ ng pháp đ ng là có tính đ n h s tri ấ t kh u.

ồ ố ầ ươ ồ ộ ề ệ ố

ệ

h = 7 năm 7 tháng.

ờ ứ ả ứ ứ ươ ộ

ồ ố ự ế ờ 6.2. Phân tích th i gian hoàn v n theo ph ế * Tính th i gian thu h i v n theo ph ộ * Căn c b ng 1.21 ph n VI : c ng d n dòng ti n hi u s thu chi. ồ Năm th 7 là : 4404,84 tri u đ ng. ồ Năm th 8 là : 3224,75 tri u đ ng. ồ ố ờ ạ Dùng ph ng pháp n i suy : th i h n thu h i v n T ờ ậ K t lu n : D án có th i gian thu h i v n nhanh.

ả ợ ủ ự ả 6.3 Phân tích kh năng tr n c a d án.

ỉ ệ ố ả

ị

ể ả ợ ồ ợ i nhu n, ph n trích cho lãi vay

ả ố ị ồ ấ ả ả ả ợ ố ậ ệ ả ệ

Kt (cid:0)

Bt At

ứ ứ ậ ứ ị ả ợ ở ệ ố ứ ả ả ợ 6.3.1. Theo ch tiêu h s kh năng tr n . * Căn c xác đ nh : ầ ồ Căn c vào ngu n tài chính dùng đ tr n g m : l trong v n hành và kh u hao tài s n c đ nh hàng năm ký hi u là B ố ợ Căn c vào s n ph i tr trong năm g m c n g c và tr lãi ký hi u là A * Xác đ nh h s kh năng tr n năm t theo công th c :

ả ậ L p thành b ng tính :

ệ ố ả

ả

ả ợ B ng 1.24.B ng tính h s kh năng tr n .

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

Năm tr nả ợ

ộ

STT

N i dung

Năm 1 5056.516

Năm 2 6331.140

Năm 3 7441.012

Năm 4 8582.936

Năm 5 9467.171

Năm 6 10924.679

ợ ấ

3142.790

3052.790

1 2

3231.722

2808.617

2344.894

1836.654

1279.622

669.115

ồ

11431.028

12282.547

12928.696

13562.379

13889.583

14646.584

ả ả ợ

ố

7639.067

ả ợ

ệ ố

ậ L i nhu n trong năm Kh u hao trong năm ả Chi phí tr lãi vay trong năm ả ợ Ngu n tr n trong năm ổ T ng s ph i tr n trong năm ả H s kh năng tr n

1.496

1.608

1.692

1.775

1.818

1.917

ả ợ ủ ự ế ả ậ ươ ứ ự ộ K t lu n: Kh năng tr n c a d án cao t ng ng d án có đ an toàn cao.

ỉ ả

ờ ạ ả ợ ể ả

ả ợ ủ ị ồ ồ ợ ấ ậ i nhu n và kh u hao tài

ả ợ ờ ạ 6.3.2. Theo ch tiêu th i h n có kh năng tr n . ể Quan đi m tính th i h n có kh năng tr n theo quan đi m tĩnh: ứ * Căn c xác đ nh : ự D a vào ngu n tài chính dùng tr n c a tùng năm g m l ả ố ị s n c đ nh.

ợ ở ờ ổ ờ

ố ố ị ể ả ự ậ ả ả ợ ắ ầ ủ th i đi m b t đ u c a th i kì tr n . D a vào t ng s v n n ả ợ ờ ạ * L p b ng xác đ nh th i h n có kh năng tr n :

ả ợ ủ ự

ờ ạ

ả

ị

B ng 1.25.Xác đ nh th i h n có kh năng tr n c a d án.

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

Năm tr nả ợ

ộ

STT

N i dung

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

33663.775

29256.431

24425.981

19131.809

13329.396

6969.951

ố ợ ầ

S n đ u năm

ợ

ậ i nhu n trong

8199.306

9473.930

10583.801

11725.725

12609.961

13977.469

ấ Kh u hao, l năm

ố ợ ố Cân đ i n cu i năm

25464.469

19782.501

13842.180

7406.083

719.435

7007.518

ừ ả ươ ờ ạ ả c th i h n có kh năng tr n c a d ả ợ ủ ự

ộ ng pháp n i suy tìm đ ờ ạ

ượ ả ả ợ ươ ứ ả ợ ự ế ả ậ T b ng 1.25 dùng ph án là 5 năm 2 tháng.( < 6 năm là th i h n ph i tr n ) K t lu n : D án có kh năng tr n cao, t ộ ng ng có đ an toàn cao.

ộ ủ ố

6.4. Phân tích đ an toàn c a tài chính theo phân tích hòa v n. * C¨n cø x¸c ®Þnh®iÓm hoµ vèn: - Dùa vµo doanh thu hµng n¨m.

- Chi phÝ cè ®Þnh hµng n¨m trong s¶n xuÊt kinh doanh (FC ) - Chi phÝ biÕn ®æi trong s¶n xuÊt kinh doanh ( VC )

FC DVC /

1(cid:0)

Mh (cid:0)

100

(cid:0) Dh : Doanh thu hoµ vèn cña dù ¸n :

Dh D

Mh: Møc ho¹t ®éng hoµ vèn cña dù ¸n :

VËy dù ¸n cã møc ho¹t ®éng hoµ vèn lín nhÊt ë n¨m ®Çu tiªn dù ¸n ®i vµo

vËn hµnh Mh =57,806%

Dù ¸n cã møc ho¹t ®éng hoµ vèn nhá nhÊt ë n¨m thø 14 cña dù ¸n.

Mh =21,323%

Møc ho¹t ®éng trung b×nh lµ: Mh = 30,643%. KÕt luËn: Dù ¸n cã ®é an toµn cao.

ế ổ

ố ị

ả

ị

B ng 1.26 Xác đ nh chi phí c đ nh và chi phí bi n đ i.

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ộ

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

Năm 8

STT

N i dung

ố ị

Chi phí c đ nh

ả ưỡ

1054.840

Chi phí b o d

ả ố ị

ấ

3142.790

3052.790

Chi phí kh u hao tài s n c đ nh

ấ

ậ

476.000

Chi phí thuê đ t trong v n hành

ố ị

270.837

ả Chi phí qu n lý c đ nh

ả

ố

3231.722

2808.617

2344.894

1836.654

1279.622

669.115

0.000

ạ Chi phí tr lãi vay v n dài h n

ổ

ộ

8176.190

7753.084

7289.361

6781.121

6224.089

5523.582

4854.467

T ng c ng :

ế ổ Chi phí bi n đ i

1054.840

ữ ử Chi phí s a ch a

453.722

488.624

516.545

544.467

558.427

593.329

607.290

649.172

Chi phí đi n n

ệ ướ c

ả ươ

1918.800

Chi phí tr l

ả

ộ

ế

364.572

ể Chi phí b o hi m xã h i, y t

ả

ắ

ố

36.623

37.042

37.377

37.712

37.879

38.298

38.465

38.967

ạ Chi phí tr lãi vay v n ng n h n

176.044

189.586

200.420

211.253

216.670

230.212

235.628

251.879

ổ ả Chi phí qu n lý thay đ i

ộ

ổ

4004.602

4053.464

4092.554

4131.644

4151.188

4200.051

4219.595

4278.230

T ng c ng :

ộ

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

STT

N i dung

ố ị

Chi phí c đ nh

ả ưỡ

1054.840

Chi phí b o d

ả ố ị

ấ

3052.790

Chi phí kh u hao tài s n c đ nh

ấ

ậ

476.000

Chi phí thuê đ t trong v n hành

ố ị

270.837

ả Chi phí qu n lý c đ nh

ả

ố

0.000

ạ Chi phí tr lãi vay v n dài h n

ổ

ộ

4854.467

T ng c ng :

ế ổ Chi phí bi n đ i

1054.840

ữ ử Chi phí s a ch a

593.329

656.152

642.192

663.133

677.093

593.329

Chi phí đi n n

ệ ướ c

ả ươ

1918.800

Chi phí tr l

ả

ộ

ế

364.572

ể Chi phí b o hi m xã h i, y t

ả

ắ

ố

38.298

39.051

38.884

39.135

39.302

38.298

ạ Chi phí tr lãi vay v n ng n h n

230.212

254.587

249.170

257.295

262.712

230.212

ổ ả Chi phí qu n lý thay đ i

ổ

ộ

4200.051

4288.002

4268.458

4297.775

4317.320

4200.051

T ng c ng :

ạ ộ

ứ

ố

ả

ị

B ng 1.27. Xác đ nh doanh thu và m c ho t đ ng hòa v n.

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

N i dung

ST T

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

Năm 8

18148.890

19544.959

20661.814

21778.668

22337.096

23733.164

24291.592

25966.874

Doanh thu

ố ị

8176.190

7753.084

7289.361

6781.121

6224.089

5523.582

4854.467

Chi phí c đ nh

ế

4004.602

4053.464

4092.554

4131.644

4151.188

4200.051

4219.595

4278.230

ổ Chi phí bi n đ i

10491.073

9781.736

9089.810

8368.764

7644.825

6711.275

5874.988

5812.043

Doanh thu hòa v nố

ạ ộ

ố

57.806

50.047

43.993

38.426

34.225

28.278

24.185

22.383

ứ M c ho t đ ng hòa v n (%)

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

N i dung

ST T

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

23733.164

26246.087

25687.660

26525.301

27083.729

23733.164

Doanh thu

ố ị

4854.467

Chi phí c đ nh

ế

4200.051

4288.002

4268.458

4297.775

4317.320

4200.051

ổ Chi phí bi n đ i

5898.285

5802.454

5821.874

5793.096

5775.047

5898.285

Doanh thu hòa v nố

ạ ộ

ố

24.853

22.108

22.664

21.840

21.323

24.853

ứ M c ho t đ ng hòa v n (%)

ƯƠ CH NG II

Ộ Ủ Ự

Ầ Ư

Ả

Ệ

Ế PHÂN TÍCH HI U QU KINH T XÃ H I C A D ÁN Đ U T

ầ ư ể ượ ự ươ Phân tích hi u qu c a d án đ u t có th đ ệ c th c hi n theo ph ng pháp phân

Ị Ả

Ự

Ạ

Ẩ

1. GIÁ TR S N PH M GIA TĂNG DO D ÁN T O RA.

ệ ộ ố ỉ ả ủ ự ả ơ tích m t s ch tiêu đ n gi n sau :

ị ả ẩ ạ ả ố ổ

ề ệ ả ộ ớ ẩ dân càng nhi u, hi u qu kinh t ớ ự Giá tr s n ph m ra tăng càng l n thì d án đóng góp t o nên t ng s n ph m qu c ế xã h i càng l n.

ơ ở ị *C s xác đ nh :

ứ ậ ệ ầ ấ ậ

Căn c vào doanh thu hàng năm và các chi phí đ u vào v t ch t ( nguyên v t li u, ấ kh u hao… ) hàng năm.

(cid:0) ậ ấ ậ ả

(cid:0) ầ ẩ ừ ạ ả ả ậ ậ ự ả ả ị L p b ng tính các chi phí đ u vào v t ch t cho t ng năm v n hành : B ng 2.1. L p b ng xác đ nh s n ph m gia tăng do d án t o ra : B ng 2.2.

ế

ẩ ủ ự ả ờ ạ 69588.871

ệ

ồ

ẩ ự ẩ ậ : K t lu n ị ả * Giá tr s n ph m gia tăng c a d án t o ra tính cho c th i kì phân tích là : ồ tri u đ ng. ệ ị ả * Giá tr s n ph m gia tăng bình quân là 9519,21 tri u đ ng. ị ả * Đánh giá : D án có giá tr s n ph m gia tăng cao.

ậ

ấ

ả

ầ

ị

B ng 2.1. B ng xác đ nh chi phí đ u vào v t ch t.

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

Năm 1 453.722

Năm 2 488.624

Năm 3 516.545

Năm 4 544.467

Năm 5 558.427

Năm 6 593.329

Năm 7 607.290

Năm 8 649.172

STT 1

ộ N i dung ệ ướ c

Chi phí đi n n

3142.790

3052.790

ả ố ị

ấ

Kh u hao tài s n c đ nh

ả

ử

ữ

1054.840

4651.352

4686.254

4714.175

4742.097

4756.057

4700.959

4714.920

4756.802

ộ

Năm 9 593.329

Năm 10 656.152

Năm 11 642.192

Năm 12 642.192

Năm 13 663.133

Năm 14 677.093

Năm 15 593.329

Chi phí s a ch a, b o ngưỡ d ổ T ng c ng : ộ N i dung ệ ướ c

Chi phí đi n n

STT 1

3052.790

ả ố ị

ấ

Kh u hao tài s n c đ nh

ả

ử

ữ

1054.840

4700.959

4763.782

4749.821

4770.762

4784.723

4700.959

ộ

Chi phí s a ch a, b o ngưỡ d ổ T ng c ng :

ị ả

ẩ

ả

ị

B ng 2.2. Xác đ nh giá tr s n ph m ra tăng.

ộ

N i dung

Năm 1 18148.890

Năm 2 19544.959

Năm 3 20661.814

Năm 4 21778.668

Năm 5 22337.096

Năm 6 23733.164

ơ ị Đ n v tính : tri u đ ng. Năm 7 24291.592

ồ ệ Năm 8 25966.874

STT 1

Doanh thu

4651.352

4686.254

4714.175

4742.097

4756.057

4700.959

4714.920

4756.802

ầ

ậ

ấ

Chi phí đ u vào v t ch t.

13497.538

14858.705

15947.638

17036.572

17581.038

19032.205

19576.672

21210.072

ị ả

ẩ

Giá tr s n ph m gia tăng

ẩ

13497.538

28356.243

44303.881

61340.453

78921.492

97953.697 117530.369

138740.441

ị ả Giá tr s n ph m ra tăng ồ ộ c ng d n

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ộ

N i dung

Năm 9 23733.164

Năm 10 26246.087

Năm 11 25687.660

Năm 12 25687.660

Năm 13 26525.301

Năm 14 27083.729

Năm 15 23733.164

STT 1

Doanh thu

4700.959

4763.782

4749.821

4770.762

4784.723

4700.959

ấ

ầ

ậ

Chi phí đ u vào v t ch t.

19032.205

21482.305

20937.839

21754.539

22299.005

19032.205

ị ả

ẩ

Giá tr s n ph m gia tăng

ẩ

157772.646 179254.951 200192.790 221130.629 242885.167 265184.173 284216.378

ị ả Giá tr s n ph m ra tăng ồ ộ c ng d n

Ứ

Ộ

Ệ

2.M C THU HÚT LAO Đ NG VÀO LÀM VI C.

(cid:0) ộ ườ i. (cid:0) ườ ầ ư ệ ề ố i / 1 tri u đ ng ti n v n đ u t .

Ứ

Ủ Ự 3. M C ĐÓNG GÓP C A D ÁN VÀO NGÂN SÁCH .

ệ gi a s lao đ ng vào làm vi c trong d án so v i v n d án : 0,00165 ng ộ ổ ượ ố T ng s lao đ ng đ ộ ỷ ệ ữ ố T l ự ớ ố ự ố ượ ầ ư ộ ộ ớ c thu hút vào làm vi c hàng năm là : 120 ng ự m c trung bình, l ệ (cid:0) Đánh giá : D án thu hút lao đ ng ở ứ ng v n đ u t ồ cho m t lao đ ng l n.

ỉ ệ ả ế ủ ế ế ề ấ ả ạ ộ ộ xã h i càng cao. Các kho n n p ngân sách ch y u là thu các lo i, ti n thuê đ t

ế ậ ị ớ * Ch tiêu này càng l n thì hi u qu kinh t trong kinh doanh. ả * L p b ng tính thu giá tr gia tăng :

ộ

ả

ị

ế B ng 2.3.Xác đ nh thu VAT n p ngân sách.

ồ

ệ

ơ ị

ộ

N i dung ầ

ế

ệ

ế ế

Năm 1 18149 1814.89 453.72 45.37 453.72

Năm 2 19545 1954.50 488.62 48.86 488.62

Năm 3 20662 2066.18 516.55 51.65 516.55

Năm 4 21779 2177.87 544.47 54.45 544.47

Năm 5 22337 2233.71 558.43 55.84 558.43

Năm 6 23733 2373.32 593.33 59.33 593.33

Đ n v tính : tri u đ ng. Năm 7 24292 2429.16 607.29 60.73 607.29

Năm 8 25967 2596.69 649.17 64.92 649.17

Thu VAT đ u ra Doanh thu cho thuê di n tích ầ Thu VAT đ u ra ầ Thu VAT đ u vào Chi phí đi n ệ ế Thu VAT Chi phí n

cướ

24.4312

ử

ả ưỡ

22.68611 1054.84

1054.84

25.82727 1054.84

27.22334 1054.84

27.92137 1054.84

29.66646 1054.84

32.45859 1054.84

30.36449 1054.84

ế Thu VAT ữ S a ch a, b o d

ầ

ổ

ế

105.484 202.86 2393.83

ế Thu VAT ế T ng thu VAT đ u vào ộ Thu VAT n p ngân sách

ộ

N i dung ầ

ế

ệ

ế ế

105.484 173.54 1641.35 Năm 9 23733 2373.32 593.33 59.33 593.33

105.484 178.78 1775.72 Năm 10 26246 2624.61 656.15 65.62 656.15

105.484 182.97 1883.22 Năm 11 25688 2568.77 642.19 64.22 642.19

105.484 187.15 1990.71 Năm 12 25688 2568.77 642.19 64.22 642.19

105.484 189.25 2044.46 Năm 13 26525 2652.53 663.13 66.31 663.13

105.484 194.48 2178.83 Năm 14 27084 2708.37 677.09 67.71 677.09

105.484 196.58 2232.58 Năm 15 23733 2373.32 593.33 59.33 593.33

Thu VAT đ u ra Doanh thu cho thuê di n tích ầ Thu VAT đ u ra ầ Thu VAT đ u vào Chi phí đi n ệ ế Thu VAT Chi phí n

cướ

ử

ả ưỡ

29.66646 1054.84

32.80761 1054.84

32.10958 1054.84

33.15663 1054.84

33.85466 1054.84

29.66646 1054.84

ế Thu VAT ữ S a ch a, b o d

ầ

ổ

ế

105.484 194.48 2178.83

105.484 203.91 2420.70

105.484 201.81 2366.95

105.484 204.95 2447.58

105.484 207.05 2501.32

105.484 194.48 2178.83

STT I 1 2 II 1 2 3 4 III STT I 1 2 II 1 2 3 4 III

ế Thu VAT ế T ng thu VAT đ u vào ộ Thu VAT n p ngân sách

* L p b ng các kho n n p ngân sách :

ả ả ậ ộ

ả ộ

ủ ế

ả

B ng 2.4.Các kho n n p ngân sách ch y u.

ơ ị

ệ

ồ

Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 1

Năm 2

Năm 3

Năm 4

Năm 5

Năm 6

Năm 7

Năm 8

ệ

ế ế ế

ề

Thu môn bài ậ Thu thu nh p doanh nghi p ị Thu giá tr gia tăng ấ Ti n thuê đ t

1 2 3 4

3.000 1966.423 1641.347 476.000 4086.770

3.000 2462.110 1775.718 476.000 4716.828

3.000 2893.727 1883.216 476.000 5255.942

3.000 3337.808 1990.713 476.000 5807.521

3.000 3681.678 2044.461 476.000 6205.139

3.000 4248.486 2178.833 476.000 6906.319

ổ

ộ

T ng c ng :

3.000 4557.726 2232.582 476.000 7269.308 ơ ị

3.000 5015.764 2393.828 476.000 7888.591 ồ ệ Đ n v tính : tri u đ ng.

ậ Năm v n hành

ộ

STT

N i dung

Năm 9

Năm 10

Năm 11

Năm 12

Năm 13

Năm 14

Năm 15

ệ

ế ế ế

ề

Thu môn bài ậ Thu thu nh p doanh nghi p ị Thu giá tr gia tăng ấ Ti n thuê đ t

1 2 3 4

3.000 4405.376 2178.833 476.000 7063.209

3.000 5147.492 2420.702 476.000 8047.193

3.000 4933.481 2366.953 476.000 7779.434

3.000 4963.944 2366.953 476.000 7809.897

3.000 5159.812 2447.576 476.000 8086.388

3.000 5312.162 2501.325 476.000 8292.487

3.000 5104.228 2178.833 476.000 7762.061

ổ

ộ

T ng c ng :

(cid:0) ả ờ ự ệ

(cid:0) ệ ồ

Ủ

ƯỜ

Ự

Ộ

Ệ

Ậ 4. THU NH P C A NG

I LAO Đ NG LÀM VI C TRONG D ÁN.

(cid:0) ớ ố ự ả ả ả ộ ộ ộ ồ ổ T ng các kho n n p ngân sách trong c đ i d án là : 102977,088 tri u đ ng. ổ T ng các kho n n p ngân sách bình quân hàng năm là 6865,139 tri u đ ng. ỷ ệ T l các kho n n p ngân sách bình quân hàng năm so v i v n d án : 0,094

TNbq

99,15

1918 120

ủ ườ ự ộ ệ i lao đ ng làm vi c trong d án : ậ Tính ch tiêu m c thu nh p bình quân năm c a ng 8, (cid:0) (cid:0) (cid:0) ệ ồ ườ (Tri u đ ng/ng i năm) ứ ỉ Tongluong Songuoi

Ọ

Ả

ƯỞ

5. CÁC L I ÍCH VÀ NH H

NG KHÁC.

* Phï hîp víi ®êng lèi ph¸t triÓn chung cña ®Êt níc. * T¹o ra c¬ së h¹ tÇng ®Ó ph¸t triÓn ngµnh du lÞch, dÞch vô, c¶i thiÖn chÊt lîng tiªu dïng cho x· héi, hiÖu qu¶ vÒ v¨n ho¸, y tÕ, gi¸o dôc. C¶i thiÖn m«i sinh, chèng « nhiÔm m«i trêng.... * Gãp phÇn ph¸t triÓn kinh tÕ ®Þa ph¬ng n¬i ®Æt dù ¸n.

ổ

ợ

ả

ỉ

ế

ậ ủ ự

B ng t ng h p các ch tiêu kinh t

kĩ thu t c a d án

ỉ

STT

Các ch tiêu

Đ n vơ ị

Tr sị ố

ỉ

ề

ị ử ụ

ế ị t b

ọ

ế

ệ ệ ệ ệ ệ ệ

ồ ồ ồ ồ ồ ồ

ệ

ồ

ể i ròng

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

i IRR

C pấ Tiêu chu nẩ Năm m2 Nhà m2 Tri u đ ng Tri u đ ng Tri u đ ng Tri u đ ng Tri u đ ng Tri u đ ng Tri u đ ng %

II 3 sao 15 17000 31 8079.100 72591.614 46241.844 508.658 2.600 162489.127 10832.608 0.132 0.258 0.377 0.096 38859.125 0.1824

ồ ố

ờ ợ

ậ

I. Các ch tiêu v giá tr s d ng và công năng ấ C p công trình ứ ộ ệ M c đ ti n nghi và trang thi Tu i thổ ấ ệ Di n tích chi m đ t ố S nhà cho thuê ể ở ệ Di n tích cho thuê đ ỉ II. Các ch tiêu tài chính ầ ư ố V n đ u t ố ố ị V n c đ nh ố ư ộ V n l u đ ng ấ ố ầ ư Su t v n đ u t ậ ợ ổ i nhu n ròng T ng l ợ ậ L i nhu n ròng bình quân năm ầ ư ợ ố ứ i v n đ u t M c doanh l ứ ợ ố ố ị i v n c đ nh M c doanh l ớ ậ ỷ ệ ợ i nhu n so v i doanh thu l T l ậ ượ ấ ấ ố i thi u ch p nh n đ Lãi su t t ị ệ ạ Giá tr hi n t ợ ộ ạ Su t thu l i n i t Th i gian thu h i v n nh l

i nhu n

Năm

6.25

ế

Năm

7.58

ấ ờ ấ và kh u hao ồ ố ờ Th i gian thu h i v n có tính đ n giá ờ ị ề ệ theo th i gian

tr ti n t

ấ

ệ

ồ

ạ Doanh thu khi đ t công su t thi

ế ế t k

Tri u đ ng

23677.321

ồ

ệ

ứ

ố hoà v n năm th 6 ả ợ

22 23 24

Tri u đ ng % L nầ

6972.362 28.278 1.917

ệ

ả

ỉ

ế

Doanh thu hoà v nố ỷ ệ T l ả Kh năng tr n III. Các ch tiêu hi u qu kinh t

xã

h iộ

ị ả

ầ

ẩ

ổ

T ng giá tr s n ph m thu n tuý gia

ệ

ồ

Tri u đ ng

284216.378

tăng

ị ả

ẩ

ầ

Giá tr s n ph m thu n tuý gia tăng

ệ

ồ

Tri u đ ng

18947.759

bình quân năm

ố

ộ

120

ủ

ậ

ệ

ự S lao đ ng thu hút vào d án ườ Thu nh p bình quân c a ng

i lao

ườ i

15.990

đ ngộ

iườ Ng ồ Tri u đ ng/ng năm

ứ

ổ

ệ

ồ

T ng m c đóng góp cho ngân sách

Tri u đ ng

102977.088

ứ

M c đóng góp cho ngân sách bình

ệ

ồ

Tri u đ ng

6865.139

quân

KÕt luËn vµ kiÕn nghÞ

1. KÕt luËn

* C¸c nguån vèn ®Çu t ®Òu ®¹t hiÖu qu¶ cao, thu ®îc nhiÒu lîi nhuËn, t¹o ra ®îc viÖc lµm cho ngêi lao ®éng, ®ãng gãp cho ng©n s¸ch nhµ níc. An toµn vÒ tµi chÝnh.

* Møc khai th¸c c«ng suÊt vµ doanh thu hµng n¨m ®Òu ®¹t ®îc c«ng suÊt lín vµ ®¹t ®îc c«ng suÊt thiÕt kÕ.

* C¸c hiÖu qu¶ tµi chÝnh ®Òu lín h¬n ngìng cho phÐp. §é an toµn vÒ tµi chÝnh cao.

-Khñng ho¶ng tµi chÝnh tiÒn tÖ.

* HiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi mµ dù ¸n ®em l¹i lín.

- M«i trêng bÞ « nhiÔm

- An ninh kh«ng ®¶m b¶o.

- ChÊt lîng phôc vô du lÞch thÊp kÐm....

- C¬ së h¹ tÇng x· héi cßn l¹c hËu.

2. KiÕn nghÞ

* C¸c gi¶i ph¸p hç trî dù ¸n trong khai th¸c vËn hµnh ®Ó ®¶m b¶o hiÖu qu¶ theo dù kiÕn vµ ®Ò xuÊt c¸c biÖn ph¸p ®¶m b¶o cho dù ¸n khai th¸c vËn hµnh cã hiÖu qu¶.

* Nhµ níc ph¶i cã nh÷ng chÝnh s¸ch u ®·i vÒ thuÕ, c¬ së dÞch vô phôc vô du lÞch.

* C¸c chÝnh s¸ch hµnh chÝnh ph¶i ®¬n gi¶n, më réng luËt ®Çu t.

* Qu¶ng c¸o, tiÕp thÞ, khuyÕn m¹i, gi¶m gi¸ ®Æc biÖt.

* Gi÷ g×n vÖ sinh m«i trêng.

Đồ án xây dựng siêu thị nội thất