Mẫu Bảng kê số 1 ghi nợ tài khoản 111 - tiền mặt

Trong bối cảnh quản lý tài chính doanh nghiệp hiện đại, việc duy trì hệ thống sổ sách kế toán chính xác và minh bạch là yếu tố cốt lõi cho sự ổn định và tuân thủ pháp luật. Đặc biệt, quản lý dòng tiền mặt (Tài khoản 111) đòi hỏi sự chặt chẽ và ghi nhận đầy đủ, kịp thời để phản ánh đúng thực trạng tài chính. Tài liệu này giới thiệu Mẫu số S04b1-DN, một biểu mẫu chuẩn hóa theo Thông tư số 99/2025/TT-BTC của Bộ Tài chính, nhằm hướng dẫn việc ghi nhận các nghiệp vụ ghi Nợ Tài khoản 111 - Tiền mặt. Mục tiêu là cung cấp một khuôn khổ rõ ràng để theo dõi các khoản thu tiền mặt, đảm bảo tính chính xác và kiểm soát nội bộ hiệu quả, đồng thời phục vụ cho công tác kiểm toán và lập báo cáo tài chính.

Các kế toán viên, kế toán trưởng, kiểm toán viên, nhà quản lý tài chính và các chủ doanh nghiệp tại Việt Nam cần tuân thủ quy định kế toán liên quan đến quản lý tiền mặt.

BẢNG KÊ SỐ 1 – Ghi Nợ Tài khoản 111 - Tiền mặt (Mẫu số S04b1-DN) là một công cụ thiết yếu trong kế toán, được thiết kế để ghi chép chi tiết và hệ thống tất cả các giao dịch làm tăng số dư tiền mặt của doanh nghiệp. Tài liệu này là một phần quan trọng của quy định kế toán Việt Nam, cụ thể theo Thông tư số 99/2025/TT-BTC. Biểu mẫu yêu cầu ghi nhận hàng ngày các khoản ghi Nợ vào Tài khoản 111, đồng thời chỉ rõ các tài khoản đối ứng được ghi Có (ví dụ: Tài khoản 112, 121, 131, 331, 511, v.v.), giúp theo dõi nguồn gốc của dòng tiền vào. Nó bao gồm các cột cho ngày, số dư đầu tháng, tổng cộng các khoản ghi Nợ TK 111 trong ngày, và số dư cuối ngày, cung cấp một cái nhìn toàn diện về biến động tiền mặt. Việc áp dụng đúng mẫu biểu này đảm bảo tính minh bạch, hỗ trợ đối chiếu số liệu và là cơ sở vững chắc cho việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ cũng như báo cáo tài chính tổng thể. Nó cũng góp phần tăng cường kiểm soát nội bộ, ngăn ngừa sai sót và gian lận liên quan đến tiền mặt, đồng thời đảm bảo tuân thủ đầy đủ các chuẩn mực kế toán do Bộ Tài chính ban hành, mang lại sự tin cậy cho các bên liên quan.