Quyết định về ban hành Quy định

Chia sẻ: Van Tien | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:14

Thêm vào BST

Báo xấu

59
lượt xem 4
download

Quyết định về ban hành Quy định

Mô tả tài liệu

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Quyết định về việc ban hành Quy định về việc phân loại tài sản "Có" trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Quyết định về ban hành Quy định

phßng èc éi ¬ ë ÷ iÖu luËtviÖtnam qu h c s d l v¨n LAWDATA Q uy Õ t Þ nh ® c ñ a T h è n g è c N g © n h µ n g N h µ íc S è 48/1999/Q§N H N N 5 ® n n g µ y 08 th¸ng 02 n¨ m 1999 Ò vi Ö c ba n h µ n h Q u y ® Þ n h V v Ò vi Ö c p h © n lo¹i µi t s¶n C ã ", tr Ý ch l Ë p v µ " s ö d ô n g d ù p h ß n g Ó x ö lý r ñi ro trong h o ¹t ® é n g ® n g © n h µ n g c ñ a t æ c h ø c t Ý n d ô n g Th è ng ® è c N g © n h µ ng N h µ n íc C¨n cø vµo LuËt Ng ©n hµng Nhµ níc sè 01/1997/QH10 ngµy 12/12/1997 vµ LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông sè 02/1997/QH10 ngµy 12/12/1997; C¨n vµo cø NghÞ nh è ®Þ s 15/CP µy th¸ng n¨m ng 02 3 1993 ña c ChÝnh ñ Ò Ö m ô,quyÒn ¹n µ ph v nhi v h v tr¸chnhiÖ m qu¶n ýnhµ íccña é, l n B c¬ quan ngang é; B Theo Þ ña ô ëng ô ®Ò ngh c V tr V C¸c ©n µng µ chøc Ýn ông Ng h v tæ td phing©n µng; h Sau èng Êt víi é ëng é µichÝnh, khith nh tr B B t Q uy Õ t Þ nh ® §i Ò u 1. Ban µnh Ìm h k theo Quy Õt nh µy ®Þ n Quy nh Ò Öc ®Þ v vi ph©n ¹ µis¶n ã",trÝch lËp µ ö ông ù lo i t "C vsd d phßng ö ýrñiro ®Ó x l trong ho¹t®éng ©n µng ña chøc Ýn ông. ng h c tæ td §i Ò u 2. Quy Õt nh µy ã Öu ùc thihµnh ®Þ n c hi l sau ngµy Ó õ 15 k t ngµy ý. k §i Ò u 3. ñ ëng n Þ ùcthuéc ©n µng µ íc;Gi¸m Th tr c¸c ®¬ v tr Ng h Nh n ®èc Chi nh¸nh ©n µng µ íc tØnh, thµnh è; Chñ Þch éi ng Ng h Nh n ph t H ®å qu¶n Þ vµ tr Tæng gi¸m c ®è (Gi¸m c) chøc Ýn ông Þu ®è tæ td ch tr¸chnhiÖm thi µnh h Quy Õt nh µy. ®Þ n
2 Q uy Þ nh ® V Ò vi Ö c p h © n lo¹i µi t s¶n C ã ", tr Ý ch l Ë p v µ s ö d ô n g " d ù h ß n g ® Ó x ö lý r ñi p ro trong h o ¹t ® é n g n g © n h µ n g c ñ a t æ c h ø c t Ý n d ô n g (Ban µnh Ìm h k theo Quy Õt nh è /1999/Q§ ®Þ s 48 NHNN5 ngµy th¸ng02 08 n¨m 1999 ña èng c ©n µng µ íc) c Th ®è Ng h Nh n I. h ÷ n g Q u y ® Þ n h c h u n g n §i Ò u 1. Tæ chøc Ýn ông ¹t®éng ¹ Öt Nam td ho ti Vi ph¶i thùc Ön hi viÖc ©n ¹ µis¶n ã",trÝch Ëp µ ö ông ù ph lo i t "C l vsd d phßng ö ýrñiro ®Ó x l trongho¹t®éng ©n µng ng h theo Quy nh µy. ®Þ n §i Ò u . 2 1. Rñi trong ho¹t®éng ©n µng ña chøc Ýn ông ro ng h c tæ td (sau y ®© gäit¾tlµrñiro)lµnh÷ng tæn Êtcã Ó ra trongho¹t®éng ©n µng. th th x¶y ng h 2. Dù phßng ñiro µ kho¶n ù r l d phßng îc h¹ch ® to¸n vµo Ý ¹t chi ph ho ®éng th«ng qua Öc Ých lËp dù vi tr phßng cho Çn Þtµis¶n ã"cã ph gi¸tr "C kh¶ n¨ng kh«ng Ó åi® îc. th thu h §i Ò u 3. Trong vßng ngµy µm Öc u ña çi 25 l vi ®Ç tiªnc m n¨m, tæ chøc Ýn ông ùc hiÖn Öc ©n ¹ µis¶n ã" vµ Ých lËp ù td th vi ph lo i t "C tr d phßng ®Ó ö ýrñiro.Riªng n¨m x l 1999 ùc hiÖn th trong vßng ngµy µm Öc Ó õ 25 l vi k t ngµy Quy Õt nh ®Þ ban µnh h Quy nh µy ã Öu ùcthi µnh. ®Þ n c hi l h §i Ò u äi ñiro 4. M r sau ∙ îcxö ýb»ng ù khi® ® l d phßng, tæ chøc Ýn t dông ph¶i m ë sæ theo âi vµ Õp ôc cã Ön d ti t c¸c bi ph¸p ®Ó thu åi nî tr Öt h i ®Ó. II. h ÷ n g Q u y ® Þ n h c ô th Ó n 1.Ph ©n ¹ tµi lo i s¶n ã" "C §i Ò u 5. Tæ chøc Ýn ông ùc Ön Öc ©n ¹ µis¶n ã" ¹t ®éng td th hi vi ph lo it "C ho ng©n µng h theo quy nh ®Þ sau y: ®© 1.Tµis¶n ã" cña ¹t®éng Êp Ýn ông îcph©n ã m "C ho ctd ® nh nh sau: Nhã m gå m 1 : Nh÷ng kho¶n cho vay a n ¹n tr¶nî(kÓ kú ¹n îgiah¹n); ch ®Õ h c¶ h n .
3 Nh÷ng kho¶n Òn chiÕtkhÊu,t¸ chiÕtkhÊu ¬ng Õu µ Êy têcã ti i th phi v gi gi¸ng ¾n ¹n kh¸ccha n ¹n thanh h ®Õ h to¸n. Nh÷ng kho¶n cho µi Ýnh a n ¹n tr¶tiÒn thuª. thuªt ch ch ®Õ h Nhã m gå m: 2 Nh÷ng kho¶n cho vay ã c b¶o ¶m ¹n î díi180 µy; nh÷ng ® qu¸ h tr¶n ng kho¶n cho vay kh«ng ã c b¶o ¶m ¹n îdíi ngµy. ® qu¸ h tr¶n 90 Nh÷ng kho¶n Òn chiÕtkhÊu,t¸ chiÕtkhÊu ¬ng Õu µ Êy têcã ti i th phi v gi gi¸ng ¾n ¹n kh¸c®∙ ¹n thanh h qu¸ h to¸ntrong thêigian díi ngµy. 30 Sè Òn ti tr¶thay cho êi® îcb¶o ng a åi® îctrong thêi ng l∙nhnh ch thu h gian díi ngµy. 30 Nh÷ng kho¶n cho thuª tµichÝnh µ m bªn thuª kh«ng îc tiÒn tr¶® thuª trongthêigian díi 180 µy. ng Nhã m gå m: 3 Nh÷ng kho¶n cho vay ã c b¶o ¶m ∙ ¹n î tõ 180 µy n ® ® qu¸ h tr¶n ng ®Õ díi 360 µy;nh÷ng ng kho¶n cho vay kh«ng ã c b¶o ¶m ∙ ¹n î tõ 90 ® ® qu¸ h tr¶n ngµy n íi ®Õ d 180 µy. ng Nh÷ng kho¶n Òn chiÕtkhÊu,t¸ chiÕtkhÊu ¬ng Õu µ Êy têcã ti i th phi v gi gi¸ng ¾n ¹n kh¸c®∙ ¹n thanh õ30 µy n íi ngµy. h qu¸ h to¸nt ng ®Õ d 90 Sè Òn ti tr¶thay cho êi® îcb¶o ng a åi® îctrong thêi ng l∙nhnh ch thu h gian tõ30 µy n íi ngµy. ng ®Õ d 90 Nh÷ng kho¶n cho µichÝnh µ thuªkh«ng îctiÒn thuªtõ thuªt m bªn tr¶® 180 µy n íi ng ®Õ d 360 µy. ng Nhã m gå m: 4 Nh÷ng kho¶n cho vay ã c b¶o ¶m ∙ ¹n îtõ360 µy ëlªn; ® ® qu¸ h tr¶n ng tr nh÷ng kho¶n cho vay kh«ng ã c b¶o ¶m ∙ ¹n tr¶nîtõ180 µy ëlªn. ® ® qu¸ h ng tr Nh÷ng kho¶n Òn ÕtkhÊu, t¸ ÕtkhÊu ¬ng Õu µ Êy ti chi i chi th phi v c¸c gi têcã ¾n ¹n kh¸c®∙ ¹n thanh õ90 µy ëlªn. gi¸ng h qu¸ h to¸nt ng tr Sè Òn tr¶thay cho êi® îcb¶o ng a åi® îctõ 90 µy ti ng l∙nhnh ch thu h ng trëlªn. Nh÷ng kho¶n cho µichÝnh µ thuªkh«ng îctiÒn thuªtõ thuªt m bªn tr¶® 360 µy ëlªn. ng tr 2. Tµis¶n ã" cña Þch ô "C c¸c d v thanh i víi to¸n®è kh¸ch hµng îcph©n ® chung µo ét ã m. v m nh 2.TrÝch Ëp dù l phßng §i Ò u 6. 1.Tû Ö Ých dù l tr phßng ông ¸p d cho µis¶n ã": t "C §èivíi ¹t®éng Êp Ýn ông: ho ctd Nhã m 1:0% Nhã m 2:20%
4 N hã m 3:50% Nhã m 4:100%. §èivíi Þch ô dc¸c v thanh to¸n:0,1%. 2.Sè Òn dù ti phßng ph¶itrÝch lËp cña chøc Ýn ông tæ td bao å m g : Sè Òn dù ti phßng cho ¹t®éng Êp Ýn ông îcx¸c®Þnh ¬ ë ho ctd ® trªnc s tûlÖ Ých dù tr phßng µ µi v t s¶n ã" tõng nhã m ña ¹t®éng Êp Ýn ông; "C c ho ctd Sè Òn ù ti d phßng cho Þch ô c¸c d v thanh to¸n ®èi íikh¸ch µng îc v h ® x¸c ®Þnh ¬ ë û lÖ Ých ù trªnc s t tr d phßng µ µis¶n ã" ña Þch ô v t "C c c¸c d v thanh i víi to¸n®è kh¸ch hµng. §i Ò u 7. 1. Trêng îp sè Òn dù h ti phßng Ých ®Ç u tr n¨m kh«ng ö ýrñiro, ®ñ ®Ó x l tæ chøc Ýn ông é µi Ýnh µ ©n µng µ ícxem Ðt. td b¸o c¸o B t ch v Ng h Nh n x 2. Sè Òn dù ti phßng sau ö ýrñiro cßn ¹ t¹ thêi®iÓ m khix l l i i 31/12 µng h n¨m, tæ chøc Ýn ông td ph¶ihoµn ¹®Ó l gi¶m è Òn dù i s ti phßng ∙ Ých. ® tr §i Ò u 8. êng îp chøc Ýn ông µ íc thùc Ön Öc Ých Tr h tæ td Nh n hi vi tr lËp ù d phßng theo Quy nh µy Én í kÕt ®Þ nd t i qu¶ kinh doanh n¨m çth× ®ã l tæ chøc Ýn ông td ®ã ph¶ilËp ph¬ng ¾c ôc öiBé µi Ýnh µ ©n ¸n kh ph g t ch v Ng hµng µ ícxem Ðt. Nh n x 3.Sö ông ù d d phßng §i Ò u 9. Tæ chøc Ýn ông ö ông ù td sd d phßng ö ý c¸c rñiro ®Ó x l trong ho¹t®éng ©n µng ng h sau ∙ Ën m äi khi® t thu kho¶n thu,yªu Çu êi c ng b¶o ùc Ön Üa ô ña × nh, l∙nh th hi ngh vc m ph¸tm¹i tµis¶n Ç m è, thÕ Êp c c ch (nÕu ã)vµ Ön c c¸cbi ph¸p kh¸ctheo quy nh ña ®Þ c ph¸p luËt®Ó åinî. thu h §i Ò u ñi ro ra 10. R x¶y trong c¸c tr ng îp ê h sau y îcxem Ðt,xö ®© ® x lý: 1. Kh¸ch µng h vay èn, ngêi b¶o v l∙nh vay èn, ngêi ph¸t hµnh ¬ng v th phiÕu µ Êy têcã ¾n ¹n v gi gi¸ng h kh¸c,ngêib¶o ¬ng Õu,bªn µi l∙nhth phi thuªt chÝnh,ngêi® îcb¶o l∙nh, êi® îcphôc ô Þch ô ng vd v thanh µc¸ctæ to¸nl chøc bÞ ph¸ s¶n, gi¶ithÓ hoÆc kh«ng ùc Ön îc nghÜa ô nguyªn ©n th hi ® v do nh bÊt kh¶ kh¸ng nh thiªntai , ho¶ ¹n,dÞch Önh ho b hoÆc Nhµ íc thay ® æi do n c¬ Õ, Ýnh ch ch s¸ch. 2. C¸ ©n nh vay èn,b¶o v l∙nhvay èn,thuªtµichÝnh,® îcphôc ô Þch v vd vô thanh to¸n ®∙ Õt,m Êt Ých,bÞ µ kÕt tïgiam n¨m ch t to ¸n ¸n trªn1 hoÆc kh«ng ùc Ön îc nghÜa ô nguyªn ©n Êt th hi ® v do nh b kh¶ kh¸ng nh thiªntai , ho¶ ¹n,dÞch Önh ho b hoÆc Nhµ ícthay ® æi ¬ Õ, Ýnh do n c ch ch s¸ch.
5 §i Ò u 11. 1. Tæ chøc Ýn ông td ph¶ithµnh Ëp éi ®ång ö ýrñiro do ñ Þch lH x l Ch t Héi ng ®å qu¶n Þ (®èi víitæ tr chøc Ýn ông ã éi ng td c H ®å qu¶n Þ)hoÆc tr Tæng gi¸m c ®è (Gi¸m c) µm ñ Þch µ ã µnh ¾t éc å m ®è l ch t v c th viªn b bu g Tæng gi¸m c ®è (Gi¸m c) i íitæ ®è ®è v chøc Ýn ông ã éi ®ång td cH qu¶n Þ, tr Trëng ban Ban kiÓm so¸t, Õ to¸n ëng, Trëng K tr phßng tÝn dông, ëng Tr phßng Óm Óm ki tra,ki to¸n néi bé ëng (Tr phßng Óm ki so¸t) µnh ;c¸c th viªn kh¸cdo ñ Þch éi ®ång ö ýrñiro quyÕt ®Þnh. Ch t H x l 2. Héi ng ö ýrñiro ®å x l c¨n vµo cø c¸c quy nh ña ®Þ c Quy nh µy, ®Þ n §iÒu Ö ña chøc Ýn ông µ l c tæ td v c¸c quy nh ®Þ kh¸c cña ph¸p Ët®Ó ö ý lu x l rñiro x¶y i víic¸c tr ng îp quy nh ¹ Òu Quy nh µy ã ra ®è ê h ®Þ ti §i 10 ®Þ n khic ®ñ å ¬ h s ph¸p lýquy nh ¹ §iÒu Quy nh µy µ ùchÞu ®Þ t i 12 ®Þ n v t tr¸chnhiÖm vÒ Õt ®Þnh ña ×nh ícph¸p luËt. quy cm tr §i Ò u å ¬ 12. H s ph¸p ý®Ó µm xö ýrñiro bao å m l l c¨n cø l g : 1. Hå ¬ Ò s v cho vay;chiÕu Êu,t¸ chiÕtkhÊu ¬ng Õu µ Êy tê kh i th phi v gi cã ¾n ¹n gi¸ng h kh¸c;b¶o l∙nh;cho µichÝnh; c¸c dÞch ô thuªt v thanh µ to¸nv c¸c giÊy ê kh¸c cña ñiro îc xö ýtheo t c¸c r ® l quy nh ¹ Òu cña ®Þ ti§i 10 Quy ®Þnh µy. n 2. B¶n Ën Ò x¸c nh v kh¶ n¨ng µichÝnh ña i îng îc cÊp Ýn t c c¸c ®è t ® t dông, dÞch ô v thanh ña ¬ to¸nc c quan Õt nh µnh Ëp quy ®Þ th l doanh nghiÖp vµ ¬ c quan qu¶n ýtµichÝnh. l 3. Ngoµi c¸c hå ¬ s trªn, trong tõng êng îp cô Ó tr h th ph¶icã thªm å c¸c h s¬ ph¸p lýsau y: ®© a/§èivíi êng îp c¸ctæ tr h chøc Þ b ph¸ s¶n hoÆc Ó: gi¶ith Quy Õt nh ®Þ tuyªn bè ph¸ s¶n doanh nghiÖp ña µ hoÆc Õt c to ¸n quy ®Þnh Ó gi¶ith doanh nghiÖp ña ¬ c c quan qu¶n ý nhµ íc cã Èm Òn l n th quy theo quy nh ña ®Þ c ph¸p luËt(b¶n sao ); Biªn b¶n ö ý tµis¶n ña x l c doanh nghiÖp Þ b ph¸ s¶n hoÆc biªn b¶n thanh ýtµis¶n ña l c doanh nghiÖp Þ Ó. b gi¶ith b/ èi víitr ng îp chøc, c¸ ©n § ê h tæ nh kh«ng ã c kh¶ n¨ng ùc Ön th hi nghÜa ô î do v tr¶n nguyªn ©n Êt nh b kh¶ kh¸ng nh thiªntai Þch Önh, ho¶ , d b ho¹n hoÆc Nhµ ícthay ® æi ¬ Õ, Ýnh do n c ch ch s¸ch: X¸c Ën ña ¬ nh c c quan µ íc cã Èm Òn Nh n th quy theo quy nh ña ®Þ c ph¸p ËtvÒ Öc chøc,c¸ nh©n lu vi tæ kh«ng ã c kh¶ n¨ng ùc hiÖn îcnghÜa th ® vô î do tr¶ n nguyªn ©n Êt nh b kh¶ kh¸ng thiªntai Þch Önh, nh ,d b ho¶ ¹n ho hoÆc Nhµ ícthay ® æi ¬ Õ, Ýnh do n c ch ch s¸ch. Biªn b¶n Óm nh è Òn Þ ki tra,x¸c ®Þ s ti b tæn Êtcã Ën ña û th x¸c nh cU ban ©n ©n ã Èm Òn nh d c th quy theo ph¸p luËtquy nh. ®Þ c/ §èi víitr ng îp ê h kh¸ch hµng vay èn, ngêi b¶o v l∙nhvay èn, bªn v thuª tµichÝnh,ngêi® îcphôc ô Þch ô vd v thanh µc¸ nh©n ∙ Õt to¸nl ® ch hoÆc îc ® Toµ ¸n tuyªnbè µ®∙ Õt l ch (theo quy nh ña Òu é Ët d©n ù µ ®Þ c §i 91,B Lu s )m kh«ng cßn µis¶n î: t ®Ó tr¶n
6 Êy Gi khai tö ã c x¸c Ën ña Ýnh nh c Ch quyÒn a ¬ng ã Èm ®Þ ph c th quyÒn theo quy nh ña ®Þ c ph¸p ËthoÆc Õt nh lu quy ®Þ tuyªn bè µ ®∙ Õt l ch cña µ ã Èm Òn To ¸n c th quy theo ph¸p luËtquy nh ®Þ (b¶n sao ); Êy Gi x¸c Ën ña û nh c U ban ©n ©n êng Ò Öc nh©n nh d x∙,ph v vi c¸ kh«ng cßn µis¶n î. t ®Ó tr¶n d/ §èivíitr ng îp ê h kh¸ch hµng vay èn, ngêi b¶o v l∙nhvay èn, bªn v thuª tµichÝnh, ngêi® îcphôc ô Þch ô vd v thanh µc¸ nh©n Þ Êt Ých to¸nl bm t theo quy nh ¹ Òu é Ët ©n ù µ ®Þ ti§i 88, B Lu d s m kh«ng cßn µis¶n î sau t ®Ó tr¶n khi ®∙ ö ý tµis¶n ña êi m Êt Ých x l c ng t theo quy nh ¹ Òu é Ët ®Þ ti §i 89, B Lu d©n ù: s Quy Õt nh ®Þ tuyªnbè Êt Ých ña µ ©n ©n ã Èm Òn m t c To ¸n nh d c th quy (b¶n sao ); Êy Gi x¸c Ën ña û nh c U ban ©n ©n êng Ò Öc nh©n nh d x∙,ph v vi c¸ kh«ng cßn µis¶n î. t ®Ó tr¶n ®/ èivíitr ng îp kh¸ch hµng § ê h vay èn,ngêib¶o v l∙nhvay èn,bªn v thuª tµichÝnh,ngêi® îcphôc ô Þch ô vd v thanh µc¸nh©n Þ µ Õt ï to¸nl b To ¸n k ¸n t giam n¨m trªn1 : B¶n ¸n hoÆc Ých lôcb¶n ña µ tr ¸n c To ¸n (b¶n sao ); C¸c v¨n b¶n Ën x¸c nh kh«ng cßn µis¶n î ña ¬ t ®Ó tr¶ n c c quan thi hµnh ña û ¸n,c U ban ©n ©n êng ¬ingêibÞ Õt ó. nh d x∙,ph n k ¸n c tr §i Ò u 13. M äi kho¶n Òn åi® îc tõ nh÷ng ñiro ∙ îc xö ýb»ng ù ti thu h r ® ® l d phßng (sau õc¸c chiphÝ ã ªnquan µ Õ, n Õu ã) ® îc h¹ch µo khitr c li v thu c to¸nv thu nhËp Êt th ng b ê trong ho¹t®éng ña chøc Ýn ông. c tæ td 4.H¹ch to¸n, ö ýviph¹m c¸o,x l b¸o §i Ò u 14. Tæ chøc Ýn ông ùc hiÖn ¹ch Öc Ých lËp,sö td th h to¸n vi tr dông ù d phßng µ è Òn v s ti thu åi ® îc sau ö ông ù h khi s d d phßng theo quy ®Þnh ña ©n µng µ íc. c Ng h Nh n §i Ò u 15. 1. B¸o c¸o ©n ¹ µis¶n ã",trÝch Ëp ù ph lo it "C l d phßng ö ý rñiro ®Ó x l trongho¹t®éng ©n µng: ng h a) Trícngµy cña 30 th¸ng®Ç u µng tiªnh n¨m chøc Ýn ông c¸o ,tæ td b¸o cho ©n µng µ ícvµ é µichÝnh Ng h Nh n B T (theo M É u Óu è ®Ýnh Ìm bi s 1A k ): Tæ chøc Ýn ông µ ícgöiNg ©n µng µ íc( Thanh ©n td nh n h Nh n traNg hµng é µichÝnh; ),B T Tæ chøc Ýn ông ªndoanh, tæ td li chøc Ýn ông ©n µng ªn td phi ng h li doanh íiníc ngoµi,tæ v chøc Ýn ông ©n µng td phi ng h 100% èn íc ngoµi, v n chinh¸nh ©n µng íc ngoµit¹ Öt Nam öiNg ©n µng µ íc (Thanh ng h n iVi g h Nh n traNg ©n µng),Bé µichÝnh,Chi nh¸nh ©n µng µ ícvµ ¬ h T Ng h Nh n c quan µi t chÝnh tØnh,thµnh è ¬itæ ph n chøc Ýn ông ng ôsë; td ®ã tr
7 Tæ chøc Ýn ông td kh¸c göicho Chi nh¸nh ©n µng µ ícvµ Ng h Nh n c¸c c¬ quan µichÝnh t TØnh, Thµnh è ¬itæ ph n chøc Ýn ông ng ôsë. td ®ã tr b) Trícngµy cña 5 th¸ngthø µng haih n¨m, chinh¸nh ©n µng µ Ng h Nh n ícTØnh, µnh è Th ph tæng îp c¸c b¸o ña chøc Ýn ông h c¸o c c¸c tæ td kh¸c quy ®Þnh ¹ iÓ m kho¶n §iÒu µy öi vÒ ©n µng µ íc (Thanh ti ® a 1 n g Ng h Nh n tra Ng ©n µng),Bé µichÝnh h T (theoM É u Óu è ®Ýnh Ìm). bi s 1B k 2. B¸o c¸o ö ông ù sd d phßng ö ý rñiro ®Ó x l trong ¹t ®éng ©n ho ng hµng: a) íc ngµy cña Tr 10 th¸ng ®Ç u ña ý Ön µnh, Tæ c qu hi h chøc Ýn ùng td göib¸o c¸o sö ông ù d d phßng ö ýrñiro quý íccho ©n µng µ íc ®Ó x l tr Ng h Nh n vµ é µichÝnh BT (theo M É u Óu è ®Ýnh Ìm): bi s 2A k Tæ chøc Ýn ông µ íc göi Ng ©n µng µ íc (Thanh ©n td nh n h Nh n traNg hµng é µichÝnh; ),B T Tæ chøc Ýn ông ªndoanh, tæ td li chøc Ýn ông ©n µng ªn td phi ng h li doanh íiníc ngoµi,tæ v chøc Ýn ông ©n µng td phi ng h 100% èn íc ngoµi, v n chinh¸nh ©n µng íc ngoµit¹ Öt Nam öiNg ©n µng µ íc (Thanh ng h n iVi g h Nh n traNg ©n µng),Bé µichÝnh,Chi nh¸nh ©n µng µ ícvµ ¬ h T Ng h Nh n c quan µi t chÝnh tØnh,thµnh è ¬itæ ph n chøc Ýn ông ng ôsë; td ®ã tr Tæ chøc Ýn ông td kh¸c göicho Chi nh¸nh ©n µng µ ícvµ Ng h Nh n c¸c c¬ quan µichÝnh t TØnh, Thµnh è ¬itæ ph n chøc Ýn ông ng ôsë. td ®ã tr b) íc ngµy cña Tr 15 th¸ng u ña ý Ön µnh, chi nh¸nh ©n ®Ç c qu hi h Ng hµng µ ícTØnh, µnh è Nh n Th ph tæng îp b¸o ña h c¸o c c¸c Tæ chøc Ýn ông td kh¸c quy nh ¹ iÓ m kho¶n §iÒu µy öi vÒ ©n µng µ íc ®Þ t i® a 2 n g Ng h Nh n (Thanh ©n µng),Bé µichÝnh traNg h T (theo M É u Óu è ®Ýnh Ìm bi s 2B k ). §i Ò u 16. 1. Ng ©n µng µ íc (Thanh ©n µng) vµ é µi chÝnh Óm h Nh n traNg h BT ki tra,gi¸m Öc ùc hiÖn Ých lËp µ ö ông ù s¸tvi th tr vsd d phßng ñiro r trong ho¹t ®éng ©n µng ña chøc Ýn ông. ng h c tæ td 2. Tæ chøc Ýn ông,c¸ nh©n ¹m td viph c¸c quy nh ¹ ®Þ tiQuy nh µy, ®Þ n tuú theo møc ¹m, Ï bÞ ö ¹tviph¹m µnh Ýnh ®é vi ph s x ph h ch hoÆc Þ b truy cøu tr¸chnhiÖ m ×nh ù. h s III.§i Ò u k h o ¶ n thi µ n h h §i Ò u 17. ViÖc öa æi, bæ s® sung iÒu c¸c ® kho¶n trong Quy nh ®Þ nµy Thèng c ©n µng µ ícquyÕt ®Þnh do ®è Ng h Nh n sau èng Êt víi é khith nh B tr ng é µichÝnh. ë BT
8 M É u bi Ó u s è 1 A T æ ch øc t Ý n d ô n g C é n g h o µ x∙ h éi ch ñ n g h Ü a Vi Ö t a m N ............................. §éc Ëp Tù H¹nh óc l do ph B¸o c¸o P h © n ¹i µi lo t s¶n " C ã ", tr Ý ch l Ë p d ù h ß n g ® Ó x ö lý r ñi p ro trong h o ¹t ® é n g n g © n h µ n g N¨m . . ... .. . .... ¬n Þ Ýnh Öu ng § v t :Tri ®å I. ©n ¹ tµis¶n ã": Ph lo i "C 1.Tµis¶n ã" cña ¹t®éng Êp Ýn ông: "C ho ctd Nhã m gå m: 1 Nh÷ng kho¶n cho vay a n ¹n î (kÓ ................ ch ®Õ h tr¶n c¶ kú ¹n nîgiah¹n). h .. Nh÷ng kho¶n Òn Õt khÊu, t¸ ÕtkhÊu ................ ti chi i chi th ¬ng Õu µ Êy ê ã ¾n ¹n phi v gi t c gi¸ ng h kh¸c a .. ch ®Õ n ¹n h thanh to¸n. Nh÷ng kho¶n cho µichÝnh a n ¹n thuªt ch ®Õ h tr¶ ................ tiÒn thuª. .. Nhã m gå m: 2 Nh÷ng kho¶n cho vay ã c b¶o ¶m ¹n î ® qu¸ h tr¶n ................ díi180 µy; nh÷ng ng kho¶n cho vay kh«ng ã .. c b¶o ®¶m ¹n tr¶nîdíi ngµy. qu¸ h 90 Nh÷ng kho¶n Òn Õt khÊu, t¸ ÕtkhÊu ti chi i chi th ................ ¬ng Õu µ Êy ê cã ¾n ¹n phi v gi t gi¸ng h kh¸c ®∙ .. qu¸ h¹n thanh to¸ntrong thêigian díi ngµy. 30 Sè Òn ti tr¶thay cho êi ® îc b¶o ng a ng l∙nhnh ch ................ thu håi® îctrong thêigian díi ngµy. 30 .. ÷ng Nh kho¶n cho thuª tµi chÝnh µ m bªn thuª ................ kh«ng tr¶ ® îc tiÒn thuª trong thêi gian díi 180 .. ngµy. Nhã m gå m: 3 Nh÷ng kho¶n cho vay ã c b¶o ¶m ∙ ¹n ® ® qu¸ h tr¶ ................ nî õ t 180 µy n íi360 µy; nh÷ng ng ®Õ d ng kho¶n .. cho vay kh«ng ã c b¶o ¶m ∙ ¹n î tõ 90 ® ® qu¸ h tr¶n ngµy n íi ®Õ d 180 µy. ng Nh÷ng kho¶n Òn Õt khÊu, t¸ ÕtkhÊu ti chi i chi th ................ ¬ng Õu µ Êy ê cã ¾n ¹n phi v gi t gi¸ng h kh¸c ®∙ .. qu¸ h¹n thanh õ30 µy n íi ngµy. to¸nt ng ®Õ d 90
9 Sè Òn ti tr¶thay cho êi ® îc b¶o ng a ng l∙nhnh ch ................ thu åi ® îc trong thêigian õ 30 µy n íi90 .. h t ng ®Õ d ngµy. ÷ng Nh kho¶n cho thuª tµi chÝnh µ m bªn thuª ................ kh«ng îc tiÒn tr¶ ® thuª tõ 180 µy n íi360 . ng ®Õ d ngµy. Nhã m gå m: 4 Nh÷ng kho¶n cho vay ã c b¶o ¶m ∙ ¹n ® ® qu¸ h tr¶ ................ nî tõ 360 µy ëlªn; ÷ng ng tr nh kho¶n cho vay kh«ng .. cã b¶o ¶m ∙ ¹n tr¶nîtõ180 µy ëlªn. ® ® qu¸ h ng tr Nh÷ng kho¶n Òn Õt khÊu, t¸ ÕtkhÊu ti chi i chi th ................ ¬ng Õu µ Êy ê cã ¾n ¹n phi v c¸c gi t gi¸ng h kh¸c ®∙ .. qu¸ h¹n thanh õ90 µy ëlªn. to¸nt ng tr Sè Òn ti tr¶thay cho êi ® îc b¶o ng a ng l∙nhnh ch ................ thu håi® îctõ90 µy ëlªn. ng tr .. ÷ng Nh kho¶n cho thuª tµi chÝnh µ m bªn thuª ................ kh«ng îctiÒn thuªtõ360 µy ëlªn. tr¶® ng tr .. 2. Tµi s¶n ã" cña Þch ô "C c¸c d v thanh i íi ................ to¸n®è v kh¸ch hµng. .. II TrÝch Ëp dù . l phßng: Tæng è Òn trÝch lËp dù s ti phßng ................ .. .. . . µy .th¸ng..n¨m... . ., ng .. . . LËp Óu bi KiÓ m so¸t Tæng gi¸m c ®è (Gi¸m c) ®è
10 M É u bi Ó u s è 1 B C hi n h¸nh n H N N C é n g h o µ x∙ h éi ch ñ n g h Ü a Vi Ö t a m N T Ø n h, T p ............. §éc Ëp Tù H¹nh óc l do ph B¸o c¸o P h © n ¹i µi lo t s¶n " C ã ", tr Ý ch l Ë p d ù h ß n g ® Ó x ö lý r ñi p ro trong h o ¹t ® é n g n g © n h µ n g N¨m . . ... .. . .... §¬n Þ Ýnh Öu ng vt :Tri ®å TCTD 1 TCTD . Tæng éng .. c I. ©n ¹ tµis¶n ã": Ph lo i "C 1.Tµis¶n ã" cña ¹t®éng Êp Ýn "C ho ct dông: Nhã m gå m 1 : Nh÷ng kho¶n cho vay a n ¹n ....... ch ®Õ h ....... ....... tr¶nî(kÓ kú ¹n nîgiah¹n). c¶ h Nh÷ng kho¶n tiÒn chiÕt khÊu, t¸ ...... i ...... ....... chiÕtkhÊu ¬ng Õu µ Êy ê cã th phi v gi t gi¸ng ¾n ¹n h kh¸c cha n ¹n ®Õ h thanh to¸n. Nh÷ng kho¶n cho µichÝnh a ...... thuªt ch ...... ....... ®Õ n ¹n Òn thuª. h tr¶ti Nhã m gå m: 2 ÷ng Nh kho¶n cho vay ã c b¶o ¶m ...... ® ...... ....... qu¸ h¹n tr¶ î díi n 180 ngµy; nh÷ng kho¶n cho vay kh«ng ã c b¶o ¶m ® qu¸ h¹n tr¶nîdíi ngµy. 90 Nh÷ng kho¶n tiÒn chiÕt khÊu, t¸ ...... i ...... ....... chiÕtkhÊu ¬ng Õu µ Êy ê cã th phi v gi t gi¸ ng ¾n ¹n h kh¸c ∙ ® qu¸ ¹n h thanh to¸ntrongthêigian díi ngµy. 30 è Òn S ti tr¶ thay cho êi ® îc b¶o ...... ng ...... ....... l∙nh nhng a ch thu åi ® îc trong êi h th gian díi ngµy. 30 Nh÷ng kho¶n cho thuªtµichÝnh µ ...... m ...... ....... bªn thuªkh«ng îc tiÒn tr¶® thuªtrong thêigian díi 180 µy. ng Nhã m gå m: 3 ÷ng Nh kho¶n cho vay ã c b¶o ¶m ...... ® ...... .......
11 ®∙ qu¸ ¹n î tõ 180 µy n íi h tr¶n ng ®Õ d 360 ngµy; nh÷ng kho¶n cho vay kh«ng ã c b¶o ¶m ∙ ¹n î tõ ® ® qu¸ h tr¶n 90 µy n íi ng ®Õ d 180 µy. ng Nh÷ng kho¶n tiÒn chiÕt khÊu, t¸ ...... i ...... ....... chiÕtkhÊu ¬ng Õu µ Êy ê cã th phi v gi t gi¸ ng ¾n ¹n h kh¸c ∙ ® qu¸ ¹n h thanh to¸ntõ30 µy n íi ngµy. ng ®Õ d 90 è Òn S ti tr¶ thay cho êi ® îc b¶o ...... ng ...... ....... l∙nh nhng a ch thu åi ® îc trong êi h th gian tõ30 µy n íi ngµy. ng ®Õ d 90 Nh÷ng kho¶n cho thuªtµichÝnh µ ...... m ...... ....... bªn thuªkh«ng îctiÒn thuªtõ180 tr¶® ngµy n íi ®Õ d 360 µy. ng Nhã m gå m: 4 ÷ng Nh kho¶n cho vay ã c b¶o ¶m ...... ® ...... ....... ®∙ qu¸ ¹n î tõ 360 µy ë lªn; h tr¶ n ng tr nh÷ng kho¶n cho vay kh«ng ã c b¶o ®¶m ∙ ¹n î tõ 180 µy ë ® qu¸ h tr¶n ng tr lªn. Nh÷ng kho¶n tiÒn chiÕt khÊu, t¸ ...... i ...... ....... chiÕtkhÊu ¬ng Õu µ Êy tê th phi v c¸cgi cã ¾n ¹n gi¸ng h kh¸c ®∙ ¹n qu¸ h thanh to¸ntõ90 µy ëlªn. ng tr è Òn S ti tr¶ thay cho êi ® îc b¶o ...... ng ...... ....... l∙nh nhng a ch thu åi ® îc tõ 90 µy h ng trëlªn. Nh÷ng kho¶n cho thuªtµichÝnh µ ...... m ...... ....... bªn thuªkh«ng îctiÒn thuªtõ360 tr¶® ngµy ëlªn. tr 2. Tµis¶n ã" cña Þch ô "C c¸cd v thanh ...... ...... ....... to¸n®èi víi kh¸ch hµng. II TrÝch Ëp dù . l phßng: Tæng è Òn trÝch lËp dù s ti phßng ...... ...... ....... .. . . µy .th¸ng..n¨m... . ., ng .. . . LËp Óu bi KiÓ m so¸t Gi¸m c ®è
12 M É u bi Ó u s è 2 A T æ ch øc t Ý n d ô n g C é n g h o µ x∙ h éi ch ñ n g h Ü a Vi Ö t a m N §éc Ëp Tù H¹nh óc l do ph ............................. B¸o c¸o S ö d ô n g d ù p h ß n g Ó x ö lý r ñi ro trong ® h o ¹t ® é n g n g © n h µ n g Quý . . . .. . .. .. . .... n¨m . . ... §¬n Þ Ýnh:TriÖu ng vt ®å I. Tæng è Òn dù s ti phßng trong n¨m ................. .. II Sö dông dù phßng ®Ó xö lý rñi . ro trong ................. Quý . . .. . .. Trong : ®ã a/§èivíi êng îp c¸ctæ tr h chøc Þ b ph¸ s¶n ................. .. b/§èivíi êng îp c¸ctæ tr h chøc Þ Ó b gi¶i th ................. .. c/ §èi víitr ng îp chøc, c¸ ©n ê h tæ nh kh«ng ã c kh¶ n¨ng ùc Ön th hi nghÜa ô î nguyªn v tr¶ n do nh©n Êt kh¶ b kh¸ng nh thiªntai Þch Önh, ho¶ , d b ho¹n hoÆc Nhµ íc thay ® æi ¬ Õ, Ýnh ................. do n c ch ch s¸ch. .. d/ §èivíitr ng îp kh¸ch hµng ê h vay èn, ngêi b¶o v l∙nhvay èn,bªn µichÝnh,ngêi® îcphôc ô v thuªt v dÞch ô v thanh µc¸ nh©n ∙ Õt to¸nl ® ch hoÆc îc ® Toµ tuyªn bè µ ®∙ Õt ¸n l ch (theo quy nh ña ®Þ c §iÒu Ët d©n ù µ 91,Lu s ) m kh«ng cßn µis¶n ................. t ®Ó tr¶nî. .. ®/ èivíitr ng îp kh¸ch hµng § ê h vay èn,ngêib¶o v l∙nhvay èn,bªn µichÝnh,ngêi® îcphôc ô v thuªt v dÞch ô v thanh µ c¸ nh©n Þ Êt Ých to¸nl bm t theo quy nh ¹ §iÒu Ët d©n ù µ ®Þ t i 88,Lu s m kh«ng cßn tµis¶n î sau ∙ ö ýtµis¶n ña êi ®Ó tr¶n khi® x l c ng m Êt Ých t theo quy nh ¹ Òu Ët ©n ................. ®Þ t i§i 89, Lu d sù. .. e/ §èivíitr ng îp kh¸ch hµng ê h vay èn, ngêi b¶o v l∙nhvay èn,bªn µichÝnh,ngêi® îcphôc ô v thuªt v dÞch ô v thanh µc¸ nh©n Þ µ Õt ï to¸nl b To ¸n k ¸n t giam n¨m trªn1 . ................. .. II .Sè Òn I ti thu åi ® îc ®∙ µn Ëp µo h ho nh v thu nhËp Êt th ng b ê trong Quý. ................. . IV.Tæng è Òn ∙ ö ýrñiro a s ti ® x l ch thu åi ® îc h
13 ® Õ n êi®iÓ m è ükÕ th b¸o c¸o (s lu ) ................. .. .. . . µy .th¸ng..n¨m... . ., ng .. . . LËp Óu bi KiÓ m so¸t Tæng gi¸m c ®è (Gi¸m c) ®è M É u bi Ó u s è 2 B C hi n h¸nh N H N N C é n g h o µ x∙ h éi ch ñ n g h Ü a Vi Ö t a m N §éc Ëp Tù H¹nh óc l do ph T Ø n h, T P ............. B¸o c¸o S ö d ô n g d ù p h ß n g Ó x ö lý r ñi ro trong ® h o ¹t ® é n g n g © n h µ n g Quý . . . .. . .. .. . .... n¨m . . ... §¬n Þ Ýnh:TriÖu ng vt ®å TCTD 1 TCTD Tæng .. . céng I.Tæng è Òn dù s ti phßng trongn¨m ....... ....... ........ . II ö ông ù .S d d phßng ö ý rñi ro ....... ®Ó x l ....... ........ trongQuý . . .. . . . Trong :®ã a/ §èi víitr ng îp chøc Þ ....... ê h c¸c tæ b ph¸ ....... ........ s¶n . b/ §èi víitr ng îp chøc Þ ....... ê h c¸c tæ b gi¶i ....... ........ thÓ . c/ §èi íi êng hîp tæ chøc, c¸ nh©n ....... v tr ....... ........ kh«ng ã c kh¶ n¨ng ùc hiÖn Üa ô th ngh v . tr¶nî do nguyªn nh©n Êt kh¶ b kh¸ng nh thiªntai Þch Önh, ho¶ ¹n , d b ho hoÆc do Nhµ ícthay ® æi ¬ Õ, Ýnh n c ch ch s¸ch. d/ §èi víitr ng îp ê h kh¸ch hµng vay èn, ....... v ....... ........ ngêi b¶o l∙nh vay vèn, bªn thuª tµi . chÝnh, ngêi® îcphôc ô Þch ô vd v thanh to¸n lµ c¸ nh©n ∙ Õt ® ch hoÆc îc Toµ ® ¸n tuyªn bè µ ®∙ Õt l ch (theo quy nh ®Þ cña Òu Ët ©n ù m µ §i 91, Lu d s ) kh«ng cßn µis¶n î. t ®Ó tr¶n ®/ èivíitr ng îp kh¸ch hµng § ê h vay èn, ....... v ....... ........ ngêi b¶o l∙nh vay vèn, bªn thuª tµi . chÝnh, ngêi® îcphôc ô Þch ô vd v thanh to¸n lµ c¸ ©n Þ Êt Ých nh bm t theo quy ®Þnh t¹ §iÒu 88, LuËt d©n sù m µ i kh«ng cßn µis¶n î sau ∙ t ®Ó tr¶n khi®
14 xö ýtµis¶n ña êim Êt Ých l c ng t theo quy ®Þnh ¹ §iÒu Ët d©n ù. t i 89,Lu s e/ §èi víitr ng îp ê h kh¸ch hµng vay èn, ....... v ....... ........ ngêi b¶o l∙nh vay vèn, bªn thuª tµi . chÝnh, ngêi® îcphôc ô Þch ô vd v thanh to¸nlµc¸ nh©n Þ µ Õt ïgiam b To ¸n k ¸n t trªn1 n¨m . II . è Òn I S ti thu åi ® îc ®∙ µn Ëp ....... h ho nh ....... ........ vµo Ëp Êt th ng thu nh b ê trong Quý. . IV.Tæng è Òn ∙ ö ýrñiro cha ....... s ti ® x l thu ....... ........ håi ® îc ®Õ n êi®iÓ m th b¸o ( sè ü c¸o lu . kÕ ). .. . . µy .th¸ng..n¨m... . ., ng .. . . LËp Óu bi KiÓ m so¸t Gi¸m c ®è