Bài giảng Hệ thống thông tin tài chính ngân hàng - Hồ Thanh Trí

H(cid:1226) TH(cid:1236)NG THÔNG TIN TCNH

GV:H(cid:1239) Thanh Trí

Tài li(cid:1227)u

tham kh(cid:1191)o

-Sách,giáo trình chính: -Sách,giáo trình chính: [1]PGS.TS .Phan Th(cid:1231) Cúc,THS.(cid:264)oàn V(cid:259)n Huy,THS.Tr(cid:1195)n Duy V(cid:458) Ng(cid:1233)c Lan,H(cid:1227) th(cid:1237)ng thông tin tài chính ngân hàng,Nxb.(cid:264)HQG.TPHCM 2009 [2]PGS.TS.Phan Th(cid:1231) Cúc,THS.Tr(cid:1195)n Duy V(cid:458) Ng(cid:1233)c Lan,Bài t(cid:1201)p H(cid:1227) th(cid:1237)ng thông tin TCNH -Tài li(cid:1227)u tham kh(cid:1191)o: [1]Excel (cid:1261)ng d(cid:1257)ng trong kinh t(cid:1219),Tác gi(cid:1191):Tr(cid:1195)n Thanh Phong [2]T(cid:1269) h(cid:1233)c Microsoft Excel,Nxb.Giao thông v(cid:1201)n t(cid:1191)i 2007

Gi(cid:1247)i thi(cid:1227)u v(cid:1221) môn h(cid:1233)c

: 45

: 30

1.Tên môn h(cid:1233)c: H(cid:1226) TH(cid:1236)NG THÔNG TIN TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 2.Mã s(cid:1237) môn h(cid:1233)c: 1414083130 3.S(cid:1237) ti(cid:1219)t 4.Phân b(cid:1241) th(cid:1249)i gian : 30 ti(cid:1219)t -Lên l(cid:1247)p -Th(cid:1269)c hành: 30 ti(cid:1219)t(chia 4 nhóm) -T(cid:1269) (cid:75)(cid:1233)c 5. (cid:264)(cid:76)(cid:1221)u ki(cid:1227)n tiên quy(cid:1219)t: không 6. M(cid:1257)c tiêu c(cid:1259)a môn h(cid:1233)c: Sau khi hoàn t(cid:1193)t môn h(cid:1233)c sinh viên có kh(cid:1191) (cid:81)(cid:259)ng n(cid:1203)m (cid:69)(cid:1203)t nh(cid:1267)ng ki(cid:1219)n th(cid:1261)c c(cid:1131) (cid:69)(cid:1191)n v(cid:1221) tin h(cid:1233)(cid:70) (cid:1261)ng d(cid:1257)ng cho ngành tài chính-ngân hàng.

(cid:49)(cid:1245)i dung môn h(cid:1233)c

Môn h(cid:1233)c h(cid:1227) th(cid:1237)ng thông tin tài chính-ngân hàng trình bày t(cid:1241)ng quan các (cid:1261)ng d(cid:1257)ng c(cid:1131) (cid:69)(cid:1191)n (cid:70)(cid:1259)a tin h(cid:1233)c ph(cid:1257)c v(cid:1257) cho kh(cid:1237)i ngành tài chính- ngân hàng.Sau khi k(cid:1219)t thúc môn h(cid:1233)c, sinh viên s(cid:1217) có các k(cid:1275) (cid:81)(cid:259)ng v(cid:1221) (cid:86)(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng các hàm Excel ph(cid:1257)c v(cid:1257) cho công tác phân tích ,th(cid:1237)ng kê các h(cid:1227) th(cid:1237)ng thông tin tài chính (cid:177) ngân hàng .

Nhi(cid:1227)m v(cid:1257) c(cid:1259)a sinh viên

-D(cid:1269) l(cid:1247)p: lý thuy(cid:1219)t trên 75%, th(cid:1269)c hành b(cid:1203)t bu(cid:1245)c 100% -Bài t(cid:1201)p: trên l(cid:1247)p, phòng th(cid:1269)c hành và (cid:1251) nhà -D(cid:1257)ng c(cid:1257) và tài li(cid:1227)u: giáo trình, máy vi tính -Khác

(cid:49)(cid:1245)i dung chi ti(cid:1219)t môn h(cid:1233)c

TT

(cid:49)(cid:1245)i dung

Phân b(cid:1241) th(cid:1249)i gian

(cid:54)(cid:1237) ti(cid:1219)t

Ghi chú

Lý thuy(cid:1219)t

Th(cid:1269)c hành

(cid:55)(cid:1269) (cid:75)(cid:1233)c

1

Ch(cid:1133)(cid:1131)ng 1: T(cid:1241)ng quan v(cid:1221) qu(cid:1191)n lý tài chính doanh nghi(cid:1227)p, ngân hàng trong n(cid:1221)n kinh t(cid:1219) th(cid:1231) tr(cid:1133)(cid:1249)ng hi(cid:1227)n (cid:255)(cid:1189)i

2

Ch(cid:1133)(cid:1131)ng 2: H(cid:1227) th(cid:1237)ng thông tin tài chính (cid:177) ngân

3

Ch(cid:1133)(cid:1131)ng 3: Mô t(cid:1191) các hàm Excel (cid:1261)ng (cid:71)(cid:1257)ng trong h(cid:1227) th(cid:1237)ng thông tin tài chính-ngân hàng

4

Ch(cid:1133)(cid:1131)ng 4: (cid:1260)ng d(cid:1257)ng các hàm Excel trong l(cid:429)nh v(cid:1269)c tài chính- ngân hàng (cid:255)(cid:1223) gi(cid:1191)i các bài toán minh h(cid:1233)a

5

Ch(cid:1133)(cid:1131)ng 5: Phân tích r(cid:1259)i ro và phân tích h(cid:1239)i quy

(cid:49)(cid:1245)i dung chi ti(cid:1219)t môn h(cid:1233)c

TT

(cid:49)(cid:1245)i dung

Phân b(cid:1241) th(cid:1249)i gian

(cid:54)(cid:1237) ti(cid:1219)t

Ghi chú

Lý thuy(cid:1219)t

Th(cid:1269)c hành

(cid:55)(cid:1269) (cid:75)(cid:1233)c

6

Ch(cid:1133)(cid:1131)ng 6: (cid:1260)ng d(cid:1257)ng các công c(cid:1257) Scenarios, Goal seek, Solver (cid:255)(cid:1223) gi(cid:1191)i quy(cid:1219)t các bài toán trong tài chính (cid:177) ngân hàng

7

Ch(cid:1133)(cid:1131)ng 7: Phân tích mô ph(cid:1235)ng và ph(cid:1195)n m(cid:1221)m Crystal Ball trong tài chính (cid:177) ngân hàng

8

Ch(cid:1133)(cid:1131)ng 8: Xác xu(cid:1193)t và th(cid:1237)ng kê

(cid:264)(cid:1221) Tài Thuy(cid:1219)t Trình 1. Tìm hi(cid:1223)u v(cid:1221) (cid:75)(cid:1227) th(cid:1237)ng Core Banking mà ngân hàng b(cid:1189)(cid:81) (cid:255)ang th(cid:1269)c t(cid:1201)p

2. Tìm hi(cid:1223)u v(cid:1221) công c(cid:1257) Pivot

3. Tìm

hi(cid:1223)u

Table,Subtotal,Consolidate công

c(cid:1257) v(cid:1221) Scenarios,ph(cid:1195)n m(cid:1221)m Crystal Ball. (cid:48)(cid:863)i nhóm t(cid:883) 5 (cid:255)(cid:839)n 7 ng(cid:753)(cid:869)i

(cid:49)(cid:1244)I DUNG

Các hàm Excel trong l(cid:361)nh v(cid:1269)c TCNH

Các công c(cid:1257) (cid:257)(cid:1223) x(cid:1265) lý thông tin trong TCNH

Hàm

Hàm PV (Present Value ) là hàm tài chính- financian functions ,nh(cid:1205)m tính giá tr(cid:1231) hi(cid:1227)n t(cid:1189)i (cid:70)(cid:1259)a m(cid:1245)t kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) theo t(cid:1263)ng k(cid:484). Cú pháp : =PV (rate, nper, pmt, fv, type) .

PV

Rate là lãi su(cid:1193)t m(cid:1243)i k(cid:484). Nper là t(cid:1241)ng s(cid:1237) k(cid:484) tính lãi. Pmt là s(cid:1237) ti(cid:1221)n ph(cid:1191)i tr(cid:1191)(cid:3)(cid:255)(cid:1221)u trong m(cid:1243)i k(cid:484) ,n(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) tr(cid:1237)ng thì coi là 0. Fv là giá tr(cid:1231) t(cid:1133)(cid:1131)ng lai c(cid:1259)a kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) . Type là hình th(cid:1261)c thanh toán.N(cid:1219)u type =1 thì thanh toán (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484) (niên kim (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484)),n(cid:1219)u type = 0 thì thanh toán vào cu(cid:1237)i m(cid:1243)i k(cid:484) (m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh).

VD1: (cid:48)(cid:1245)t doanh nghi(cid:1227)p mu(cid:1237)n có m(cid:1245)t s(cid:1237) (cid:89)(cid:1237)n 1.500 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng vào ngày 01/01/2005 .Cho bi(cid:1219)t s(cid:1237) ti(cid:1221)n mà ông ta b(cid:1235) ra (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) vào ngày 01/01/2000 Bi(cid:1219)t lãi su(cid:1193)t ngân hàng là 14%/n(cid:259)m.

là 5 n(cid:259)m

Do (cid:255)ó s(cid:1237) ti(cid:1221)n ph(cid:1191)i b(cid:1235) ra (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) là:

PV=FV*(1+i )-n PV=1.500*(1+14%)-5 =779,05

Cách tính thông th(cid:1133)(cid:1249)ng: (cid:55)(cid:1263) ngày 01/01/2000 (cid:255)(cid:1219)n ngày 01/01/2005

(cid:1260)NG D(cid:1256)NG HÀM EXCEL

VD2: (cid:48)(cid:1245)t doanh nhân mu(cid:1237)n có m(cid:1245)t s(cid:1237) (cid:89)(cid:1237)n 10.000 tri(cid:1227)(cid:88) (cid:255)(cid:1239)ng vào ngày 31/12/2006.Cho bi(cid:1219)t s(cid:1237) ti(cid:1221)n ông ta ph(cid:1191)i g(cid:1265)i vào ngân hàng ngày 01/01/2000. Bi(cid:1219)t lãi su(cid:1193)(cid:87) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) là 12%/n(cid:259)m.

Cách tính thông th(cid:1133)(cid:1249)ng: (cid:55)(cid:1263) ngày 01/01/2000 (cid:255)(cid:1219)n ngày 31/12/2006 là 7 n(cid:259)m, do (cid:255)ó

(cid:86)(cid:1237) ti(cid:1221)n ph(cid:1191)i b(cid:1235) ra (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) là: PV=FV*(1+i )-n PV= 10.000*(1+12%)-7 =4.523,49 tri(cid:1227)(cid:88) (cid:255)(cid:1239)ng

(cid:1260)NG D(cid:1256)NG HÀM EXCEL

(cid:54)(cid:1265) d(cid:1257)ng hàm PV trong vi(cid:1227)c l(cid:1269)a ch(cid:1233)n ph(cid:1133)(cid:1131)ng án

(cid:48)(cid:1245)t công ty liên doanh có nhu c(cid:1195)u mua m(cid:1245)t tài s(cid:1191)n c(cid:1237)(cid:3)(cid:255)(cid:1231)nh. Giá hi(cid:1227)n t(cid:1189)i c(cid:1259)a tài s(cid:1191)n c(cid:1237)(cid:3)(cid:255)(cid:1231)nh này là 100 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng. Bi(cid:1219)t lãi su(cid:1193)t ngân hàng là 8% n(cid:259)m. Có các ph(cid:1133)(cid:1131)ng th(cid:1261)c thanh toán sau (cid:255)(cid:1211)t ra tu(cid:484) công ty l(cid:1269)a ch(cid:1233)n: a. Cho thanh toán ch(cid:1201)m sau 1 n(cid:259)m ph(cid:1191)i tr(cid:1191) 110 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng. b. Cho thanh toán ch(cid:1201)m trong vòng 3 n(cid:259)m, cu(cid:1237)i m(cid:1243)i n(cid:259)m ph(cid:1191)i tr(cid:1191) 37 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng. c. Cho thanh toán ch(cid:1201)m, sau 4 n(cid:259)m ph(cid:1191)i tr(cid:1191) s(cid:1237) ti(cid:1221)n là 140 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng. d. Cho thanh toán ch(cid:1201)m trong vòng 4 n(cid:259)m, cu(cid:1243)i m(cid:1243)i n(cid:259)m ph(cid:1191)i tr(cid:1191) 32,2 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng. e. Thanh toán ngay 100 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng. Yêu c(cid:1195)u: S(cid:1265) d(cid:1257)ng hàm PV anh (ch(cid:1231)) cho bi(cid:1219)t công ty trên nên ch(cid:1233)n ph(cid:1133)(cid:1131)ng án nào, gi(cid:1191)i thích t(cid:1189)i sao l(cid:1189)i ch(cid:1233)n ph(cid:1133)(cid:1131)ng án (cid:255)ó?

(cid:39)(cid:1269)a vào PV (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c tính (cid:1251) b(cid:1191)n d(cid:1133)(cid:1247)i, ph(cid:1133)(cid:1131)ng án công ty ch(cid:1233)n là ph(cid:1133)(cid:1131)ng án b Ph(cid:1133)(cid:1131)ng án có PV nh(cid:1235) nh(cid:1193)t.

Hàm

FV

Hàm FV (Future Value ) là hàm tài chính- financian functions nh(cid:1205)m xác nh(cid:1201)n t(cid:1241)ng s(cid:1237) ti(cid:1221)n mà b(cid:1189)n nh(cid:1201)n (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c khi g(cid:1265)i m(cid:1245)t s(cid:1237) ti(cid:1221)n nh(cid:1193)t (cid:255)(cid:1231)nh ((cid:255)(cid:1231)nh k(cid:484)) vào m(cid:1245)t ngân hàng có lãi su(cid:1193)t c(cid:1237)(cid:3)(cid:255)(cid:1231)nh.

Hay:

Hàm FV dùng (cid:255)(cid:1223) tính giá tr(cid:1231) t(cid:1133)(cid:1131)ng lai (cid:70)(cid:1259)a m(cid:1245)t kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) có lãi su(cid:1193)t c(cid:1237) (cid:255)(cid:1231)nh tr(cid:1191) theo (cid:255)(cid:1231)nh k(cid:484) ho(cid:1211)c g(cid:1265)i thêm vào.

Hàm

FV

Cú pháp : =FV (rate, nper, pmt, pv, type) . Rate là lãi su(cid:1193)t m(cid:1243)i k(cid:484). Nper là t(cid:1241)ng s(cid:1237) k(cid:484) tính lãi. Pmt là s(cid:1237) ti(cid:1221)n ph(cid:1191)i tr(cid:1191)(cid:3)(cid:255)(cid:1221)u trong m(cid:1243)i k(cid:484) ,n(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) tr(cid:1237)ng thì coi là 0. Fv là giá tr(cid:1231) t(cid:1133)(cid:1131)ng lai c(cid:1259)a kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) . Type là hình th(cid:1261)c thanh toán.N(cid:1219)u type =1 thì thanh toán (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484) (niên kim (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484)),n(cid:1219)u type = 0 thì thanh toán vào cu(cid:1237)i m(cid:1243)i k(cid:484) (m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh).

VD1: B(cid:1189)n mu(cid:1237)n g(cid:1265)i s(cid:1237) ti(cid:1221)n là 5.000.000 VN(cid:264) (lãi (cid:255)(cid:1231)nh k(cid:484) hàng n(cid:259)m) vào ngân hàng A, v(cid:1247)i lãi su(cid:1193)t11,5%/n(cid:259)m. Tính (cid:87)(cid:1241)ng s(cid:1237) ti(cid:1221)n mà b(cid:1189)n nh(cid:1201)n (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c sau 5 n(cid:259)m?

Cách tính thông th(cid:1133)(cid:1249)ng:

FV = PV(1+i) n FV = 5.000.000(1+11,5%) 5

= 8.616.767

(cid:1260)NG D(cid:1256)NG HÀM EXCEL

VD2: (cid:264)(cid:1223) có m(cid:1245)t s(cid:1237) v(cid:1237)n sau 10 n(cid:259)m, ông A g(cid:1265)i vào m(cid:1245)t tài kho(cid:1191)n cu(cid:1237)i m(cid:1243)i n(cid:259)m m(cid:1245)t s(cid:1237) ti(cid:1221)n không (cid:255)(cid:1241)i là 500,000 (cid:255)(cid:1239)ng. Hãy cho bi(cid:1219)t s(cid:1237) ti(cid:1221)n trong tài kho(cid:1191)n c(cid:1259)a ông A vào lúc ông g(cid:1265)i ti(cid:1221)n vào tài kho(cid:1191)n l(cid:1195)n th(cid:1261) 10, n(cid:1219)u lãi su(cid:1193)t 22%/n(cid:259)m.

¢

(cid:1260)NG D(cid:1256)NG HÀM EXCEL

¢ Hàm NPER ( ) là hàm tài chính-

Hàm

NPER

financian functions , tính s(cid:1237) k(cid:484) h(cid:1189)n (cid:255)(cid:1223) tr(cid:1191) m(cid:1245)t kho(cid:1191)n vay có lãi su(cid:1193)t không (cid:255)(cid:1241)i và thanh toán theo (cid:255)(cid:1231)nh k(cid:484) v(cid:1247)i các kho(cid:1191)n thanh toán b(cid:1205)ng nhau m(cid:1243)i k(cid:484). ¢ (cid:38)(cid:458)ng có th(cid:1223) dùng hàm này (cid:255)(cid:1223) tính s(cid:1237)

(cid:78)(cid:484) h(cid:1189)n g(cid:1265)i vào m(cid:1245)t kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) có lãi su(cid:1193)t không (cid:255)(cid:1241)i, tính lãi theo (cid:255)(cid:1231)nh k(cid:484) và (cid:86)(cid:1237) ti(cid:1221)n g(cid:1265)i b(cid:1205)ng nhau m(cid:1243)i k(cid:484).

Cú pháp :

Hàm

=NPER (rate, pmt, pv, fv, type)

NPER

Rate là lãi su(cid:1193)t m(cid:1243)i k(cid:484). Pmt là s(cid:1237) ti(cid:1221)n ph(cid:1191)i tr(cid:1191)(cid:3)(cid:255)(cid:1221)u trong m(cid:1243)i k(cid:484) ,n(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) tr(cid:1237)ng thì coi là 0. Pv là giá tr(cid:1231) ban (cid:255)(cid:1195)u c(cid:1259)a kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133). Fv là giá tr(cid:1231) t(cid:1133)(cid:1131)ng lai c(cid:1259)a kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) . Type là hình th(cid:1261)c thanh toán.N(cid:1219)u type =1 thì thanh toán (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484) (niên kim (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484)),n(cid:1219)u type =0 thì thanh toán vào cu(cid:1237)i m(cid:1243)i k(cid:484) (m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh).

VD1:Ông A c(cid:1195)n m(cid:1245)t kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n 50 tri(cid:1227)(cid:88) (cid:255)(cid:1239)ng (cid:255)(cid:1223) (cid:74)(cid:1265)i cho con

(cid:75)(cid:1233)(cid:70) (cid:255)(cid:1189)i h(cid:1233)c. Nh(cid:1133)ng v(cid:1247)(cid:76) (cid:255)(cid:76)(cid:1221)u ki(cid:1227)n kinh t(cid:1219) gia (cid:255)ình ch(cid:1229) có th(cid:1223) ti(cid:1219)t ki(cid:1227)m m(cid:1243)i tháng 2 tri(cid:1227)(cid:88) (cid:255)(cid:1239)ng, v(cid:1247)i lãi su(cid:1193)t 1%/tháng. Hãy xác (cid:255)(cid:1231)nh Ông A ph(cid:1191)i ti(cid:1219)t ki(cid:1227)m bao nhiêu tháng (cid:255)(cid:1223) có (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c (cid:86)(cid:1237) ti(cid:1221)n cho con (cid:255)i h(cid:1233)c.

¢ Cách tính thông th(cid:1133)(cid:1249)ng:

Ta có : FV = 50 = 2 X

(cid:243) n =

= 22,3 tháng

(cid:1260)NG D(cid:1256)NG HÀM EXCEL

VD2:M(cid:1245)t doanh nghi(cid:1227)p vay 250.000USD (cid:255)(cid:1223) (cid:80)(cid:1251) (cid:85)(cid:1245)ng s(cid:1191)n xu(cid:1193)t (cid:89)(cid:1247)i lãi su(cid:1193)t 8%/ n(cid:259)m. S(cid:1237) ti(cid:1221)n ph(cid:1191)i thanh toán cu(cid:1237)i k(cid:484) là 325.000USD. Tính s(cid:1237) (cid:78)(cid:484) tr(cid:1191) (cid:81)(cid:1255)?

Cách tính thông th(cid:1133)(cid:1249)ng: Ta có : 250.000 = 325.000 x (1+8%)-x

(cid:243) n =

= 3,41 tháng hay 3 tháng 12 ngày.

(cid:1260)NG D(cid:1256)NG HÀM EXCEL

Hàm

PMT

Hàm PMT là hàm tài chính- financian functions , tính giá tr(cid:1231) c(cid:1259)a m(cid:1245)t kho(cid:1191)n thanh toán phát sinh trong m(cid:1245)t chu(cid:1243)i ti(cid:1221)n (cid:87)(cid:1227)(cid:3)(cid:255)(cid:1221)u khi bi(cid:1219)t giá tr(cid:1231) t(cid:1133)(cid:1131)ng lai (FV) hay giá tr(cid:1231) hi(cid:1227)n t(cid:1189)i (PV) c(cid:1259)a nó.

Cú pháp :

Hàm

PMT

=PMT (rate, nper, pv, fv, type) Rate là lãi su(cid:1193)t m(cid:1243)i k(cid:484). Pmt là s(cid:1237) ti(cid:1221)n ph(cid:1191)i tr(cid:1191)(cid:3)(cid:255)(cid:1221)u trong m(cid:1243)i k(cid:484) ,n(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) tr(cid:1237)ng thì coi là 0. Pv là giá tr(cid:1231) ban (cid:255)(cid:1195)u c(cid:1259)a kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133). Fv là giá tr(cid:1231) t(cid:1133)(cid:1131)ng lai c(cid:1259)a kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) . Type là hình th(cid:1261)c thanh toán.N(cid:1219)u type =1 thì thanh toán (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484) (niên kim (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484)),n(cid:1219)u type =0 thì thanh toán vào cu(cid:1237)i m(cid:1243)i k(cid:484) (m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh).

VD1:Bà An d(cid:1269) ki(cid:1219)n mua xe tr(cid:1191) góp v(cid:1247)i giá tr(cid:1191) ngay là 32 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng, ph(cid:1133)(cid:1131)ng th(cid:1261)c thanh toán mua tr(cid:1191) góp nh(cid:1133) sau: tr(cid:1191) 50% ngay t(cid:1189)i th(cid:1249)(cid:76) (cid:255)(cid:76)(cid:1223)m ký h(cid:1255)(cid:83) (cid:255)(cid:1239)ng, ph(cid:1195)n còn l(cid:1189)i thanh toán (cid:255)(cid:1221)u trong 6 tháng vào cu(cid:1237)i m(cid:1243)i tháng v(cid:1247)i kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n (cid:69)(cid:1205)ng nhau, lãi su(cid:1193)t 1%/ tháng.Hãy xác (cid:255)(cid:1231)nh s(cid:1237) ti(cid:1221)n mà bà An ph(cid:1191)i tr(cid:1191) (cid:80)(cid:1243)i tháng?

Cách tính thông th(cid:1133)(cid:1249)ng:

PV = 32 = 50%*32 + PMT

PMT =

= 2,76 tri(cid:1227)u (cid:257)(cid:1239)ng.

(cid:1260)NG D(cid:1256)NG HÀM EXCEL

Cú pháp :

Hàm

RATE

=Rate (nper,pmt, pv, fv, type,[guess]) nper là t(cid:1241)ng s(cid:1237) (cid:78)(cid:484) tính lãi(t(cid:1241)ng s(cid:1237) l(cid:1195)n thanh toán) Pmt là s(cid:1237) ti(cid:1221)n ph(cid:1191)i tr(cid:1191)(cid:3)(cid:255)(cid:1221)u trong m(cid:1243)i k(cid:484) ,n(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) tr(cid:1237)ng thì coi là 0. Pv là giá tr(cid:1231) ban (cid:255)(cid:1195)u c(cid:1259)a kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u (cid:87)(cid:1133)(kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n vay hi(cid:1227)n t(cid:1189)i Fv là giá tr(cid:1231) t(cid:1133)(cid:1131)ng lai c(cid:1259)a kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u (cid:87)(cid:1133)(kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n còn l(cid:1189)i khi (cid:255)(cid:1219)n k(cid:484) thanh toán) Type là hình th(cid:1261)c thanh toán.N(cid:1219)u type =1 thì thanh toán (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484) (niên kim (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484)),n(cid:1219)u type =0 thì thanh toán vào cu(cid:1237)i m(cid:1243)i k(cid:484) (m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh). Guess là giá tr(cid:1231) lãi su(cid:1193)t hàng n(cid:259)m do b(cid:1189)n d(cid:1269) (cid:255)oán.N(cid:1219)u b(cid:1235) qua Excel m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh là 10%

Hàm

IPMT

: kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n còn l(cid:1189)i khi (cid:255)(cid:1219)n k(cid:484) thanh toán

Tính kho(cid:1191)n lãi ph(cid:1191)i tr(cid:1191) trong m(cid:1245)t th(cid:1249)i gian cho m(cid:1245)t kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) có lãi su(cid:1193)t c(cid:1237)(cid:3)(cid:255)(cid:1231)nh tr(cid:1191) theo (cid:255)(cid:1231)nh k(cid:484) c(cid:1237)(cid:3)(cid:255)(cid:1231)nh. Cú pháp: = IPMT(rate, per, nper, pv, fv, type) Rate : Lãi su(cid:1193)t c(cid:1259)a m(cid:1243)i k(cid:484)(lãi su(cid:1193)t c(cid:1237)(cid:3)(cid:255)(cid:1231)nh) Per : S(cid:1237) th(cid:1261) t(cid:1269) c(cid:1259)a k(cid:484) c(cid:1195)n tính lãi(kho(cid:1191)n th(cid:1249)i gian c(cid:1195)n tính lãi) Nper : T(cid:1241)ng s(cid:1237) k(cid:484) ph(cid:1191)i tr(cid:1191) lãi(t(cid:1241)ng s(cid:1237) l(cid:1195)n thanh toán) PV : kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n vay hi(cid:1227)n t(cid:1189)i, b(cid:1235) tr(cid:1237)ng (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c coi b(cid:1205)ng 0 Fv Type (0/1) : m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh là 0 khi thanh toán vào cu(cid:1237)i k(cid:484),1 là (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484)

VD1:Có m(cid:1245)t kho(cid:1191)n vay nh(cid:1133) sau: S(cid:1237) ti(cid:1221)n vay là $200,000, vay trong 8 n(cid:259)m v(cid:1247)i lãi su(cid:1193)t không (cid:255)(cid:1241)i là 10% m(cid:1245)t (cid:81)(cid:259)m, tr(cid:1191) lãi (cid:255)(cid:1231)nh k(cid:484) theo t(cid:1263)ng tháng. Cho bi(cid:1219)t s(cid:1237) ti(cid:1221)n lãi ph(cid:1191)i thanh toán trong tháng (cid:255)(cid:1195)u tiên?

VD2: Mua tr(cid:1191) góp m(cid:1245)t c(cid:259)n h(cid:1245) v(cid:1247)i giá $1,000,000,000, tr(cid:1191) góp trong 10 n(cid:259)m, v(cid:1247)i lãi su(cid:1193)t không (cid:255)(cid:1241)i là 8% m(cid:1245)t (cid:81)(cid:259)m trong su(cid:1237)t th(cid:1249)i gian này,tháng (cid:255)(cid:1195)u tiên tr(cid:1191) lãi cho ng(cid:1133)(cid:1249)i bán bao nhiêu?

Tính s(cid:1237) ti(cid:1221)n n(cid:1255) g(cid:1237)c ph(cid:1191)i tr(cid:1191) t(cid:1189)i m(cid:1245)t k(cid:484) h(cid:1189)n nào (cid:255)ó (cid:255)(cid:1237)i v(cid:1247)i m(cid:1245)t kho(cid:1191)n vay có lãi su(cid:1193)t không (cid:255)(cid:1241)i và thanh toán theo (cid:255)(cid:1231)nh k(cid:484) v(cid:1247)i các kho(cid:1191)n thanh toán b(cid:1205)ng nhau m(cid:1243)i k(cid:484).

Hàm

PPMT

: Kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n còn l(cid:1189)i khi (cid:255)(cid:1219)n k(cid:484) thanh toán

Cú pháp: = PPMT(rate, per, nper, pv, fv, type) Rate : Lãi su(cid:1193)t c(cid:1259)a m(cid:1243)i k(cid:484)(lãi su(cid:1193)t c(cid:1237)(cid:3)(cid:255)(cid:1231)nh) Per : S(cid:1237) th(cid:1261) t(cid:1269) c(cid:1259)a k(cid:484) c(cid:1195)n tính lãi(kho(cid:1191)n th(cid:1249)i gian c(cid:1195)n tính lãi) Nper : T(cid:1241)ng s(cid:1237) k(cid:484) ph(cid:1191)i tr(cid:1191) lãi(t(cid:1241)ng s(cid:1237) l(cid:1195)n thanh toán) PV : Kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n vay hi(cid:1227)n t(cid:1189)i, b(cid:1235) tr(cid:1237)ng (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c coi b(cid:1205)ng 0 Fv Type (0/1) : m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh là 0 khi thanh toán vào cu(cid:1237)i k(cid:484),1 là (cid:255)(cid:1195)u k(cid:484)

VD1:Có m(cid:1245)t kho(cid:1191)n vay nh(cid:1133) sau: S(cid:1237) ti(cid:1221)n vay là $200,000, vay trong 8 n(cid:259)m v(cid:1247)i lãi su(cid:1193)t không (cid:255)(cid:1241)i là 10% m(cid:1245)t (cid:81)(cid:259)m, tr(cid:1191) lãi (cid:255)(cid:1231)nh k(cid:484) theo t(cid:1263)ng tháng. Cho bi(cid:1219)t s(cid:1237) n(cid:1255) (cid:74)(cid:1237)c ph(cid:1191)i thanh toán trong tháng 12?

(cid:54)(cid:1237) n(cid:1255) g(cid:1237)c ph(cid:1191)i thanh toán trong tháng 12: = PPMT(10%/12, 12,8*12, 200000) = ($1,498.94)

VD2:Công ty Z vay s(cid:1237) ti(cid:1221)n 25,49996 t(cid:1273)(cid:3)(cid:255)(cid:1239)ng, m(cid:1243)i n(cid:259)m thanh toán (cid:255)(cid:1221)u 4,15 t(cid:1273)(cid:3)(cid:255)(cid:1239)ng, l(cid:1195)n tr(cid:1191)(cid:3)(cid:255)(cid:1195)u tiên là 1 n(cid:259)m sau ngày vay.Tính s(cid:1237) v(cid:1237)n g(cid:1237)c hoàn tr(cid:1191) k(cid:484) th(cid:1261). Bi(cid:1219)t r(cid:1205)ng lãi su(cid:1193)t ti(cid:1221)n vay 10%.

(cid:54)(cid:1237) k(cid:484) thanh toán: =NPER(10%;-4,15;25,49996) K(cid:1219)t qu(cid:1191): 10 (cid:54)(cid:1237) v(cid:1237)n g(cid:1237)c ph(cid:1191)i tr(cid:1191) k(cid:484) th(cid:1261) 3: = PPMT(10%;3;10;-25,49996) K(cid:1219)t qu(cid:1191) 1.9360

NPV

(cid:264)(cid:1223) (cid:255)ánh giá tính kh(cid:1191) thi v(cid:1221) (cid:80)(cid:1211)t tài chính (cid:70)(cid:1259)a m(cid:1245)t d(cid:1269) án (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) (cid:89)(cid:1221) lý thuy(cid:1219)t c(cid:458)ng nh(cid:1133) th(cid:1269)c ti(cid:1225)n ng(cid:1133)(cid:1249)i ta th(cid:1133)(cid:1249)ng s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng 4 ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp sau:

- Ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp giá tr(cid:1231) hi(cid:1227)n t(cid:1189)i thu(cid:1195)n

&

(NPV)

- Ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp t(cid:1273) su(cid:1193)t thu h(cid:1239)i n(cid:1245)i b(cid:1245)

IRR

(IRR)

- Th(cid:1249)i gian hoàn v(cid:1237)n (PP) - Ch(cid:1229) (cid:86)(cid:1237) doanh l(cid:1255)i (PI)

Excel c(cid:458)ng cung c(cid:1193)p cho chúng ta hai hàm tính toán (cid:87)(cid:1133)(cid:1131)ng (cid:1261)ng là NPV và IRR.

=NPV ( rate,value1,value2,(cid:171).,value n) Rate: t(cid:1273) su(cid:1193)t chi(cid:1219)t kh(cid:1193)u Value1: giá tr(cid:1231) v(cid:1237)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) ban (cid:255)(cid:1195)u(bi(cid:1223)u di(cid:1225)n d(cid:1133)(cid:1247)i d(cid:1189)ng s(cid:1237) âm) Value2(cid:171).value n:lu(cid:1239)ng ti(cid:1221)n k(cid:484) v(cid:1233)ng trong t(cid:1133)(cid:1131)ng lai

Ví d(cid:1257) 1: Tính NPV cho m(cid:1245)t d(cid:1269) án (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) có (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) ban (cid:255)(cid:1195)u là 1 t(cid:1229) (cid:255)(cid:1239)ng, doanh thu hàng n(cid:259)m là 0.5 t(cid:1229), chi phí hàng n(cid:259)m là 0.2 t(cid:1229), th(cid:1249)i gian th(cid:1269)c hi(cid:1227)n d(cid:1269) án là 4 n(cid:259)m, có lãi su(cid:1193)t chi(cid:1219)t kh(cid:1193)u là 8%/n(cid:259)m.

Ví d(cid:1257) 2: Công ty AB d(cid:1269) (cid:255)(cid:1231)nh mua m(cid:1245)t TSC(cid:264) 5.400 tr(cid:255). Sau (cid:255)ó cho thuê v(cid:1247)i ti(cid:1221)n thuê 1.050 tr(cid:255) nh(cid:1201)n vào cu(cid:1237)i m(cid:1243)i n(cid:259)m trong 10 n(cid:259)m. V(cid:1247)i lãi su(cid:1193)t chi(cid:1219)t kh(cid:1193)u là 12,5%/n(cid:259)m, tính NPV cu(cid:1191) (cid:71)(cid:1269) án, t(cid:1263) (cid:255)ó k(cid:1219)t lu(cid:1201)n nên mua TSC(cid:264) nay không?

Ý NGH(cid:428)A: Là m(cid:1261)c lãi su(cid:1193)t n(cid:1219)u dùng nó làm su(cid:1193)t chi(cid:1219)t kh(cid:1193)(cid:88) (cid:255)(cid:1223) tính chuy(cid:1223)n các kho(cid:1191)n thu chi c(cid:1259)a d(cid:1269) án v(cid:1221) cùng m(cid:1211)t b(cid:1205)ng th(cid:1249)i gian hi(cid:1227)n t(cid:1189)i thì t(cid:1241)ng thu s(cid:1217) cân b(cid:1205)ng v(cid:1247)i t(cid:1241)ng chi, t(cid:1261)c là NPV = 0. Cú pháp: = IRR(values, guess)

IRR

v Values : giá tr(cid:1231) (cid:89)(cid:1237)(cid:81) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) Values ph(cid:1191)i ch(cid:1261)a ít nh(cid:1193)t 1 giá tr(cid:1231) âm và 1 giá tr(cid:1231) (cid:71)(cid:1133)(cid:1131)ng. (IRR() ch(cid:849) tính toán các giá tr(cid:851) s(cid:857) bên trong các m(cid:811)ng ho(cid:831)c tham chi(cid:839)u c(cid:879)a values; còn các ô r(cid:863)ng, các giá tr(cid:851) logic, text ho(cid:831)c các giá tr(cid:851) l(cid:863)i (cid:255)(cid:841)u s(cid:837) b(cid:851) b(cid:855) qua) v Guess : M(cid:1245)t con s(cid:1237) (cid:8) (cid:1133)(cid:1247)c l(cid:1133)(cid:1255)ng g(cid:1195)n v(cid:1247)i (cid:78)(cid:1219)t qu(cid:1191) (cid:70)(cid:1259)a IRR(). N(cid:1219)u b(cid:1235) qua, thì m(cid:1211)(cid:70) (cid:255)(cid:1231)nh guess = 10%.

Ví d(cid:1257) 1: M(cid:1245)t d(cid:1269) án (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) v(cid:1247)i v(cid:1237)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) ban (cid:255)(cid:1195)u là 100 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng, có th(cid:1249)i gian s(cid:1237)ng là 4 n(cid:259)m. V(cid:1247)i thu nh(cid:1201)p d(cid:1269) ki(cid:1219)n hàng n(cid:259)m l(cid:1195)n l(cid:1133)(cid:1255)t là 35 tri(cid:1227)u, 50 tri(cid:1227)u, 45 tri(cid:1227)u và 36 tri(cid:1227)u (cid:255)(cid:1239)ng. Tính l(cid:1255)i su(cid:1193)t (cid:255)(cid:1195)u (cid:87)(cid:1133) c(cid:1259)a d(cid:1269) án bi(cid:1219)t lãi su(cid:1193)t vay dài h(cid:1189)n 12%/ n(cid:259)m.

Ví d(cid:1257) 2: Công ty AB d(cid:1269) (cid:255)(cid:1231)nh mua m(cid:1245)t TSC(cid:264) 5.400 tr(cid:255). Sau (cid:255)ó(cid:1171) cho thuê v(cid:1131)í ti(cid:1221)n thuê 1.050 tr(cid:255) nh(cid:1201)n vào m(cid:1243)i n(cid:259)m trong 10 n(cid:259)m. V(cid:1247)i lãi su(cid:1193)t chi(cid:1219)t kh(cid:1193)u là 15%/n(cid:259)m, tính NPV cu(cid:1191) (cid:71)(cid:1269) án, t(cid:1263) (cid:255)ó k(cid:1219)t lu(cid:1201)n nên mua TSC(cid:264) nay không?

1. Khái ni(cid:1227)m và phân lo(cid:1189)i TSC(cid:264)

Kh(cid:1193)u

Tài s(cid:1191)n c(cid:1237)(cid:3)(cid:255)(cid:1231)nh: là nh(cid:1267)ng tài s(cid:1191)n có giá tr(cid:1231) l(cid:1247)n và d(cid:1269) tính (cid:255)em l(cid:1189)i l(cid:1255)i ích kinh (cid:87)(cid:1219) lâu dài cho DN.

Hao

TSC(cid:264)

Phân lo(cid:1189)i TSC(cid:264): vTheo hình thái bi(cid:843)u hi(cid:847)n: -TSC(cid:264) h(cid:1267)u hình -TSC(cid:264) vô hình vTheo quy(cid:841)n s(cid:871) h(cid:887)u:

-TSC(cid:264) c(cid:1259)a doanh nghi(cid:1227)p -TSC(cid:264) thuê ngoài

vTheo m(cid:877)c (cid:255)ích và tình hình s(cid:885) d(cid:877)ng: -TSC(cid:264) dùng cho kinh doanh -TSC(cid:264) dùng cho hành chính s(cid:1269)

nghi(cid:1227)p

-TSC(cid:264) ch(cid:1249) x(cid:1265) lý

2. Nguyên giá TSC(cid:264)

Là giá tr(cid:1231) th(cid:1269)c t(cid:1219) c(cid:1259)a TSC(cid:264) khi (cid:255)(cid:1133)a vào s(cid:1265) d(cid:1257)ng

(cid:87)(cid:1189)i doanh nghi(cid:1227)p. 3. Giá tr(cid:1231) hao mòn TSC(cid:264)

Là s(cid:1269) gi(cid:1191)m d(cid:1195)n giá tr(cid:1231) và giá tr(cid:1231) s(cid:1265) d(cid:1257)ng c(cid:1259)a TSC(cid:264) khi tham gia vào quá trình kinh doanh. Có 2 lo(cid:1189)i:

+Hao mòn h(cid:1267)u hình +Hao mòn vô hình 4. Giá tr(cid:1231) còn l(cid:1189)i TSC(cid:264)

Là giá th(cid:1269)c t(cid:1219) c(cid:1259)a TSC(cid:264) t(cid:1189)i m(cid:1245)t th(cid:1249)i (cid:255)(cid:76)(cid:1223)m nh(cid:1193)t

(cid:255)(cid:1231)nh

(cid:48)(cid:857)i quan h(cid:847) gi(cid:887)a 3 ch(cid:849) tiêu giá c(cid:879)a TSC(cid:264):

NG TSC(cid:264) = GTCL TSC(cid:264) + GTHM TSC(cid:264)

5. Kh(cid:1193)u hao TSC(cid:264)

Là vi(cid:1227)c chuy(cid:1223)n d(cid:1231)ch ph(cid:1195)n giá tr(cid:1231) hao mòn c(cid:1259)a TSC(cid:264) trong quá trình s(cid:1265) d(cid:1257)ng vào giá tr(cid:1231) s(cid:1191)n ph(cid:1197)m (cid:86)(cid:1191)n xu(cid:1193)t ra theo ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp tính toán phù h(cid:1255)p.

Nguyên t(cid:1203)c: T(cid:1241)ng s(cid:1237) ti(cid:1221)n kh(cid:1193)u hao TSC(cid:264) trong k(cid:484)

ph(cid:1191)i b(cid:1205)ng v(cid:1247)i t(cid:1241)ng giá tr(cid:1231) hao mòn c(cid:1259)a TSC(cid:264).

Theo ch(cid:1219)(cid:3)(cid:255)(cid:1245) tài chính hi(cid:1227)n hành, có 3 ph(cid:1133)(cid:1131)ng

pháp tính kh(cid:1193)u hao:

-Ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp kh(cid:1193)u hao (cid:255)(cid:1221)u -Ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp kh(cid:1193)u hao nhanh -Ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp kh(cid:1193)u hao theo s(cid:1237) l(cid:1133)(cid:1255)ng s(cid:1191)n ph(cid:1197)m

Kh(cid:1193)u Hao Kh(cid:1193)u Hao

(cid:264)(cid:1221)u(SLN)

(cid:222) (cid:47)(cid:1133)(cid:1255)ng trích kh(cid:1193)u hao hàng n(cid:259)m là nh(cid:1133) nhau (m(cid:1261)c kh(cid:1193)u hao và t(cid:1229) (cid:79)(cid:1227) kh(cid:1193)u hao không thay (cid:255)(cid:1241)i trong su(cid:1237)t quá trình tính kh(cid:1193)u hao)

(cid:222) Ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp kh(cid:1193)u hao (cid:255)(cid:1131)n gi(cid:1191)n và (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng ph(cid:1241) bi(cid:1219)n nh(cid:1193)t

=SLN(cost, salvage, life)

Cost: Là v(cid:1237)(cid:81) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) ban (cid:255)(cid:1195)u c(cid:1259)a tài s(cid:1191)n. Salvage: Là giá tr(cid:1231) còn l(cid:1189)(cid:76) (cid:1133)(cid:1247)c tính c(cid:1259)a tài s(cid:1191)n sau khi (cid:255)(cid:109) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c kh(cid:1193)u hao. Life: th(cid:1249)i gian h(cid:1267)u d(cid:1257)ng c(cid:1259)a TSC(cid:264)(là kho(cid:1191)ng th(cid:1249)i gian tính kh(cid:1193)u hao)

Ví d(cid:1257) 1: (cid:48)(cid:1245)t TSC(cid:264) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) (cid:80)(cid:1247)i có nguyên giá (tính c(cid:1191) chi phí l(cid:1203)(cid:83) (cid:255)(cid:1211)t ch(cid:1189)y th(cid:1265)) là 120 000 000 (cid:255)(cid:1239)ng (cid:255)(cid:1133)a vào s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng n(cid:259)m 2000 v(cid:1247)i th(cid:1249)i gian s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng d(cid:1269) tính là 5 n(cid:259)m, giá tr(cid:1231) th(cid:1191)i h(cid:1239)(cid:76) (cid:1133)(cid:1247)c tính là 35 000 000 (cid:255)(cid:1239)ng. Hãy tính l(cid:1133)(cid:1255)ng trích kh(cid:1193)u hao cho t(cid:1263)ng n(cid:259)m trong su(cid:1237)t vòng (cid:255)(cid:1249)i c(cid:1259)a TSC(cid:264) (cid:255)ó.

Ví d(cid:1257) 2: (cid:48)(cid:1245)t tài s(cid:1191)n có giá tr(cid:1231) mua vào là 100.000.000.Giá tr(cid:1231) thu h(cid:1239)i c(cid:1259)a s(cid:1191)n ph(cid:1197)m sau 4 n(cid:259)m là 5.000.000. Hãy tính (cid:79)(cid:1133)(cid:1255)ng trích kh(cid:1193)u hao cho t(cid:1263)ng n(cid:259)m trong su(cid:1237)t vòng (cid:255)(cid:1249)i c(cid:1259)a TSC(cid:264) (cid:255)ó.

PP Kh(cid:1193)u Hao Nhanh(Kh(cid:1193)u Hao Gi(cid:1191)m D(cid:1195)n) PP Kh(cid:1193)u Hao Nhanh(Kh(cid:1193)u Hao Gi(cid:1191)m D(cid:1195)n)

Theo ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp này thì m(cid:1261)c kh(cid:1193)u hao TSC(cid:264) (cid:86)(cid:1217) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c (cid:255)(cid:1197)y nhanh trong nh(cid:1267)ng n(cid:259)(cid:80) (cid:255)(cid:1195)u s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng và gi(cid:1191)m d(cid:1195)n theo th(cid:1249)i gian s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng. (cid:222) Nhanh chóng thu h(cid:1239)i l(cid:1189)i v(cid:1237)(cid:81) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) ban (cid:255)(cid:1195)(cid:88) (cid:255)(cid:1223) (cid:255)(cid:1241)i m(cid:1247)i TSC(cid:264)

Theo ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp này thì có ba cách tính kh(cid:1193)u hao hàng (cid:81)(cid:259)m: •Kh(cid:1193)u hao theo t(cid:1241)ng s(cid:1237) (cid:81)(cid:259)m s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng •Kh(cid:1193)u hao theo s(cid:1237) (cid:71)(cid:1133) gi(cid:1191)m d(cid:1195)n •Kh(cid:1193)u hao theo s(cid:1237) (cid:71)(cid:1133) gi(cid:1191)m d(cid:1195)n v(cid:1247)i t(cid:1273) (cid:79)(cid:1227) (cid:87)(cid:1269) ch(cid:1233)n

vCách xác (cid:255)(cid:1231)nh:

(cid:16)(cid:264)(cid:1133)(cid:1255)c xác (cid:255)(cid:1231)nh d(cid:1269)a vào t(cid:1273) l(cid:1227) kh(cid:1193)u hao gi(cid:1191)m d(cid:1195)n qua các n(cid:259)m

(cid:86)(cid:1265) d(cid:1257)ng và nguyên giá TSC(cid:264).

-T(cid:1273) l(cid:1227) kh(cid:1193)u hao gi(cid:1191)m d(cid:1195)n (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c xác (cid:255)(cid:1231)nh b(cid:1205)ng cách l(cid:1193)y t(cid:1241)ng

=

(cid:86)(cid:1237) n(cid:259)m s(cid:1265) d(cid:1257)ng còn l(cid:1189)i chia cho t(cid:1241)ng s(cid:1237) th(cid:1261) t(cid:1269) n(cid:259)m s(cid:1265) d(cid:1257)ng. vCông th(cid:1261)c: C

K

K

T

)

(

clt

khi

ikh

bd

+

· -

(2

)1

=

T khi

i +

)1

T ( TT

-

Trong (cid:255)ó:

Tkhlà t(cid:1229) l(cid:1227) kh(cid:1193)u hao theo n(cid:259)m s(cid:1265) d(cid:1257)ng T là th(cid:1249)i gian d(cid:1269) ki(cid:1219)n s(cid:1265) d(cid:1257)ng TSC(cid:264) i là th(cid:1261) t(cid:1269) n(cid:259)m tính kh(cid:1193)u hao

SYD

vTính t(cid:1241)ng kh(cid:1193)u hao hàng n(cid:259)m c(cid:1259)a m(cid:1245)t TSC(cid:264) trong m(cid:1245)t kho(cid:1191)ng th(cid:1249)i gian xác (cid:255)(cid:1231)nh. - Cú pháp: = SYD(cost, salvage, life, per) Trong (cid:255)ó:

+Cost: giá tr(cid:1231) ban (cid:255)(cid:1195)u c(cid:1259)a TSC(cid:264) +Salvge: giá tr(cid:1231) còn l(cid:1189)i (cid:1133)(cid:1247)c tính c(cid:1259)a

TSC(cid:264) sau khi (cid:255)ã kh(cid:1193)u hao

+Life: th(cid:1249)i gian h(cid:1267)u d(cid:1257)ng c(cid:1259)a

TSC(cid:264)

+Per: s(cid:1237) th(cid:1261) t(cid:1269) n(cid:259)m kh(cid:1193)u hao

100.000.000

Nguyên giá (Kbd)

20.000.000

Giá tr(cid:1231) còn l(cid:1189)i (Kclt)

Th(cid:1249)i gian s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng (T)

5

VD1:Tính s(cid:1237) kh(cid:1193)u hao và giá tr(cid:1231) còn l(cid:1189)i qua các n(cid:259)m VD1:Tính s(cid:1237) kh(cid:1193)u hao và giá tr(cid:1231) còn l(cid:1189)i qua các n(cid:259)m

DB

Tính kh(cid:1193)u hao cho m(cid:1245)t tài s(cid:1191)n s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp s(cid:1237) (cid:71)(cid:1133) gi(cid:1191)m d(cid:1195)n theo m(cid:1245)t (cid:80)(cid:1261)c c(cid:1237) (cid:255)(cid:1231)nh trong m(cid:1245)t kho(cid:1191)ng th(cid:1249)i gian xác (cid:255)(cid:1231)nh. Cú pháp: =DB(cost, salvage, life, period, month) các tham s(cid:1237) cost, salvage, life nh(cid:1133)(cid:3)(cid:1251) hàm SLN - period là k(cid:484) kh(cid:1193)u hao - month s(cid:1237) tháng trong n(cid:259)m (cid:255)(cid:1195)u. N(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) qua Excel s(cid:1217) tính v(cid:1247)i month = 12 tháng.

Ví d(cid:1257) 1: Tính s(cid:1237) ti(cid:1221)n kh(cid:1193)u hao trong t(cid:1193)t (cid:70)(cid:1191) các k(cid:484) c(cid:1259)a m(cid:1245)t tài s(cid:1191)n có giá tr(cid:1231) mua vào ngày 1/12/2008 là 200.000.000.Giá tr(cid:1231) thu h(cid:1239)i (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c c(cid:1259)a s(cid:1191)n ph(cid:1197)m sau 5 n(cid:259)m là 5.000.000.Tính s(cid:1237) ti(cid:1221)n kh(cid:1193)u hao trong các n(cid:259)m b(cid:1205)ng ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp tính kh(cid:1193)u hao DB.

Ví d(cid:1257) 2: (cid:48)(cid:1245)t TSC(cid:264) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) (cid:80)(cid:1247)i có nguyên giá (tính c(cid:1191) chi phí l(cid:1203)(cid:83) (cid:255)(cid:1211)t ch(cid:1189)y th(cid:1265)) là 120.000 000 (cid:255)(cid:1239)ng (cid:255)(cid:1133)a vào s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng n(cid:259)m 2000 v(cid:1247)i th(cid:1249)i gian s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng d(cid:1269) tính là 5 n(cid:259)m, giá tr(cid:1231) th(cid:1191)i h(cid:1239)i (cid:1133)(cid:1247)c tính là 35.000.000 (cid:255)(cid:1239)ng. Hãy tính l(cid:1133)(cid:1255)ng trích kh(cid:1193)u hao cho t(cid:1263)ng n(cid:259)m trong su(cid:1237)t vòng (cid:255)(cid:1249)i c(cid:1259)a TSC(cid:264) (cid:255)ó.Áp d(cid:1257)ng hàm DB tính l(cid:1133)(cid:1255)ng trích kh(cid:1193)u hao cho TSC(cid:264) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)(cid:70) (cid:255)(cid:1133)a vào s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng t(cid:1263) tháng 06/2000.

DDB

Tính kh(cid:1193)u hao cho m(cid:1245)t TSC(cid:264) theo ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp t(cid:1273) (cid:79)(cid:1227) gi(cid:1191)m d(cid:1195)n (s(cid:1237) (cid:71)(cid:1133) gi(cid:1191)m g(cid:1193)(cid:83) (cid:255)ôi hay m(cid:1245)t t(cid:1273) (cid:79)(cid:1227) gi(cid:1191)m khác do yêu c(cid:1195)u qu(cid:1191)n lý có th(cid:1223) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c l(cid:1269)a ch(cid:1233)n). Cú pháp: =DDB(cost, salvage, life, period,

factor) Trong (cid:255)ó: Các tham s(cid:1237) cost, salvage, life, periond nh(cid:1133)(cid:3)(cid:1251) hàm DB - factor là t(cid:1273) l(cid:1227) trích kh(cid:1193)u hao. N(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) qua Excel gán là 2.

Ví d(cid:1257) 1: (cid:48)(cid:1245)t TSC(cid:264) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) (cid:80)(cid:1247)i có nguyên giá (tính c(cid:1191) chi phí l(cid:1203)(cid:83) (cid:255)(cid:1211)t ch(cid:1189)y th(cid:1265)) là 120 000 000 (cid:255)(cid:1239)ng (cid:255)(cid:1133)a vào s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng n(cid:259)m 2000 v(cid:1247)i th(cid:1249)i gian s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng d(cid:1269) tính là 5 n(cid:259)m, giá tr(cid:1231) th(cid:1191)i h(cid:1239)i (cid:1133)(cid:1247)c tính là 35 000 000 (cid:255)(cid:1239)ng. Hãy tính l(cid:1133)(cid:1255)ng trích kh(cid:1193)u hao cho t(cid:1263)ng n(cid:259)m trong su(cid:1237)t vòng (cid:255)(cid:1249)i c(cid:1259)a TSC(cid:264) (cid:255)ó.Tính kh(cid:1193)u hao cho TSC(cid:264) (cid:255)ó (cid:89)(cid:1247)i t(cid:1229) (cid:79)(cid:1227) trích kh(cid:1193)u hao r = 2.

Ví d(cid:1257) 2: (cid:48)(cid:1245)t tài s(cid:1191)n có giá tr(cid:1231) mua vào là 100.000.000.Giá tr(cid:1231) thu h(cid:1239)i c(cid:1259)a s(cid:1191)n ph(cid:1197)m sau 5 n(cid:259)m là 5.000.000.Tính kh(cid:1193)u hao cho ngày (cid:255)(cid:1195)u tiên,tháng (cid:255)(cid:1195)u tiên theo ph(cid:1133)(cid:1131)ng pháp s(cid:1237) (cid:71)(cid:1133) gi(cid:1191)m d(cid:1195)n kép (DDB) v(cid:1247)i t(cid:1273) (cid:79)(cid:1227) trích kh(cid:1193)u hao là 1.5.

Ý ngh(cid:429)a: Tính lãi su(cid:1193)t th(cid:1269)c t(cid:1219) h(cid:1205)ng n(cid:259)m cho (cid:80)(cid:1245)t kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) (cid:264)ây là hàm ng(cid:1133)(cid:1255)c v(cid:1247)i hàm NOMINAL

EFFECT

Cú pháp: = EFFECT(nominal_rate, npery)

(cid:57)(cid:867)i: -Nominal_rate : Lãi su(cid:1193)t danh ngh(cid:429)a h(cid:1205)ng (cid:81)(cid:259)m (ph(cid:1191)i là m(cid:1245)t s(cid:1237) d(cid:1133)(cid:1131)ng) - Npery : S(cid:1237) k(cid:484) tính lãi trong n(cid:259)m EFFECT s(cid:1217) tính toán theo công th(cid:1261)c sau

(cid:255)ây:

VD:Tính lãi su(cid:1193)t th(cid:1269)c t(cid:1219) c(cid:1259)a m(cid:1245)t kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u (cid:87)(cid:1133) có lãi su(cid:1193)t danh ngh(cid:429)a là 5.35% m(cid:1245)t n(cid:259)m và tr(cid:1191) lãi 3 tháng m(cid:1245)t l(cid:1195)n ?

NOMINAL

Ý ngh(cid:429)a: Tính lãi su(cid:1193)t danh ngh(cid:429)a h(cid:1205)ng n(cid:259)m cho m(cid:1245)t kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133). (cid:264)ây là hàm ng(cid:1133)(cid:1255)c v(cid:1247)i hàm EFFECT Cú pháp: = NOMINAL(effect_rate, npery) (cid:57)(cid:1247)i: -Effect_rate :Lãi su(cid:1193)t th(cid:1269)c t(cid:1219) h(cid:1205)ng n(cid:259)m (ph(cid:1191)i là m(cid:1245)t s(cid:1237) d(cid:1133)(cid:1131)ng) -Npery : T(cid:1241)ng s(cid:1237) k(cid:484) tính lãi trong n(cid:259)m Hàm NOMINAL có liên h(cid:1227) v(cid:1247)i hàm EFFECT theo công th(cid:1261)c sau (cid:255)ây:

Tính lãi su(cid:1193)t danh ngh(cid:361)a c(cid:1259)a m(cid:1245)tkho(cid:1191)n (cid:257)(cid:1195)u t(cid:1133) có lãi su(cid:1193)t th(cid:1269)c t(cid:1219) là 5.35% m(cid:1245)t (cid:81)(cid:262)m và tr(cid:1191) lãi 3 tháng m(cid:1245)t l(cid:1195)n ?

FV

SCHEDULE

(cid:87)(cid:1133)(cid:1131)ng lai (Future Ý ngh(cid:429)a:Tính giá tr(cid:1231) Value) c(cid:1259)a m(cid:1245)t kho(cid:1191)(cid:81) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) có lãi su(cid:1193)t thay (cid:255)(cid:1241)i trong t(cid:1263)ng k(cid:484). Cú pháp: = FVSCHEDULE(principal, schedule) (cid:57)(cid:867)i: Principal:là giá tr(cid:1231) hi(cid:1227)n t(cid:1189)i c(cid:1259)a kho(cid:1191)(cid:81) (cid:255)(cid:1195)u su(cid:1193)(cid:87) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c áp Schedule: m(cid:1245)t dãy lãi (cid:71)(cid:1257)ng(là m(cid:1245)t m(cid:1191)ng, m(cid:1245)t dãy các ô ch(cid:1229) các (cid:80)(cid:1261)c lãi su(cid:1193)(cid:87) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c áp d(cid:1257)ng.Các giá tr(cid:1231) trong schedule có th(cid:1223) (cid:86)(cid:1237) ho(cid:1211)c c(cid:458)ng có th(cid:1223) là nh(cid:1267)ng ô tr(cid:1237)ng, n(cid:1219)u là nh(cid:1267)ng ô tr(cid:1237)ng, Excel (cid:86)(cid:1217) coi nh(cid:1133) chúng = 0, t(cid:1261)c lãi su(cid:1193)t = 0. N(cid:1219)u schedule là nh(cid:1267)ng giá tr(cid:1231) không ph(cid:1191)i là s(cid:1237), (cid:79)(cid:1243)i FVSCHEDULE s(cid:1217) tr(cid:1191) (cid:89)(cid:1221) giá tr(cid:1231) #VALUE!)

Tính kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n nh(cid:1201)(cid:81) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c sau ba n(cid:259)m c(cid:1259)a (cid:80)(cid:1245)t kho(cid:1191)(cid:81) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) $1,000,000, bi(cid:1219)t r(cid:1205)ng lãi su(cid:1193)t trong ba n(cid:259)(cid:80) (cid:255)ó l(cid:1195)n l(cid:1133)(cid:1255)t là 9%, 11% và 10% ?

ACCRINTM

Ý ngh(cid:429)a : Tính lãi g(cid:1245)p cho m(cid:1245)t kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u (cid:87)(cid:1133) ch(cid:1261)ng khoán tr(cid:1191) theo k(cid:484) h(cid:1189)n(tr(cid:1191) lãi m(cid:1245)t (cid:79)(cid:1195)n vào ngày (cid:255)áo h(cid:1189)n) Cú pháp: = ACCRINTM(issue,settlement,rate,par, [ basis]) (cid:57)(cid:1247)i: (cid:216)Issue:ngày phát hành ch(cid:1261)ng khoán (cid:216)Settlement:ngày (cid:255)áo h(cid:1189)n ch(cid:1261)ng khoán (cid:216)Rate:lãi su(cid:1193)t hàng n(cid:259)m c(cid:1259)a ch(cid:1261)ng khoán(t(cid:1273) su(cid:1193)t c(cid:1259)a cu(cid:1237)n phi(cid:1219)u) (cid:216)Par:giá tr(cid:1231) danh ngh(cid:429)a c(cid:1259)a ch(cid:1261)ng khoán.N(cid:1219)u b(cid:1235) qua,ACCRINTM() s(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng 1000$(giá tr(cid:1231) m(cid:1243)i cu(cid:1237)n phi(cid:1219)u) (cid:216)Basic:là c(cid:1131) s(cid:1251) dùng (cid:255)(cid:1223)(cid:3)(cid:255)(cid:1219)m ngày(n(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) qua m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh là 0)

nh(cid:1267)ng

không

Issue

ngày

h(cid:1255)p

là

= 0 m(cid:1245)t tháng có 30 ngày/m(cid:1245)t n(cid:259)m có 360 ngày(theo tiêu chu(cid:1197)n (cid:37)(cid:1203)c M(cid:1275)) = 1 s(cid:1237) ngày th(cid:1269)c t(cid:1219) (cid:80)(cid:1243)i tháng/s(cid:1237) ngày th(cid:1269)c t(cid:1219) (cid:80)(cid:1243)i n(cid:259)m = 2 s(cid:1237) ngày th(cid:1269)c t(cid:1219) (cid:80)(cid:1243)i tháng/m(cid:1245)t n(cid:259)m có 360 ngày = 3 s(cid:1237) ngày th(cid:1269)c t(cid:1219) (cid:80)(cid:1243)i tháng/m(cid:1245)t n(cid:259)m có 365 ngày =4 m(cid:1245)t tháng có 30 ngày/m(cid:1245)t n(cid:259)m có 360 ngày(theo tiêu chu(cid:1197)n Châu Âu) (cid:47)(cid:1133)u ý: -Nên dùng hàm DATE(year,month,day) khi nh(cid:1201)p các giá tr(cid:1231) ngày tháng -Issue,settlement và basic s(cid:1217) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c c(cid:1203)t b(cid:1235) ph(cid:1195)n l(cid:1215) (cid:81)(cid:1219)u chúng không ph(cid:1191)i là s(cid:1237) nguyên -N(cid:1219)u và Settlement (cid:79)(cid:1227),ACCRINTM() s(cid:1217) tr(cid:1191) (cid:89)(cid:1221) giá tr(cid:1231) (cid:79)(cid:1243)i #VALUE!

-N(cid:1219)u Rate <= 0 hay par <= 0, ACCRINTM() s(cid:1217) tr(cid:1191) (cid:89)(cid:1221) giá tr(cid:1231) (cid:79)(cid:1243)i #Num! -N(cid:1219)u Basic < 0 hay Basic > 4, ACCRINTM() s(cid:1217) tr(cid:1191) (cid:89)(cid:1221) giá tr(cid:1231) (cid:79)(cid:1243)i #Num! -N(cid:1219)u Issue > Settlement, ACCRINTM() s(cid:1217) tr(cid:1191) (cid:89)(cid:1221) giá tr(cid:1231) (cid:79)(cid:1243)i #Num! *Hàm ACCRINTM() s(cid:1217) tính toán theo công th(cid:1261)c sau (cid:255)ây:

ACCRINTM = par*rate*A/D

A: s(cid:1237) ngày tích l(cid:458)y theo tháng D: s(cid:1237) ngày trong m(cid:1245)t n(cid:259)m

VD:Tính lãi g(cid:1245)p c(cid:1259)a m(cid:1245)t trái phi(cid:1219)u kho b(cid:1189)c có m(cid:1227)nh giá $1.000.000,phát hành ngày 1/3/2008,ngày t(cid:1247)i h(cid:1189)n là ngày 1/5/2009,lãi su(cid:1193)t hàng n(cid:259)m là 10%,vói c(cid:1131) (cid:86)(cid:1251) tính toán nh(cid:1133) sau:1 (cid:81)(cid:259)m có 360 ngày,1 tháng có 30 ngày = ACCRINTM(DATE(2008,3,1),DATE(2009,5,1),10%,1000000)

DISC

Ý ngh(cid:429)a : Tính t(cid:1229) l(cid:1227) chi(cid:1219)t kh(cid:1193)u c(cid:1259)a m(cid:1245)t kho(cid:1191)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) ch(cid:1261)ng khoán Cú pháp: = DISC(settlement,maturity,pr, ridemption,basis) (cid:57)(cid:1247)i: (cid:216)Settlement: ngày phát hành ch(cid:1261)ng khoán(ngày k(cid:1219)t toán ch(cid:1261)ng khoán) (cid:216)Maturity: ngày (cid:255)áo h(cid:1189)n ch(cid:1261)ng khoán (cid:216)Pr: giá tr(cid:1231) c(cid:1259)a ch(cid:1261)ng khoán(tính theo (cid:255)(cid:1131)n v(cid:1231) 100$) (cid:216)Ridemption: giá tr(cid:1231) hoàn l(cid:1189)i c(cid:1259)a ch(cid:1261)ng khoán(tính theo (cid:255)(cid:1131)n v(cid:1231) 100$) (cid:216)Basic:là c(cid:1131) s(cid:1251) dùng (cid:255)(cid:1223)(cid:3)(cid:255)(cid:1219)m ngày(n(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) qua m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh là 0)

(cid:47)(cid:1133)u ý: -Nên dùng hàm Date (year,month,day) khi nh(cid:1201)p các giá tr(cid:1231) ngày tháng -Settlement là ngày ch(cid:1261)ng khoán (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c bán ra,maturity là ngày ch(cid:1261)ng khoán (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c h(cid:1219)t h(cid:1189)n Ví d(cid:1257): gi(cid:1191) (cid:86)(cid:1265) có m(cid:1245)t trái phi(cid:1219)u có th(cid:1249)i h(cid:1189)n 30 n(cid:259)(cid:80) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c phát hành vào ngày 1/1/2008, và có ng(cid:1133)(cid:1249)i mua vào 6 tháng sau.V(cid:1201)y ngày phát hành(issue date) trái phi(cid:1219)u s(cid:1217) là 1/1/2008,settlement là ngày 1/7/2008 và maturity 1/1/2038,30 n(cid:259)m sau ngày phát hành -Settlement,maturity và basic s(cid:1217) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c c(cid:1203)t b(cid:1235) ph(cid:1195)n l(cid:1215) (cid:81)(cid:1219)u chúng không ph(cid:1191)i là s(cid:1237) nguyên

(cid:47)(cid:1133)u ý: -N(cid:1219)u Settlement và maturity không là nh(cid:1267)ng ngày h(cid:1255)p l(cid:1227), DISC() (cid:86)(cid:1217) tr(cid:1191) (cid:89)(cid:1221) giá tr(cid:1231) (cid:79)(cid:1243)i #Value! -N(cid:1219)u Pr < = 0 hay Redemption <= 0, DISC() s(cid:1217) tr(cid:1191) (cid:89)(cid:1221) giá tr(cid:1231) (cid:79)(cid:1243)i #Num! -N(cid:1219)u Basic < 0 hay Basic > 4, DISC() s(cid:1217) tr(cid:1191) (cid:89)(cid:1221) giá tr(cid:1231) (cid:79)(cid:1243)i #Num! -N(cid:1219)u Settlement > = Maturity, DISC() s(cid:1217) tr(cid:1191) (cid:89)(cid:1221) giá tr(cid:1231) (cid:79)(cid:1243)i #Num!

Ví D(cid:1257):Tính t(cid:1229) (cid:79)(cid:1227) chi(cid:1219)t kh(cid:1193)u cho m(cid:1245)t trái phi(cid:1219)u kho b(cid:1189)(cid:70) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c mual(cid:1189)i vào ngày 25/1/2007,ngày t(cid:1247)i h(cid:1189)n 15/6/2007, giá mua $97.975,giá tr(cid:1231) hoàn l(cid:1189)i là $100,v(cid:1247)i c(cid:1131) (cid:86)(cid:1251) (cid:255)(cid:1223) tính ngày là bình th(cid:1133)(cid:1249)ng DISC=(Date(2007,1,25),Date(2007,6,15),97.975,100,1)=5,24%

RECEIVED

Ý ngh(cid:429)a : Tính s(cid:1237) ti(cid:1221)n nh(cid:1201)n (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c vào ngày (cid:255)áo h(cid:1189)n c(cid:1259)a m(cid:1245)t ch(cid:1261)ng khoán (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) toàn (cid:69)(cid:1245) Cú pháp: = RECEIVED(settlement,maturity,invest ment, discount,basis) (cid:57)(cid:1247)i: (cid:216)Settlement: ngày phát hành ch(cid:1261)ng khoán(ngày k(cid:1219)t toán ch(cid:1261)ng khoán) (cid:216)Maturity: ngày (cid:255)áo h(cid:1189)n ch(cid:1261)ng khoán (cid:216)Investment: s(cid:1237) ti(cid:1221)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) vào ch(cid:1261)ng khoán (cid:216)Discount: t(cid:1273) l(cid:1227) chi(cid:1219)t kh(cid:1193)u c(cid:1259)a ch(cid:1261)ng khoán (cid:216)Basic:là c(cid:1131) s(cid:1251) dùng (cid:255)(cid:1223)(cid:3)(cid:255)(cid:1219)m ngày(n(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) qua m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh là 0)

Ví D(cid:1257):Tính s(cid:1237) ti(cid:1221)n nh(cid:1201)(cid:81) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c vào ngày (cid:255)áo h(cid:1189)n c(cid:1259)a m(cid:1245)t ch(cid:1261)ng khoán có ngày k(cid:1219)t toán là 15/2/2008,ngày (cid:255)áo h(cid:1189)n 15/5/2008,s(cid:1237) ti(cid:1221)(cid:81) (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) là $1.000.000,t(cid:1229) (cid:79)(cid:1227) chi(cid:1219)t kh(cid:1193)u ch(cid:1261)ng khoán 5,75% =RECEIVED(Date(2008,2,15),Date(2008,5,15),1000000,5.75,2

INTRATE

Ý ngh(cid:429)a : Tính lãi su(cid:1193)t c(cid:1259)a ch(cid:1261)ng khoán (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) h(cid:1219)t. Cú pháp: =INTRATE(settlement,maturity,investm ent, redemption,basis) (cid:57)(cid:1247)i: (cid:216)Settlement: ngày phát hành ch(cid:1261)ng khoán(ngày k(cid:1219)t toán ch(cid:1261)ng khoán) (cid:216)Maturity: ngày (cid:255)áo h(cid:1189)n ch(cid:1261)ng khoán (cid:216)Investment: s(cid:1237) ti(cid:1221)n (cid:255)(cid:1195)u t(cid:1133) vào ch(cid:1261)ng khoán (cid:216)Redemption: kho(cid:1191)n ti(cid:1221)n thu (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c vào ngày t(cid:1247)i h(cid:1189)n (cid:216)Basic:là c(cid:1131) s(cid:1251) dùng (cid:255)(cid:1223)(cid:3)(cid:255)(cid:1219)m ngày(n(cid:1219)u (cid:69)(cid:1235) qua m(cid:1211)c (cid:255)(cid:1231)nh là 0)

SUBTOTAL

v Subtotal là hàm tính toán cho (cid:80)(cid:1245)t nhóm con trong m(cid:1245)t danh sách ho(cid:1211)c b(cid:1191)ng d(cid:1267) li(cid:1227)u tu(cid:484) theo phép tính mà b(cid:1189)n ch(cid:1233)n l(cid:1269)a trong (cid:255)(cid:1237)i s(cid:1237) th(cid:1261) nh(cid:1193)t. v Là m(cid:1245)t ch(cid:1133)(cid:1131)ng trình tính toán trên excel giúp tính t(cid:1241)ng m(cid:1245)t cách t(cid:1269) (cid:255)(cid:1245)ng b(cid:1205)ng t(cid:1241)ng ph(cid:1257) (Subtotal). Ch(cid:1133)(cid:1131)ng trình t(cid:1269) (cid:255)(cid:1245)ng phân nhóm và t(cid:1189)o công th(cid:1261)c tính (cid:87)(cid:1241)ng cho phân nhóm này

Các b(cid:1133)(cid:1247)c th(cid:1269)c hi(cid:1227)n t(cid:1189)o Subtotal: B 1 :S(cid:1203)p x(cid:1219)p d(cid:1267) li(cid:1227)u thành các nhóm b(cid:1205)ng l(cid:1227)nh sort ( Subtotal theo nhóm nào thì sort theo nhóm (cid:255)ó). B 2 (cid:29) (cid:264)(cid:1211)t con tr(cid:1235) trong ph(cid:1195)n b(cid:1191)ng c(cid:1195)n tính t(cid:1241)ng, Data/ subtotal (cid:216) Xu(cid:1193)t hi(cid:1227)n h(cid:1245)p tho(cid:1189)i

thông

Subtotal là hàm tính toán cho m(cid:865)t nhóm con trong m(cid:865)t danh sách ho(cid:831)c b(cid:811)ng d(cid:887) li(cid:847)u tu(cid:484) theo phép tính mà b(cid:809)n ch(cid:853)n l(cid:889)a trong (cid:255)(cid:857)i s(cid:857) th(cid:881) nh(cid:813)t.

Là m(cid:865)t ch(cid:753)(cid:751)ng trình tính toán trên

Các b(cid:1133)(cid:1247)c th(cid:1269)c hi(cid:1227)n t(cid:1189)o Subtotal: B 3 :Ch(cid:1233)n thông tin phù h(cid:1255)p: -At Each Change In: Ch(cid:1233)n tiêu (cid:255)(cid:1221) (cid:70)(cid:1245)t c(cid:1195)n tính t(cid:1241)ng (VD: Tên s(cid:1191)n ph(cid:1197)m) Thông th(cid:1133)(cid:1249)ng ch(cid:1233)n c(cid:1245)t c(cid:1195)n tính t(cid:1241)ng (cid:255)ã thi(cid:1219)t l(cid:1201)(cid:83) (cid:1251) b1 -Use Function: Ch(cid:1233)n hàm tính toán phù h(cid:1255)p, th(cid:1133)(cid:1249)ng là hàm Sum -Add Subtotal: Ch(cid:1233)n các c(cid:1245)t tính t(cid:1241)ng ( Vd: T(cid:1241)ng ti(cid:1221)n) excel giúp tính t(cid:861)ng m(cid:865)t cách t(cid:889)(cid:3)(cid:255)(cid:865)ng b(cid:825)ng -Replace Current Subtotal: (cid:264)ánh d(cid:1193)u ch(cid:1233)n n(cid:1219)u mu(cid:1237)n (cid:87)(cid:861)ng ph(cid:877) (Subtotal). Ch(cid:753)(cid:751)ng trình t(cid:889)(cid:3)(cid:255)(cid:865)ng thay th(cid:1219) phân nhóm và t(cid:809)o công th(cid:881)c tính t(cid:861)ng cho phân nhóm này -Subtotal hi(cid:1227)n t(cid:1189)i -Summary Below Data : Dòng Subtotal chèn vào phía sau m(cid:1243)i nhóm, n(cid:1219)u không ch(cid:1233)n, dòng Subtotal s(cid:1217) (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c chèn vào tr(cid:1133)(cid:1247)c nhóm

Pivot

Table

Gi(cid:1247)i thi(cid:1227)u: -

-

Pivot table là công c(cid:1257) phân tích và l(cid:1201)p (cid:69)(cid:1191)ng t(cid:1241)ng h(cid:1255)p s(cid:1237) li(cid:1227)u r(cid:1193)t h(cid:1267)u d(cid:1257)ng. Có th(cid:1223) t(cid:1189)o m(cid:1245)t b(cid:1191)ng Pivot table t(cid:1263) m(cid:1245)t Database, t(cid:1241)ng h(cid:1255)p và th(cid:1237)ng kê s(cid:1237) li(cid:1227)u.

Cách th(cid:1269)c hi(cid:1227)n: -B(cid:1133)(cid:1247)c 1: ch(cid:1233)n Insert/Pivot table, xu(cid:1193)t hi(cid:1227)n h(cid:1245)p tho(cid:1189)i

(cid:37)(cid:1133)(cid:1247)c 2:Ch(cid:1233)n vùng d(cid:1267) li(cid:1227)u (table/range) và v(cid:1231) trí (cid:255)(cid:1211)t (cid:69)(cid:1191)ng k(cid:1219)t qu(cid:1191), ta (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c

Ta (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c b(cid:1191)ng k(cid:1219)t qu(cid:1191) nh(cid:1133) sau:

Consoli

date

vTrong ti(cid:1219)ng Anh, Consolidate có ngh(cid:429)a là (cid:75)(cid:1255)p nh(cid:1193)t. (cid:264)(cid:76)(cid:1221)u này nói lên b(cid:1191)n ch(cid:1193)t c(cid:1259)a công (cid:70)(cid:1257) consolidate vCông c(cid:1257) Consolidate dùng (cid:255)(cid:1223) (cid:87)(cid:1241)ng h(cid:1255)p d(cid:1267) li(cid:1227)u t(cid:1263) các sheets ho(cid:1211)c các workbooks ph(cid:1257)c (cid:89)(cid:1257) cho vi(cid:1227)c báo cáo và phân tích d(cid:1267) li(cid:1227)u

Các sheet thành viên cùng c(cid:1193)u trúc

(cid:264)(cid:76)(cid:1221)u ki(cid:1227)n (cid:255)(cid:1223) các sheet có cùng c(cid:1193)u trúc: - Có s(cid:1237) dòng và s(cid:1237) c(cid:1245)t trên các b(cid:1191)ng b(cid:1205)ng

nhau

- Tiêu (cid:255)(cid:1221) dòng, c(cid:1245)t trên các b(cid:1191)ng gi(cid:1237)ng nhau - (cid:57)(cid:1231) trí b(cid:1191)ng trên các sheet cùng (cid:255)(cid:1231)a ch(cid:1229) - (cid:37)(cid:1191)ng ch(cid:1261)a k(cid:1219)t qu(cid:1191) t(cid:1241)ng h(cid:1255)p có v(cid:1231) trí, s(cid:1237) dòng, s(cid:1237) c(cid:1245)t, tiêu (cid:255)(cid:1221) dòng – c(cid:1245)t gi(cid:1237)ng các (cid:69)(cid:1191)ng khác.

Các b(cid:1133)(cid:1247)c th(cid:1269)c hi(cid:1227)n: B1: Thi(cid:1219)t l(cid:1201)p c(cid:1193)u trúc b(cid:1191)ng B2: Ch(cid:1233)n ph(cid:1195)n ch(cid:1261)a k(cid:1219)t qu(cid:1191) tính toán, vào Data/Consoliudate B3: Thi(cid:1219)t l(cid:1201)p thông tin - Function: Xác (cid:255)(cid:1231)nh hàm tính

toán.

- Refenrence: L(cid:1201)p (cid:255)(cid:1231)a ch(cid:1229) các vùng ch(cid:1261)a d(cid:1267) li(cid:1227)u c(cid:1195)n tính toán, nh(cid:1193)n nút Add, l(cid:1195)n l(cid:1133)(cid:1255)t cho các vùng d(cid:1267) li(cid:1227)u trên các sheet còn l(cid:1189)i

- OK

Các sheet thành viên khác c(cid:1193)u trúc

Các b(cid:1133)(cid:1247)c th(cid:1269)c hi(cid:1227)n: B1: (cid:264)(cid:1211)t con tr(cid:1235) t(cid:1189)i vùng ch(cid:1261)a giá tr(cid:1231) t(cid:1241)ng h(cid:1255)p, ch(cid:1233)n Data/ Consolidate. B2: Thi(cid:1219)t l(cid:1201)p thông tin - Function: Xác (cid:255)(cid:1231)nh hàm tính toán. - Refenrence: L(cid:1201)p (cid:255)(cid:1231)a ch(cid:1229) các vùng ch(cid:1261)a d(cid:1267) li(cid:1227)u c(cid:1195)n tính toán, nh(cid:1193)n nút Add, l(cid:1195)n l(cid:1133)(cid:1255)t cho các vùng d(cid:1267) li(cid:1227)u trên các sheet còn l(cid:1189)i

- OK

Trong Use Lable in: (cid:264)ánh d(cid:1193)u ch(cid:1233)n Top Row, Left Column - N(cid:1219)u (cid:255)ánh d(cid:1193)u Create Link to sourse data thì d(cid:1267) li(cid:1227)u các b(cid:1191)ng s(cid:1217) t(cid:1269)(cid:3)(cid:255)(cid:1245)ng k(cid:1219)t n(cid:1237)i, m(cid:1243)i khi có s(cid:1269) thay (cid:255)(cid:1241)i d(cid:1267) li(cid:1227)u trong các b(cid:1191)ng liên quan thì k(cid:1219)t qu(cid:1191) s(cid:1217)(cid:3)(cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c t(cid:1241)ng h(cid:1255)p ngay mà không (cid:70)(cid:1195)n ph(cid:1191)i th(cid:1269)c hi(cid:1227)n l(cid:1189)i VD1.xlsx

VD:T(cid:1189)i công ty A có tình hình

thanh toán l(cid:1133)(cid:1131)ng tháng 1 và tháng 2 g(cid:1239)m:Mã NV,ti(cid:1221)n (cid:79)(cid:1133)(cid:1131)ng,BHYT,BHXH.Chúng ta (cid:86)(cid:1265) d(cid:1257)ng công c(cid:1257) Consolidate (cid:255)(cid:1223) (cid:87)(cid:1241)ng h(cid:1255)p l(cid:1133)(cid:1131)ng tháng 1 và 2

Sau khi dùng công c(cid:1257) Consolidate t(cid:1241)ng h(cid:1255)p

(cid:37)(cid:1133)(cid:1247)c 1: Nh(cid:1193)p chu(cid:1245)t vào nút File ch(cid:1233)n Options

Solver

(cid:37)(cid:1133)(cid:1247)c 2: Trong h(cid:1245)p tho(cid:1189)i Options, ch(cid:1233)n Add-Ins t(cid:1263) danh sách bên trái

(cid:37)(cid:1133)(cid:1247)c 3: (cid:55)(cid:1189)i Manage, ch(cid:1233)n Excel Add-Ins t(cid:1263) danh sách và nh(cid:1193)n nút Go... (cid:255)(cid:1223) m(cid:1251) h(cid:1245)p tho(cid:1189)i Add-Ins.

(cid:37)(cid:1133)(cid:1247)c 4: Ch(cid:1233)n Solver Add-in (cid:87)(cid:1263) danh sách Add-Ins avaiable và nh(cid:1193)n nút OK.

(cid:37)(cid:1133)(cid:1247)c 5: Trong ng(cid:259)n Data xu(cid:1193)t hi(cid:1227)n thêm nhóm Analysis ch(cid:1261)a l(cid:1227)nh Solver.

(cid:264)(cid:1223) (cid:86)(cid:1265) (cid:71)(cid:1257)ng t(cid:1237)t Solver ta c(cid:1195)n n(cid:1203)m v(cid:1267)ng các yêu c(cid:1195)u thông (cid:86)(cid:1237) (cid:70)(cid:1195)n ph(cid:1191)i khai báo trong h(cid:1245)p tho(cid:1189)i Solver Parameters

(cid:49)(cid:1131)(cid:76) (cid:255)ây ta c(cid:1195)n nh(cid:1201)p vào (cid:255)(cid:1231)a ch(cid:1229) (cid:70)(cid:1259)a hàm (cid:80)(cid:1257)c tiêu.

Hàm m(cid:1257)c tiêu mu(cid:1237)n (cid:255)(cid:1189)t t(cid:1247)i Max, Min hay Value of (b(cid:1205)ng (cid:80)(cid:1245)t giá tr(cid:1231) mong mu(cid:1237)n nào (cid:255)ó thì nh(cid:1201)p giá tr(cid:1231) vào.)

(cid:216) Nh(cid:1201)p vào (cid:255)(cid:1231)a ch(cid:1229) ch(cid:1261)a các bi(cid:1219)n c(cid:1259)a bài toán c(cid:1195)n gi(cid:1191)i.

(cid:216) Nh(cid:1201)p vào các ràng bu(cid:1245)c c(cid:1259)a bài toán.

¢ Ví d(cid:1257): Gi(cid:1191)i h(cid:1227) ph(cid:1133)(cid:1131)ng trình sau:

¢ Cách 1. Gi(cid:1191)i h(cid:1227) ph(cid:1133)(cid:1131)ng trình dùng Solver q B1. Xác (cid:255)(cid:1231)nh các bi(cid:1219)n, các hàm m(cid:1257)c tiêu và l(cid:1201)p mô hình trên b(cid:1191)ng tính v Các ô trong m(cid:1191)ng A26:C28 nh(cid:1201)p các h(cid:1227) (cid:86)(cid:1237) (cid:70)(cid:1259)a các ph(cid:1133)(cid:1131)ng trình (m(cid:1243)i

ph(cid:1133)(cid:1131)ng trình nh(cid:1201)p m(cid:1245)t dòng).

v Các ô D26, D27, D28 (cid:79)(cid:1195)n l(cid:1133)(cid:1255)t ch(cid:1261)a giá tr(cid:1231) kh(cid:1251)(cid:76) (cid:255)(cid:1245)ng c(cid:1259)a các bi(cid:1219)n x, y, z v Các ô F26, F27, F28 (cid:79)(cid:1195)n l(cid:1133)(cid:1255)t ch(cid:1261)a các giá tr(cid:1231) (cid:1251) (cid:89)(cid:1219) ph(cid:1191)i c(cid:1259)a các ph(cid:1133)(cid:1131)ng

trình (1), (2) và (3).

v Các ô E26, E27, E28 (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c tính b(cid:1205)ng cách nhân các h(cid:1227) (cid:86)(cid:1237) (cid:70)(cid:1259)a ph(cid:1133)(cid:1131)ng trình v(cid:1247)i các giá tr(cid:1231) kh(cid:1251)(cid:76) (cid:255)(cid:1245)ng c(cid:1259)a x, y, z (xem công th(cid:1261)c minh h(cid:1233)a trong hình 5.6).

(cid:47)(cid:1201)p mô hình bài toán trên b(cid:1191)ng tính Ghi chú: Cách khác (cid:255)(cid:1223) tính nhanh V(cid:1219) trái c(cid:1259)a các ph(cid:1133)(cid:1131)ng trình là dùng k(cid:1219)t h(cid:1255)p hàm Sumproduct (array1, array2) và hàm Transpose (array). Cách làm nh(cid:1133) sau: Ch(cid:1233)n 3 ô E26 và nh(cid:1201)p vào công th(cid:1261)c sau: =SUMPRODUCT(A26:C26,TRANSPOSE($D$26:$D$28)) •Sao chép công th(cid:1261)c cho 2 ô còn l(cid:1189)i E27 và E28.

Sau khi th(cid:1269)c hi(cid:1227)n l(cid:1227)nh Tools > Solver, h(cid:1245)p tho(cid:1189)i Solver xu(cid:1193)t hi(cid:1227)n. Ta c(cid:1195)n khai báo các thông s(cid:1237) cho Solver nh(cid:1133) sau: (cid:264)(cid:1133)a (cid:255)(cid:1231)a ch(cid:1229) D26: D28 vào By Changing Cells (cid:264)(cid:1133)a các ràng bu(cid:1245)c vào Subject to the Constraints: Nh(cid:1193)p nút Add và khai báo nh(cid:1133) hình sau

¢ Thêm ràng bu(cid:1245)c

Nh(cid:1193)p nút OK (cid:255)(cid:1223) hoàn t(cid:1193)t.

q B3. Nh(cid:1193)p nút Solve ch(cid:1189)y tìm l(cid:1249)i gi(cid:1191)i. H(cid:1245)p thông báo sau s(cid:1217) xu(cid:1193)t hi(cid:1227)n:

q B4. Ch(cid:1233)n Keep Solver Solution (cid:255)(cid:1223) (cid:79)(cid:1133)u k(cid:1219)t qu(cid:1191) trên b(cid:1191)ng tính. Ch(cid:1233)n Restore Original Values (cid:255)(cid:1223) (cid:75)(cid:1259)y k(cid:1219)t qu(cid:1191) Solver v(cid:1263)a tìm (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c và tr(cid:1191) các bi(cid:1219)n v(cid:1221) tình tr(cid:1189)ng ban (cid:255)(cid:1195)u. Ch(cid:1233)n Save Scenario (cid:255)(cid:1223) (cid:79)(cid:1133)u k(cid:1219)t qu(cid:1191) (cid:89)(cid:1263)a tìm (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c thành m(cid:1245)t tình hu(cid:1237)ng (cid:255)(cid:1223) có xem l(cid:1189)i sau này. Ngoài ra còn có 3 lo(cid:1189)i báo cáo là Answer, Sensitivity và Limits.

q B5. Ch(cid:1233)n OK (cid:255)(cid:1223) hoàn t(cid:1193)t quá trình ch(cid:1189)y Solver.

¢ Các nghi(cid:1227)m h(cid:1227) ph(cid:1133)(cid:1131)ng trình là: x=4, y=-3 và z=9

Goal

Seek

Goal seek (Hàm m(cid:1257)c tiêu) th(cid:1133)(cid:1249)ng áp d(cid:1257)ng trong các bài toán nh(cid:1133) tính doanh thu hòa v(cid:1237)n, thay (cid:255)(cid:1241)i m(cid:1245)t ch(cid:1229) tiêu chi phí nào (cid:255)ó (cid:255)(cid:1223) có (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c l(cid:1255)i nhu(cid:1201)n nh(cid:1133) mong mu(cid:1237)n, tính t(cid:1241)ng chi phí cho t(cid:1241)ng chi phí ròng ph(cid:1191)i tr(cid:1191)...

Vào Data, ch(cid:1233)n What-If Analysis, ch(cid:1233)n Goal Seek, xu(cid:1193)t hi(cid:1227)n h(cid:1245)p h(cid:1245)i tho(cid:1189)i Goal Seek, (cid:255)(cid:76)(cid:1221)n các thông s(cid:1237): -Set cell : ô ch(cid:1261)a hàm m(cid:1257)c tiêu -To value: ch(cid:1233)n giá tr(cid:1231)(cid:3)(cid:255)(cid:1189)t (cid:255)(cid:1133)(cid:1255)c c(cid:1259)a hàm m(cid:1257)c tiêu và ô ch(cid:1261)a bi(cid:1219)n -By changing cell: ô ch(cid:1261)a bi(cid:1219)n

Xét ví d(cid:1257): M(cid:1245)t nhà máy có d(cid:1269) (cid:255)(cid:1231)nh s(cid:1191)n xu(cid:1193)t m(cid:1245)t (cid:86)(cid:1191)n ph(cid:1197)m q, v(cid:1247)i các thông tin sau: (cid:264)(cid:1231)nh phí 10tr, bi(cid:1219)n phí m(cid:1243)i s(cid:1191)n ph(cid:1197)m 2000(cid:255), giá bán m(cid:1243)i s(cid:1191)n ph(cid:1197)m là 7000(cid:255). H(cid:1235)i ph(cid:1191)i s(cid:1191)n xu(cid:1193)t bao nhiêu s(cid:1191)n ph(cid:1197)(cid:80) (cid:255)(cid:1223) nhà máy hòa v(cid:1237)n.

(cid:37)(cid:1133)(cid:1247)c 1: Thi(cid:1219)t l(cid:1201)p bài toán

¢ Set cell: l(cid:1255)i nhu(cid:1201)n ¢ To value: 0 ¢ By changing cell: s(cid:1191)n l(cid:1133)(cid:1255)ng

B(cid:1133)(cid:1247)c 3: sau khi nh(cid:1193)n ok, ta (cid:257)(cid:1133)(cid:1255)c k(cid:1219)t qu(cid:1191) sau:

Ví d(cid:1257): Cho ph(cid:1133)(cid:1131)ng trình (cid:255)(cid:1133)(cid:1249)ng cung và (cid:255)(cid:1133)(cid:1249)ng (cid:70)(cid:1195)u nh(cid:1133) sau:

(cid:264)(cid:1133)(cid:1249)ng cung: 4p - 9q = 12

(cid:264)(cid:1133)(cid:1249)ng c(cid:1195)u: p + 2q = 50

¢Set cell: hi(cid:1227)u c(cid:1259)a giá cung, giá c(cid:1195)u ¢To value: 0 ¢By changing cell: ô A13 là ô bi(cid:1219)n thay (cid:255)(cid:1241)i

(cid:37)(cid:1133)(cid:1247)c 3: k(cid:1219)t qu(cid:1191) bài toán: