Chương 5:
VỐN ĐẦU TƯ ĐỂ KHỞI SỰ KINH DOANH
Một vấn đề rất quan trọng là tính toán số tiền cần
thiết để khởi sự kinh doanh. Khoản tiền này bao gồm
hai phần: Vốn đầu tư tạo dựng CSVC và vốn lưu
động dành cho duy trì hoạt động kinh doanh hàng
ngày
ngày
1. Danh mục các khoản đầu tư:
Nhà xưởng, kho tàng, cửa hàng, trụ sở
Máy móc, trang thiết bị, công nghệ, bản quyền...
2. Những chi phí hàng tháng điển hình của một doanh nghiệp
Mua nguyên vật liệu và hàng hóa
Tiền lương của chủ doanh nghiệp và những người quản lý
Tiền công của những người làm thuê
Tiền thuê nhà, địa điểm
Tiền điện, nước, điện thoại
Tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế
Tiền mua bảo hiểm hỏa hoạn, máy móc thiết bị, hàng hóa
Tiền mua bảo hiểm hỏa hoạn, máy móc thiết bị, hàng hóa
Quảng cáo
Chi phí đi lại vận chuyển
Trả lãi tiền vay
Bảo dưỡng tu bổ nhà cửa và máy móc thiết bị
Chi phí hành chính văn phòng
Tiền mặt dự phòng
Ước tính vốn lưu động
Tổng của các chi phí thường xuyên ở trên tính cho
3 tháng cộng với các khoản chi không thường
xuyên cho ta dự kiến về vốn lưu động trong giai
đoạn đầu (thâm nhập thị trường) của doanh nghiệp
mới.
Tổng của vốn đầu tư và vốn lưu động sẽ là con số
ước tính về vốn để khởi sự kinh doanh
Dự báo thu nhập
Nêu rõ ràng và nhất quán các giả định đã được sử dụng trong dự
báo để:
Giúp người đọc hiểu và kiểm tra các dự báo
Tăng cường sự tin tưởng trong dự báo
Dự báo bán hàng phải trỡnh bày:
Theo kỳ (tháng, quý, năm)
Theo kỳ (tháng, quý, năm)
Theo sản phẩm và dịch vụ
Theo nhóm khách hàng
Cung cấp nhiều phương án và phân tích
(nếu... thỡ...)
Lưu ý sự ảnh hưởng của bán hàng trả chậm
Các báo cáo tài chính
Báo cáo thu nhập:
Mô tả chênh lệch giữa doanh thu (bán hàng) và chi phí
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ :
Trỡnh bày thay đổi luồng tiền của công ty trong một khoảng thời
gian
Đánh giá tính khả thi của vận hành DN (tránh rủi ro về tài chính)
Đánh giá tính khả thi của vận hành DN (tránh rủi ro về tài chính)
Chú ý: dòng tiền vào ≠thu nhập (doanh thu)
dòng tiền ra ≠chi tiêu (chi phí)
Bảng cân đối kế toán:
Trỡnh bày về tài sản, nợ (vốn vay) và vốn chủ sở hữu tại một thời
điểm nhất định.
Cho thấy tiềm lực tài chính của công ty