Bài tập Môn Quản Trị Ngân Hàng 1
Bài 1/ Báo cáo tài chính tại doanh nghiệp M có số liệu như sau:
Đơn vị: VNĐ
TÀI SẢN Năm 200N Năm 200N+1
A. Tài sản ngắn hạn 354.444.994.281
416.829.027.681
I.Vốn bằng tiền 64.419.650.399
77.176.601.019
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn -
-
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 167.534.650.083
196.716.967.095
IV. Hàng tồn kho 118.787.006.944
138.307.618.934
V. Tài sản ngắn hạn Khác 3.703.686.855
4.627.840.633
B. Tài sản dài hạn 285.547.329.770
298.230.296.861
I. Các khoản phải thu dài hạn -
-
II. Tài sản cố định 39.716.214.265
54.506.705.054
III.Bất động sản đầu tư 37.661.415.449
36.823.033.041
IV. Đầu tư tài chính dài hạn 207.668.637.793
206.198.587.793
V. Tài sản dài hạn Khác 501.062.263
701.970.973
Tổng tài sản 639.992.324.051
715.059.324.542
Nguồn vốn
A.Nợ phải trả 256.359.166.804
283.474.228.989
I.Nợ ngắn hạn 211.687.335.236
238.241.782.778
II.Nợ dài hạn 44.671.831.568
45.232.446.211
B.Vốn chủ sở hữu 383.633.157.247
431.585.095.553
1.Vốn kinh doanh 270.170.774.969
293.606.491.427
- Vốn góp 80.636.450.000
96.882.340.000
- Lợi nhuận chưa chia 189.534.324.969
196.724.151.427
2. Các quỹ của doanh nghiệp 113.462.382.278
137.978.604.126
Tổng nguồn 639.992.324.051
715.059.324.542
Yêu cầu: Doanh nghiệp M có nhu cầu vay vốn tại NHTM A. Anh (chị) hãy thẩm định tài
chính của doanh nghiệp M về chỉ tiêu khả năng thanh khoản và khả năng hoạt động của
doanh nghiệp B và cho ý kiến của Anh(Chị) về kết quả thẩm định các chỉ tiêu trên.
Bài 2/ Ngân hàng thương mại A có số liệu sau: (Đơn vị tính: tỷ VNĐ)
1. Vốn và các quỹ
- Vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp): 320
- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: 65
- Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: 25
- Khoản lỗ kinh doanh lũy kế: 12
- Thặng dư cổ phần được tính vào vốn: 15
- Quỹ dự phòng tài chính: 15
2. Trong kỳ, ngân hàng có phát sinh một số nghiệp vụ sau:
- Đánh giá lại TSCĐ theo quy định của pháp luật: 6
- Đánh giá lại tài sản tài chính theo quy định của pháp luật: 5
- Mua lại một khoản tài sản tài chính của doanh nghiệp B tổng số tiền là 70
giá trị sổ sách cổ phiếu của doanh nghiệp B tại thời điểm mua là 50
- Mua cổ phần của 2 tổ chức tín dụng khác với tổng số tiền là : 30
- Mua cổ phần của công ty con với tổng số tiền là : 60
- Góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp M: 50
- Trái phiếu chuyển đổi thời hạn 9 năm thời gian còn lại 4 năm: 140
- Cổ phiếu ưu đãi thời hạn còn lại 10 năm: 160
Yêu cầu: Xác định vốn cấp 1, vốn cấp 2 và vốn tự có để tính hệ số CAR
Bài 3/ Ngân hàng thương mại A có số liệu sau: (Đơn vị tính: tỷ VNĐ)
- Vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp): 200
- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: 30
- Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: 20
- Lợi nhuận không chia : 20
- Thặng dư cổ phần được tính vào vốn: 10
- Quỹ dự phòng tài chính: 30
- Số dư có tài khoản đánh giá lại TSCĐ theo quy định của pháp luật: 80
Trong kỳ, ngân hàng có phát sinh một số nghiệp vụ sau:
- Mua cổ phiếu quỹ: 5
- NHTM A mua lại một khoản tài sản tài chính của doanh nghiệp B tổng số tiền là
100 tỷ đồng. Giá trị sổ sách cổ phiếu của doanh nghiệp B tại thời điểm mua là 50
- NHTM A mua cổ phần của 3 tổ chức tín dụng khác với tổng só tiền là : 30
- NHTM A mua cổ phần của một quỹ đầu tư: 22
- Trái phiếu chuyển đổi thời hạn còn lại 6 năm: 70
- Các công cụ nợ khác có thời hạn còn lại 10 năm: 45
Yêu cầu: Xác định vốn cấp 1, vốn cấp 2 và vốn tự có để tính hệ số CAR
Bài 4/ Một nhân viên tín dụng ngân hàng TMCP ABC nhận được kế hoạch tài
chính của khách hàng M để xin vay vốn. Có số liệu sau:
ĐVT: triệu đồng
Tài sản Thành tiền Nợ và vốn chủ sở hữu Thành tiền
1. Tài sản lưu động 3.300
1. Nợ phải trả 1.900
Tiền mặt và TGNH 200
Nợ ngắn hạn 950
Đầu tư CK ngắn hạn 350
Phải trả người bán 600
Khoản phải thu ngắn hạn 950
Phải trả CNV 200
Hàng tồn kho 1.500
Phải trả khác 150
Tài sản lưu động khác 300
Nợ dài hạn 1.200
2. Tài sản cố định 2.500
2. Vốn chủ sở hữu 3.200
3. Đầu tư tài chính dài hạn 500
Tổng tài sản 6.300
Tổng nguồn vốn 6.300
Tài liệu bổ sung:
- Vốn chủ sở hữu của khách hàng có thể tham gia là 30% trên nhu cầu vốn lưu động
- Ngân hàng có cho vay dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên là
200 triệu đồng
Yêu cầu: Anh(chị) hãy xác định hạn mức cho vay đối với khách hàng M.
Bài 5/
Ngày 15/3/2010 Ngân hàng ABC cho khách hàng K vay một khoản vay là 100 triệu
đồng, lãi suất 14%/năm, thời hạn vay 12 tháng .
Yêu cầu : Anh(chị) hãy lập bảng phân bổ gốc và lãi mỗi kỳ theo phương pháp số dư
giảm dần
_______________________________________________________________________________________
Chú ý : Sinh viên được sử dụng tài liệu
§Ò KIÓM TRA
C©u 1 ( 5 ®iÓm)
Qu¶n trÞ danh môc tµi s¶n cã ý nghÜa nh− thÕ nµo ®èi víi ho¹t ®éng qu¶n trÞ cña ng©n hµng th−¬ng
m¹i?
Theo anh, chÞ, ®Ó ®¶m b¶o hiÖu qu¶ cña ho¹t ®éng qu¶n trÞ danh môc tµi s¶n, viÖc qu¶n trÞ tõng
kho¶n môc trong danh môc tµi s¶n ph¶i ®¶m b¶o c¸c môc tiªu g×?
C©u 2 ( 5 ®iÓm)
Ng©n hµng th−¬ng m¹i cæ phÇn ViÖt An cã b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n n¨m 2006 nh− sau:
§¬n vÞ: Tû ®ång
Tµi s¶n Nguån vèn
TiÒn, kim lo¹i quý, ®¸ quý 1,100
TiÒn vay tõ NHNN 475
TiÒn göi t¹i NHNN 750
TiÒn vay tõ c¸c TCTD kh¸c 1,500
TiÒn göi t¹i c¸c TCTD kh¸c 5,350
TiÒn göi cña kh¸ch hµng 19,030
§Çu t− chøng kho¸n 2,100
Tr¸i phiÕu 800
Cho vay vµ t¹m øng c¸c kh¸ch hµng 14,000
ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp
ph¶i nép 15
Dù phßng rñi ro tÝn dông -31
Nî kh¸c 1,550
§Çu t− vµo c¸c ®¬n vÞ kh¸c 325
Tµi s¶n cè ®Þnh 290
Vèn ®iÒu lÖ 850
Tµi s¶n kh¸c 600
C¸c quü dù tr÷ 80
Lîi nhuËn ch−a ph©n phèi 185
Tæng vèn vµ c¸c quü 1,115
Tæng céng tµi s¶n 24,485
Tæng céng nguån vèn 24,485
C©u hái:
1.Ph©n tÝch tû träng c¸c kho¶n môc chÝnh cña b¶ng c©n ®èi tµi kho¶n. Theo b¹n, kÕt cÊu c¸c
kho¶n môc chÝnh trong tµi s¶n vµ nguån vèn cña ng©n hµng ®· hîp lý hay ch−a? (1.5 ®iÓm)
2. Ph©n tÝch kh¶ n¨ng sinh lêi cña ng©n hµng víi c¸c th«ng tin thªm nh− sau: (3.5 ®iÓm)
B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña NH ViÖt An n¨m 2006 (§¬n vÞ: Tû ®ång)
Doanh thu Chi phÝ- lîi nhuËn
Thu tõ l·i 1150
Chi phÝ tr¶ l·i 800
Thu phÝ vµ dÞch vô 70
Chi tr¶ phÝ vµ dÞch vô 12.5
Thu thuÇn tõ kinh doanh ng.tÖ vµ vµng 16.5
Chi phÝ kh¸c 235
Thu thuÇn tõ ®¸nh gi¸ l¹i ng.tÖ vµ vµng 44.5
Tæng chi phÝ 1047.5
Thu thuÇn tõ kinh doanh chøng kho¸n 31
Lîi nhuËn tr−íc thuÕ 439.5
Thu nhËp bÊt th−êng 175
ThuÕ thu nhËp 75
Tæng thu nhËp 1487
Lîi nhuËn sau thuÕ 364.5
