Đáp án đề thi Kế toán doanh nghiệp: Tốt nghiệp cao đẳng nghề khoá 3 (2009-2012), Môn Thực hành nghề, Mã đề ĐA KTDN-TH33

Ộ

Ủ

Ệ

C NG HÒA XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM Đ c l p – T do – H nh phúc

ộ ậ ự ạ

Ề

Ố

Ẳ

Ề

Ệ Ề Ế

Ệ Ề

ĐÁP ÁN Đ THI T T NGHI P CAO Đ NG NGH KHOÁ 3 (2009 2012) NGH : K TOÁN DOANH NGHI P Ự MÔN THI: TH C HÀNH NGH ĐA KTDN TH 33

ề Mã đ thi:

ộ

Th t́ư ự

N i dung

Đi mể

ứ

ậ

L p ch ng t

ừ ở :

0.4

Ngày 2/1 Ngày 7/1 Ngày 15/1

0.2 1.0

ế ổ ổ ậ ệ S chi ti t nguyên v t li u ổ ồ S chi phí SXKD g m s TK 621, TK 622, TK 627 2

1.0

3.0

ậ 3 Nh t ký chung

ố ệ ả ổ 4 S cái các tài kho n có s hi u là 1, 2, 3, 4

3.0

ế ậ ả ố L p b ng cân đ i k toán tháng 1/N 5

1.0

C ng ộ

10

ẫ ố

M u s 01 VT

ố

1 đ

ộ ậ :..........................

Ban hành theo QĐ s 15/2006/QĐBTC

Đ n vơ ị: Công ty TNHH Hoàng Long B ph n

ộ ưở

ợ

Ậ

Ế

ố

Ngày 20 tháng 03 năm 2006 c a B tr PHI U NH P KHO Ngày 02 tháng 01 năm N

S :01

ủ ng BTC N : 152 Có: 331

ọ

ườ

i giao

̃ : Nguyên Văn A

t Anh.

ậ ạ

ệ

ị

H tên ng Theo ...HĐ.... Số..112345.... Ngày.......02...... tháng......01....... năm ...N...... c aủ ..Công ty Vi ẵ ể Nh p t

ệ : Kho công ty đ a đi m: Khu công nghi p Khánh Hòa TP Đà N ng.

i kho

ệ ố ượ S l ng

Mã∙s ố ơ Đ n giá Thành ti nề ự ậ Th c nh p

A 01

B S n màu

D lon

3 46.000

4 460.000

STT Tên, nhãn hi u, quy cách, ấ ậ ư ụ ẩ , d ng ph m ch t v t t ẩ ụ ả c , s n ph m, hàng hoá Đ nơ vị tính ừ Theo ch ng tứ

ổ

460.000

ươ

ố

ộ T ng c ng ế ằ t b ng ch ):

10 ữ (B n trăm sáu m i nghìn đông chăn

̃ ).

ố ề ổ T ng s ti n (vi ừ ố ố ứ S ch ng t

g c kèm theo: 01 HĐ GTGT

ườ ậ

ế

ườ

ưở

ế

i l p phi u

i giao hàng

Ngày 02 tháng 01 năm N Th khoủ ng

K toán tr

ẫ ố M u s : 01 GTGT3LL

ố

Ị

S : 112345

HOÁ Đ NƠ GIÁ TR GIÁ TĂNG

Liên 2: Giao cho khách hàng

Ngày 02 tháng 01 năm N

ơ ị ệ ̀ Đ n v bán hang: Công ty Vi t Anh

ẵ ị Đ a chi: ̉ Bàn Đà N ng

ả ố ạ S tài kho n………….....................…t i Ngân hàng:.........................................................................

ệ ạ Đi n tho i…………………….. ...............MS: 00214356

ọ ườ H tên ng i mua hàng: Công ty TNHH Hoàng Long

ẵ ị ̉ ệ Đ a chi: Khu công nghi p Khánh Hòa – Đà N ng

ả ố S tài kho n…………………….................................................................................................……

́ ứ Hình th c thanh toan: TM/CK MST: 010135373

Đ n vơ ị Số Đ nơ ị ụ S TTố Tên hàng hoá, d ch v Thành ti nề

A B tính C ngượ l 1 giá 2 3=1x2

ơ 01 S n màu lon 10 46.000 460.000

ề

ế ộ ề ế 10% Ti n thu GTGT: ộ ....…...........…………... 460.000 .................................. 46.000 .................... 506.000 ề ̀ ế ằ ố ề ổ ữ:.(Năm trăm linh sáu nghìn đông chăn ̃ ) C ng ti n hàng: Thu GTGT: T ng c ng ti n thanh toán : S ti n vi t b ng ch

...................................................................................................................................

ườ ườ ủ ưở Ng i mua hàng Ng i bán hàng Th tr ị ơ ng đ n v

ọ (Ký,h và tên) ọ (Ký,h và tên) ọ (Ký ,h và tên)

ơ ị Công ty TNHH Hoàng

ệ ỉ Khu công nghi p Khánh

ể ố Quy n s :

S : 0ố 1

ợ

Đ n v : Long ị Đ a ch : Hòa

Ế PHI U THU Ngày 15 tháng 01 năm N

N : 111 Có: 131

ọ ườ ộ H tên ng i n p ti n: ề ….. Nguyên ̃ Văn D…………………………………………………………….

ị Đ a ch : ỉ Công ty Khánh Phong...............................................................................................................

ả ợ ề Lý do n p:ộ .. Tr n ti n hàng………………………………………..

S ti n: ố ề . 6.000.000đ……………………………………………………………………………………..

̀ ế ằ ̣ (Vi t b ng ch ): ̃ ữ ..(Sáu triêu đông chăn )………………………………………………………………..

́ ư ư ́ ̀ gôc. Kèm theo: ................................................ch ng t

MÉu sè 01- VT

̀ ế ằ ̣ ậ ủ ố ề Đã nh n đ s ti n (vi t b ng ch ): ̃ ữ (Sáu triêu đông chăn ).………………………………………………

ố

ộ

§¬n vÞ: Công ty TNHH S n Hai ơ ậ :.......................... B ph n

( Ban hành theo QĐ s 15/2006/QĐBTC

ộ ưở

ng BTC)

Ngày 20 tháng 03 năm 2006 c a B tr

ủ MÉu sè 02- VT

ố

ậ :..........................

ộ

( Ban hành theo QĐ s 15/2006/QĐBTC

§¬n vÞ: Công ty TNHH Hoàng Long B ph n

ộ ưở

ủ

ng BTC)

Ngày 20 tháng 03 năm 2006 c a B tr

N : 632

Ấ

Ế

PHI U XU T KHO

ợ Có : 155

Ngày 07 tháng 01 năm N

ố

S : 02

ễ

ậ

ườ

i nh n hàng: Nguy n Văn C

ỉ

ọ ị

ấ ạ

ể

ệ

ẵ

ấ i kho:

H tên ng ư Đ a ch : Công ty Minh H ng ́ Lý do xu t kho: Xuât ban Xu t t STT

Kho công ty Đ a đi m: Khu công nghi p Khánh Hòa Đà N ng ệ S l Tên, nhãn hi u, quy cách, ấ ậ ư ụ ẩ ph m ch t v t t , d ng ẩ ụ ả c , s n ph m, hàng hoá B

ị Đ nơ vị tính D Caí

680.000

A 01

ủ ự T nh a

4 13.600.000

13.600.000

ườ

ệ

ẵ

ồ

t b ng ch ):

ữ M i ba tri u sáu trăm nghìn đ ng ch n.

ố ượ ơ Mã số Đ n giá Thành ti nề ng ấ ự Th c xu t Yêu c uầ

ộ ổ T ng c ng ổ ế ằ ố ề T ng s ti n (vi ừ ố ố ứ S ch ng t

ườ

ưở

ế

ậ

ườ ậ

g c kèm theo:............................................................................................................... Ngày.7... tháng .1.... năm N........ K toán tr

i nh n hàng

Giám đ cố

Th khoủ

i l p phi u

ế Ng

ẫ ố M u s : 01 GTGT3LL

HOÁ Đ NƠ

ố

Ị

S : 123456

GIÁ TR GIÁ TĂNG

Liên 1:

Ngày 7 tháng 01 năm N

̀ ơ ị Đ n v bán hang: Công ty TNHH Hoàng Long

ẵ ị ̉ ệ Đ a chi: Khu công nghi p Khánh Hòa Đà N ng

ả ố ạ S tài kho n…1061000000021..…t i Ngân hàng:.........................................................................

ệ ạ Đi n tho i…………………….. ...............MS: 010135373

ọ ườ ư H tên ng i mua hàng: Công ty Minh H ng

ị Đ a chi: ̉ 28 Phan Đình Phùng Đà N ngẵ

ố S tài kho ản: 100 20 00 1235

́ ứ Hình th c thanh toan: CK MST: 01019532

Đ n vơ ị Số ị ụ ơ S TTố Tên hàng hoá, d ch v Đ n giá Thành ti nề

B A 01 ủ ự T nh a tính C Caí ngượ l 1 10 2 1.200.00 3=1x2 24.000.000

ề 24.000.000

ế ộ ề ế 2.400.000 10% Ti n thu GTGT: ổ . 26.400.000 ̀ ộ ố ế ằ ố ề ề ̣ b n trăm nghìn đông chăn ̃ ). C ng ti n hàng: Thu GTGT: T ng c ng ti n thanh toán : ữ: (Hai m iươ sáu triêu S ti n vi t b ng ch

ườ ườ ủ ưở Ng i mua hàng Ng i bán hàng Th tr ị ơ ng đ n v

ọ (Ký,h và tên) ọ (Ký,h và tên) ọ (Ký ,h và tên)

1.5 đ

ơ ị Công ty TNHH Hoàng Long Đ n v : ệ ỉ ị Đ a ch : Khu công nghi p Khánh Hòa Đà N ngẵ

Ả

Ổ

Ấ

ả

S CHI PHÍ S N XU T KINH DOANH (Dùng cho các TK 621.622.627.154.631.641.642.142.242.335.632) Tài kho n: 621 ngưở Tên phân x

ừ

ợ

ả ẩ ị ụ ủ ự Tên s n ph m, d ch v : T nh a

Ch ng tứ

Ghi N tài khoan 621

Chia ra

ả

ề

ổ

Tài kho nả ố ứ đ i ng

ố ệ S hi u

Ngày tháng

ễ Di n gi

T ng ti n

Nh aự

S n màu

ỳ

ố ư ầ S d đ u k

ố

ỳ

S phát sinh trong k

ự

ấ

PX01

05/01 Xu t kho nh a dùng sx

70,000,00 0

152

ấ

PX03

10/01 Xu t kho s n màu

70,000,00 0 500,00 0

500,0 00

152

ố

ộ

C ng s phát sinh trong kỳ

70,500,000

70,000,000

500,00 0

Ghi có TK… S d cu i k

ố ư ố ỳ

ổ ố ừ ế trang 01 đ n trang ……..

S này có ……..trang, đánh s t ở ổ Ngày m s :

Ngày 30 tháng 1 năm N

ưở ế K toán tr ọ (Ký, h tên)

ơ ị Công ty TNHH Hoàng Long Đ n v : ệ ỉ ị Đ a ch : Khu công nghi p Khánh Hòa Đà N ngẵ

Ả

Ổ

Ấ

S CHI PHÍ S N XU T KINH DOANH (Dùng cho các TK 621.622.627.154.631.641.642.142.242.335.632) ả Tài kho n: 622 ngưở Tên phân x

ừ

ợ

ả ẩ ụ ủ ự ị Tên s n ph m, d ch v : T nh a

Ch ng tứ

Ghi N tài khoan 622

Chia ra

ả

ề

ổ

ố ệ S hi u

Ngày tháng

ễ Di n gi

T ng ti n

ngươ

ả Các kho n trích ngươ

theo l

Tài kho nả ố ứ đ i ng

ỳ

ố ư ầ S d đ u k

ố

ỳ

S phát sinh trong k

ươ

BPB01

12/01 Tính l

ng CNSX

334

2,500,00 0

338

2,500,00 0 575,00 0

575,0 00

ố

ộ

575,00 0

C ng s phát sinh trong kỳ

3,075,000

2,500,000

Ghi có TK… S d cu i k

ố ư ố ỳ

ố ừ ổ ế S này có ……..trang, đánh s t trang 01 đ n trang ……..

ở ổ Ngày m s :

Ngày 30 tháng 1 năm N

ế ưở K toán tr ọ (Ký, h tên)

ơ ị Công ty TNHH Hoàng Long Đ n v : ệ ỉ ị Đ a ch : Khu công nghi p Khánh Hòa Đà N ngẵ

Ả

Ổ

Ấ

S CHI PHÍ S N XU T KINH DOANH (Dùng cho các TK 621.622.627.154.631.641.642.142.242.335.632) ả Tài kho n: 627 ngưở Tên phân x

ẩ ả ụ ủ ự ị Tên s n ph m, d ch v : T nh a

ợ

ừ

Ch ng tứ

Ghi n TK 627

Chia ra

ả

ề

ổ

ố ệ S hi u

Ngày tháng

ễ Di n gi

Tài kho nả ố ứ đ i ng

T ng ti n

ngươ

VPP

Đi nệ

N cướ

KHTSCĐ

ả Các kho n trích ngươ

theo l

ỳ

ố ư ầ S d đ u k

ố

ỳ

S phát sinh trong k

ươ

BPB01

12/01 Tính l

ng QLSX

334

3,000,00 0

ươ

ả Các kho n theo l

338

690,0 00

HĐ034578

20/01 Văn phòng ph mẩ

111

2,000,000

HĐ098765

22/01 Đi nệ

111

500,000

HĐ098567

22/01 N cướ

111

200,000

BPBKH

26/01 KHTSCĐ

3,000,00 0 690,00 0 2,000,00 0 500,00 0 200,00 0 4,090,00 0

4,090,000

ộ

ỳ

C ng SPS trong k

10,480,000

3,000,000

2,000,000

500,000

200,000

4,090,000

690,00 0

Ghi có TK…

ố ư ố ỳ

S d cu i k

ổ ố ừ ế trang 01 đ n trang ……..

S này có ……..trang, đánh s t ở ổ Ngày m s :

Ngày 30 tháng 1 năm N

ế ưở K toán tr ọ (Ký, h tên)

ẫ ố M u s S10DN ệ Đ n v : ỉ Đ a ch : Khu công nghi p Khánh Hòa ơ ị Công ty TNHH Hoàng Long........... ị ......... ộ ưở ố (Ban hành theo QĐ s 15/2006/QĐBTC ủ ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)

Ổ

Ế

S CHI TI T NVL Tháng 1 năm N

ả Tài kho n: 152 Tên kho: Công ty ẩ ơ

ồ ị

ừ Tên, quy cách thành ph m: s n màu Đ n v tính: đ ng Nh pậ ơ T nồ Xu tấ Ch ng tứ

ễ Di n gi ả i Đ nơ giá Ghi chú SL TT SL TT SL TT Số Ngày TK đ iố ngứ

D A B C 1 2 3=1x2 4 5==1x4 6 7=1x6 12

50.000 10 500.000

ố ư ầ S d đ u thán g (1/1/ N)

PN01 2/1 ậ Nh p kho 331 46.000 10 460.00 0

Px03 10/1 XK 621 50.000 10 500.000

C ngộ

10 10

46.000 10 460.000

thán g ư ố D cu i thán g

Ổ

Ế

S CHI TI T NVL Tháng 1 năm N

ả Tài kho n: 152 ự

ơ ồ ị Tên kho: Công ty ẩ Tên, quy cách thành ph m: Nh a Đ n v tính: đ ng

ừ Ch ng tứ Nh pậ Xu tấ T nồ

Đ nơ giá Di nễ iả gi Ghi chú Số Ngày SL TT SL TT SL TT TK đ iố ngứ

A B C D 1 2 3=1x2 4 5==1x4 6 7=1x6 12

ố ư S d

50.000 250 70.000.000

đ ầ u th á n g (1 /1 /N )

PX01 5/1 XK 621 280.000 250 70.000.00 0

PN02 8/1 NK 331 280.000 100 28.000.00 0

100 250

46.000 100 280.000.00 0

C ngộ th á n g ư ố D cu i th á n g

3 đ Ậ Ổ

S NH T KÝ CHUNG Tháng 1 năm N

ơ ị ồ

ố ừ Đ n v tính:....đ ng.......... S phát sinh Ch ng tứ

ả i

Ngày, tháng ghi sổ A ố ệ S hi u B Ngày, tháng C ễ Di n gi D Đã ghi ổ S Cái E STT dòng G Nợ A Có B Số hi uệ TK đ iố ngứ H

ướ ố S trang tr c ể chuy n sang

1 ậ PN01 Nh p kho NVL 152 152 02/01 02/01 2 460,000 331 3 460,000 HĐ112345 133 02/01 02/01 4 46,000 ế Thu GTGT ượ c kt đ 331 5 PX01 621 46,000 05/01 05/01 6 ự ấ Xu t nh a dùng cho sx 152 70,000,00 0 7

PX02 632 70,000,00 0 07/01 07/01 8 ấ Xu t kho TP bán ự ế tr c ti p 155 13,600,00 0 9 HĐ123456 131 13,600,00 0 07/01 07/01 10 Doanh thu bán hàng 511 26,400,00 0 11 24,000,00 0 333.1 12 ậ PN02 ự Nh p kho nh a 152 2,400,000 08/01 08/01 13 331 28,000,000 14 HĐ112346 133 28,000,00 0 08/01 08/01 15 ế Thu GTGT ượ đ c kt 331 2,800,000 16 ơ PX03 621 2,800,00 0 10/01 10/01 17 ấ Xu t kho s n dùng sx 152 500,000 18 BPBTL Tính l ngươ 622 500,00 0 12/01 12/01 19 627 20 641 21 642 22 334 2,500,000 3,000,000 3,600,000 5,000,000

23 24 14,100,00 0 ả Các kho n theo 622

ngươ l 627 25 641 26 642 27 334 575,000 690,00 0 828,00 0 1,150,00 0 1,339,50 0 28 338 4,582,50 0 29 PT01 111 15/01 15/01 30 Khách hàng tr ả nợ 6,000,00 0 131 31 ả ợ ườ PC01 Tr n ng i bán 6,000,000 331 18/01 18/01 32 506,00 0 111 33 PC02 Mua VPP 506,000 627 20/01 20/01 34 133 35 2,000,00 0 200,00 0 111 36 ệ PC03 2,200,00 0 627 22/01 22/01 37 ả ề Tr ti n đi n cướ n 641 38 642 39 133 40 700,00 0 250,00 0 250,00 0 112,00 0 111 41 PT02 KH tr nả ợ 1,312,000 111 25/01 25/01 42 26,400,00 0 131 26,400,00 0 43 BPBKH Tính KHTSCĐ 627 26/01 26/01 44 641 4,090,00 0 2,208,00 0 45 214 46 ể PKT01 154 6,298,00 0 27/01 27/01 47 ế K t chuy n chi phí sx 621 84,055,000 70,500,000 48

622 3,075,00 0 49 627 50 ậ PN03 Nh p kho TP 155 10,480,000 27/01 27/01 51 154 84,055,000 52 ự ế PX04 XK bán tr c ti p 632 84,055,000 28/01 28/01 27,200,00 0 53 155 54 HĐ123457 131 27,200,00 0 28/01 28/01 55 Doanh thu bán hàng 511 52,800,00 0 48,000,00 0 56 333.1 57 TKT 333.1 4,800,000 29/01 29/01 58 ế ể ế K t chuy n thu GTGT 133 3,158,000 59 ế ể PKT02 K t chuy n DTT 511 3,158,00 0 30/01 30/01 60 911 72,000,000 61 ể 911 72,000,00 0 62 ế K t chuy n GVHB 632 40,800,000 63 911 40,800,00 0 64 Kc CPBH, CPQLDN 641 13,286,00 0 65 642 66 ế Thu TNDN 821 6,886,00 0 6,400,00 0 67 333.4 4,478,50 0 68 ế Kc thu TNDN 911 4,478,50 0 69 821 4,478,50 0 70 ợ Kc l 911 4,478,50 0 ậ i nhu n sau thuế 71 421 13,435,50 0

13,435,50 0 72 73

ộ

ố C ng s phát sinh 602,951,00 0 602,951,00 0

3 đ

Ổ S CÁI TK 111

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng Có

ố ư I. S d đ tháng

PT01 II. SPS trong tháng Khách hàng tr nả ợ 131 15/01 30 ả ợ ườ PC01 Tr n ng i bán N ợ 20,000,00 0 6,000,00 0 331 18/01 33

PC02 Mua VPP 627 20/01 36 133

ả ề PC03 Tr ti n đi n n ệ ướ c 627 22/01 41 641

642

133 506,000 2,000,0 00 200,0 00 700,0 00 250,0 00 250,0 00 112,0 00 131 PT02 KH tr nả ợ 26,400,00 0

25/01 42

ộ III. C ng SPS 4,018,000

ố ư IV. S d c tháng 32,400,000 48,382,000

Ổ S CÁI TK 112

ừ ố ề S ti n NKC ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Có Trang số TTdòng

ố ư I. S d đ tháng

N ợ 12,000,00 0

II. SPS trong tháng ộ III. C ng SPS

ố ư 12,000,000 IV. S d c tháng

Ổ S CÁI TK 128

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng Có

ố ư I. S d đ tháng

N ợ 11,300,00 0

II. SPS trong tháng ộ III. C ng SPS

ố ư IV. S d c tháng 11,300,000

Ổ S CÁI TK 131

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng Có

ố ư I. S d đ tháng

HĐ123456 II. SPS trong tháng ợ ề Khách hàng n ti n hàng 511 07/01 10 333.1

PT01 Khách hàng tr nả ợ 111 N ợ 16,000,00 0 24,000,00 0 2,400,00 0 15/01 31 PT02 KH tr nả ợ 111 25/01 43 HĐ123457 511 6,000,000 26,400,0 00 28/01 55 333.1 48,000,00 0 4,800,00 0

ộ III. C ng SPS 32,400,000

ố ư IV. S d c tháng 79,200,000 62,800,000

Ổ S CÁI TK 133

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư

ố ư

I. S d đ tháng II. SPS trong tháng Trang số ế ượ HĐ112345 02/01 Thu GTGT đ c kt TTdòng 4 331 N ợ Có

ế ượ HĐ112346 Thu GTGT đ c kt 331 08/01 15 ế ượ HĐ034578 Thu GTGT đ c kt 111 20/01 35 ế ượ HĐ098765,098567 Thu GTGT đ c kt 111 46,000 2,800,000 200,00 0 112,00 0 22/01 40 TKT ế Kc thu GTGT 333.1 29/01 3,158,0 00 59

3,158,000 ộ III. C ng SPS ố ư IV. S d c tháng 3,158,000

Ổ S CÁI TK 152

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng Có

ố ư I. S d đ tháng

N ợ 70,500,00 0 ậ II. SPS trong tháng Nh p kho NVL 331 PN01 02/01 460,000 2 ấ Xu t kho NVL 621 PX01 05/01 7 ậ ự Nh p kho nh a 331 70,000,0 00 PN02 08/01 13 ấ Xu t kho NVL 28,000,000 621 PX03 10/01 500,0 00 18

ộ III. C ng SPS 70,500,000

ố ư IV. S d c tháng 28,460,000 28,460,000

Ổ S CÁI TK 154

ừ ố ề S ti n NKC ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư

ố ư

N ợ Trang số TTdòng ế 621 Có PKT01 I. S d đ tháng II. SPS trong tháng ể K t chuy n chi phí sx 27/01 47 622

627

ậ 155 70,500,000 3,075,000 10,480,000 PN03 Nh p kho TP 27/01 84,055,000 52

ộ III. C ng SPS ố ư IV. S d c tháng 84,055,000 84,055,000

Ổ S CÁI TK 155

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng Có

ố ư I. S d đ tháng

ự PX02 N ợ 95,200,00 0 632 07/01 9 PN03 II. SPS trong tháng ấ Xu t kho TP bán tr c ti pế ậ Nh p kho TP 154 13,600,0 00 27/01 51 ự ế PX04 XK bán tr c ti p 84,055,000 632 28/01 54 27,200,0 00

ộ III. C ng SPS 40,800,000

ố ư IV. S d c tháng 84,055,000 138,455,000

Ổ S CÁI TK 211

ừ ố ề S ti n NKC ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Có Trang số TTdòng

ố ư I. S d đ tháng

II. SPS trong tháng N ợ 510,000,00 0

ộ III. C ng SPS

ố ư IV. S d c tháng 510,000,000

Ổ S CÁI TK 214

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng N ợ

ố ư I. S d đ tháng Có 50,000,0 00

BPBKH II. SPS trong tháng Tính KHTSCĐ 627 26/01 46 641 4,090,0 00 2,208,0 00

ộ III. C ng SPS

ố ư 6,298,000 56,298,000 IV. S d c tháng

Ổ S CÁI TK 331

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng N ợ

ố ư I. S d đ tháng

II. SPS trong tháng

HĐ112345 Mua NVL 152 02/01 3 133

HĐ112346 Mua NVL 152 08/01 14 133 16 Có 10,000,0 00 460,000 46,000 28,000,0 00 2,800,0 00 ả ợ ườ PC01 Tr n ng i bán 331 18/01 32 506,00 0

ộ III. C ng SPS 506,000

ố ư IV. S d c tháng 31,306,000 40,800,000

Ổ S CÁI TK 3331

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng N ợ

ố ư I. S d đ tháng

Có 1,000,0 00 ế ầ 131 HĐ123456 II. SPS trong tháng Thu GTGT đ u ra 12 07/01 ế ầ 131 HĐ123457 Thu GTGT đ u ra

ế ế ể 57 58 133 2,400,000 4,800,000 TKT 28/01 29/01 K t chuy n thu GTGT

ế Thu TNDN 821 3,158,000 30/01 68 4,478,5 00

ộ III. C ng SPS 3,158,000

ố ư 11,678,500 9,520,500 IV. S d c tháng

Ổ S CÁI TK 334

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng N ợ

ố ư I. S d đ tháng

Có II. SPS trong tháng ngươ Tính l BPBTL 622 12/01 23 627

641

642

338 2,500,000 3,000,000 3,600,000 5,000,000 Tính BHXH, BHYT, BHTN 1,339,50 0 28

ộ III. C ng SPS 1,339,500

ố ư 14,100,000 12,760,500 IV. S d c tháng

Ổ S CÁI TK 338

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng N ợ

ố ư I. S d đ tháng

BPBTL 622 29 II. SPS trong tháng ả Các kho n trích theo ngươ l 12/01 627

641

642 Có 1,000,0 00 575,0 00 690,0 00 828,0 00 1,150,0

334 00 1,339,5 00

ộ III. C ng SPS

ố ư 4,582,500 5,582,500 IV. S d c tháng

Ổ S CÁI TK 421

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng N ợ

ố ư I. S d đ tháng

II. SPS trong tháng ợ ậ ế PKT02 Kc l i nhu n sau thu 911 30/01 72 Có 2,500,0 00 13,435,5 00

ộ III. C ng SPS

ố ư 13,435,500 15,935,500 IV. S d c tháng

Ổ S CÁI TK 411

ừ NKC ố ề S ti n ả ễ Di n gi i Ch ng tứ SH NT TKĐ Ư Trang số TTdòng N ợ

ố ư I. S d đ tháng

II. SPS trong tháng

ộ III. C ng SPS

ố ư Có 670,500,0 00 670,500,000 IV. S d c tháng

1.0đ

Công ty TNHH Hoàng Long

ố (Ban hành theo QĐ s : 15/2006/QĐBTC ủ

ộ ưở

ngày 20/03/2006 c a B tr

ng BTC)

ẫ ố M u s : B01DN

́

ạ

́ BANG CÂN ĐÔI KÊ TOAN T i ngày 31 Tháng 01 Năm N

ơ ị Đ n v tính: VND

Mã số 2

ế Thuy t minh 3

ố ầ S đ u năm 5

ố ố S cu i năm 4

Ắ

Ả

Ạ

TÀI S NẢ 1 A. TÀI S N NG N H N (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

100

225,000,000

ả ươ

ề

ươ

ề

I. Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

110

32,000,000

301,397, 000 60,382,0 00 60,382,0 00

32,000,000

ả ươ

ươ

ề

1. Ti nề 2. Các kho n t

ng đ

ng ti n

111 112

V.01

ầ ư

ả

ắ

ạ

II. Các kho n đ u t

tài chính ng n h n

120

V.02

11,300,000

11,300,0 00 11,300,0 00

11,300,000

ạ ng n h n ả

ầ ư ắ ự

ầ ư ắ

1. Đ u t 2. D phòng gi m giá đ u t

ạ ng n h n (*)

121 129

ạ

ắ

ả

III. Các kho n ph i thu ng n h n

130

16,000,000

62,800,0 00 62,800,0 00

16,000,000

ả ả ướ ả ả

c cho ng ộ ộ ế

ự

ạ

ồ

ợ

ả

ả ả

ự

ắ

ạ

1. Ph i thu khách hàng ườ i bán 2. Tr tr ắ ạ 3. Ph i thu n i b ng n h n ộ ế 4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng 5. Các kho n ph i thu khác 6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)

131 132 133 134 135 139

V.03

ồ

IV. Hàng t n kho

140

165,700,000

ồ

166,915, 000 166,915, 000

165,700,000

ồ

ự

ướ

ạ

ắ

141 149 150 151 152 154 158

V.04 V.05

Ạ

453,702, 000

460,000,000

ạ

ả

ộ ị ự đ n v tr c thu c ộ ộ

ả ố ả ả ự

ạ

1. Hàng t n kho ả 2. D phòng gi m giá hàng t n kho () ạ ắ ả V. Tài s n ng n h n khác ạ ắ ả ướ c ng n h n 1. Chi phí tr tr ừ ấ ượ ế c kh u tr 2. Thu GTGT đ ế ả ả 3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n ả 4. Tài s n ng n h n khác Ả B. TÀI S N DÀI H N (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) ả I. Các kho n ph i thu dài h n ạ ủ 1. Ph i thu dài h n c a khách hàng ở ơ 2. V n kinh doanh ạ 3. Ph i thu dài h n n i b ạ 4. Ph i thu dài h n khác ả 5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi ()

200 210 211 212 213 218 219

V.06 V.07

ả ố ị

II. Tài s n c đ nh

220

460,000,000

ữ

ả ố ị 1. Tài s n c đ nh h u hình

221

V.08

460,000,000

Nguyên giá

222

510,000,000

ế

453,702, 000 453,702, 000 510,000, 000 56,298,0 00

50,000,000

ế

ị

ị Giá tr hao mòn lũy k (*) ả ố ị 2. Tài s n c đ nh thuê tài chính Nguyên giá ị Giá tr hao mòn lũy k (*) ả ố ị 3. Tài s n c đ nh vô hình Nguyên giá Giá tr hao mòn lũy k (*)

223 224 225 226 227 228 229

V.09 V.10

ở

ấ ộ

ơ ả ầ ư

ị

ạ

ầ ư

ế tài chính dài h n

ế

liên k t, liên doanh

ầ ư ầ ư ầ ư ự

ầ ư

ạ

tài chính dài h n (*)

ạ

ả ả

ạ

ự 4. Chi phí xây d ng c b n d dang ả III. B t đ ng s n đ u t Nguyên giá Giá tr hao mòn lũy k (*) ả IV. Các kho n đ u t vào công ty con 1. Đ u t ư vào công t 2. Đ u t ạ dài h n khác 3. Đ u t ả 4. D phòng gi m giá đ u t ạ ả V. Tài s n dài h n khác ả ướ 1. Chi phí tr tr c dài h n ậ ế 2. Tài s n thu thu nh p hoãn l 3. Tài s n dài h n khác

230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268

V.11 V.12 V.13 V.14 V.21

Ổ

Ộ

Ả

755,099, 000

685,000,000

270

T NG C NG TÀI S N (270 = 100 + 200)

Ồ Ố

NGU N V N 1

Mã số 2

ế Thuy t minh 3

ố ầ S đ u năm 5

Ợ Ả

Ả A. N PH I TR (300 = 310 + 330)

300

12,000,000

ạ

ố ố S cu i năm 4 68,663,5 00 68,663,5 00

12,000,000

ắ

ạ

ợ

ợ ắ I. N ng n h n 1. Vay và n ng n h n

310 311

V.15

40,800,0 00

10,000,000

ả ả ườ ườ

i bán ả ề

ướ

2. Ph i tr ng 3. Ng

i mua tr ti n tr

312 313

ả ộ

ế

ả

ướ

4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

314

V.16

1,000,000

ộ

ả ả ườ

i lao đ ng

9,520,50 0 12,760,5 00

ộ ế

ự

ạ

ợ

ồ

5. Ph i tr ng 6. Chi phí ph i trả ả ả ả ộ ộ 7. Ph i tr n i b ế ả ả 8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng

315 316 317 318

V.17

ạ

ắ

ả

5,582,50 0

1,000,000

ợ

ả ả ả ả ưở

ng, phúc l

ả ộ ạ ắ i

ạ

ợ

i bán

ạ ạ ạ

ả ả ả ả ả ả

ạ

ế

ự ự

ệ

ọ

ỹ

9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác ự 10. D phòng ph i tr ng n h n ỹ 11. Qu khen th II. N dài h n ườ 1. Ph i tr dài h n ng ộ ộ 2. Ph i tr dài h n n i b 3. Ph i tr dài h n khác ợ 4. Vay và n dài h n ả ả ạ ậ i ph i tr 5. Thu thu nh p hoãn l ệ ợ ấ ấ 6. D phòng tr c p m t vi c làm ạ ả ả 7. D phòng ph i tr dài h n ệ ự ư 8. Doanh thu ch a th c hi n ể 9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh

319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339

V.18 V.19 V.20 V.21

Ủ Ở Ữ

Ố

B. V N CH S H U (400 = 410 + 430)

400

673,000,000

ủ ở ữ

ố

I. V n ch s h u

410

V.22

673,000,000

ủ ở ữ

ầ ư ủ

c a ch s h u

686,435, 500 686,435, 500 670,500, 000

670,500,000

ầ ủ ở ữ

ư ố ổ ủ ỹ

ế

ố 1. V n đ u t ặ 2. Th ng d v n c ph n ố 3. V n khác c a ch s h u ổ 4. C phi u qu (*)

411 412 413 414

ả

ạ

i tài s n

ủ ở ữ

ộ ố

ệ 5. Chênh l ch đánh giá l ỷ ố ệ giá h i đoái 6. Chênh l ch t ỹ ầ ư ể 7. Qu đ u t phát tri n ỹ ự 8. Qu d phòng tài chính ỹ 9. Qu khác thu c v n ch s h u

415 416 417 418 419

ợ

15,935,5 00

2,500,000

ế ư XDCB

ệ

ỹ

ậ ố 10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i ầ ư ố ồ 11. Ngu n v n đ u t ỹ ỗ ợ ắ ế 12. Qu h tr s p x p doanh nghi p ồ II. Ngu n kinh phí và qu khác ồ 1. Ngu n kinh phí ồ 2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSCĐ

420 421 422 430 431 432

V.23

Ổ

Ồ Ố

Ộ

755,099, 000

685,000,000

440

T NG C NG NGU N V N (440 = 300 + 400)

Ỉ

Ố Ế

Ả CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN Đ I K TOÁN 1

ố ố S cu i năm 4

ố ầ S đ u năm 5

ậ

, hàng hóa nh n gi

ậ

ậ ử

ộ

ữ ộ h , nh n gia công ượ ậ c

ự

ệ

Mã số 2

ế Thuy t minh 3 24

ả 1. Tài s n thuê ngoài ậ ư 2. V t t 3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c ử ợ 4. N khó đòi đã x lý ạ ạ ệ các lo i 5. Ngo i t ự ự 6. D toán chi s nghi p, d án

ậ L p, Ngày ..tháng ..năm ..

Ng ế ưở ườ ậ i l p bi uể K toán tr ng Giám đ cố