Luận văn Thạc sĩ: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI ---------------------------------------

Trần Hương Mi MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG

Chuyên ngành : Quản Trị Kinh Doanh

LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC :

TS. NGUYỄN THỊ LỆ THÚY

Hà Nội – Năm 2013

LỜI CAM ĐOAN

Tác giả luận văn xin cam kết những ý tưởng nội dung và đề xuất trong luận văn

này là kết quả của quá trình học tập, tiếp thu các kiến thức từ Thầy giáo hướng dẫn

và các Thầy, Cô trong Viện kinh tế và quản lý – Trường Đại học Bách Khoa Hà

Nội.

Từ các số liệu, bảng biểu trong đề tài này là kết quả quá trình thu thập tài liệu,

phân tích và đánh giá dựa trên cơ sở các kiến thức, kinh nghiệm của bản thân tác giả

đã tiếp thu được trong quá trình học tập, không phải là sản phẩm sao chép, trùng lặp

với các đề tài nghiên cứu trước đây.

Trên đây là cam kết ràng buộc trách nhiệm của tác giả đối với các nội dung, ý

tưởng và đề xuất của luận văn này.

Hà Nội, ngày 10 tháng 12 năm 2013

Tác giả

Trần Hương Mi

MỤC LỤC

Trang bìa phụ Trang

Lời cam đoan

Danh mục các ký hiệu, các chữ viết tắt

Danh mục các bảng

Danh mục các hình vẽ, đồ thị

Mở đầu ................................................................................................................... 1

Chương I. Những vấn đề lý luận chung về thẩm định dự án đầu tư ................... 3

1.1. Các khái niệm cơ bản........................................................................................ 3

1.1 .1 Dự án đầu tư .................................................................................................. 3

1.1. 2 Sự cần thiết phải đầu tư theo dự án. ............................................................... 4

1.2 Phân loại dự án đầu tư ....................................................................................... 5

1.3 Tổng quan về thẩm định dự án đầu tư ............................................................... 6

1.3.1 Khái niệm và sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư. .................................. 6

1.3.2 Vai trò, mục đích, ý nghĩa của việc thẩm định dự án. ...................................... 8

1.4 Phương pháp thẩm định .................................................................................... 9

1.4.1 Phương pháp so sánh chỉ tiêu. ....................................................................... 10

1.4.2 Thẩm định theo trình tự. ............................................................................... 10

1.4.2.1 Thẩm định tổng quát. ................................................................................. 10

1.4.2.2 Thẩm định chi tiết. ..................................................................................... 11

1.4.3 Thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy của dự án. .................................. 11

1.5 Quy trình và nội dung thẩm định dự án đầu tư. ................................................ 11

1.5.1 Tiếp nhận hồ sơ. ........................................................................................... 12

1.5.2 Lập hội đồng thẩm định. ............................................................................... 12

1.5.3 Tổ chức thẩm định. ....................................................................................... 13

1.5.4 Dự thảo quyết định đầu tư hay cấp phép đầu tư. ............................................ 13

1.5.5 Phê duyệt Dự án đầu tư. ................................................................................ 14

1.5.5.1 Nội dung thẩm định các dự án sử dụng Vốn ngân sách Nhà nước. ............. 14

1.5.5.2 Nội dung thẩm định các dự án không sử dụng vốn ngân sách Nhà nước. ... 23

1.5.5.3 Nội dung thẩm định các dự án đầu tư nước ngoài. ...................................... 23

1.5.5.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư ............. 24

1.6 Các căn cứ pháp lý, nguyên tắc đối với công tác thẩm định ............................. 25

1.6.1 Căn cứ để thâm định dự án đầu tư ................................................................. 25

1.6.1.1 Hồ sơ dự án ............................................................................................... 25

1.6.1.2 Các căn cứ pháp lý. .................................................................................... 25

1.6.1.3 Các tiêu chuẩn, quy chuẩn và định mức trong từng lĩnh vực kinh tế kỹ thuật

cụ thể ..................................................................................................................... 26

1.6.1.4 Các quy ước thông lệ quốc tế và các thông tin có liên quan....................... 27

1.6.2 Nguyên tắc trong thẩm định. ........................................................................ 27

1.6.3. Các quy định về công tác thẩm định............................................................. 28

1.6.3.1 Về hồ sơ thẩm định. ................................................................................... 28

1.6.3.2 Phân cấp thẩm định. ................................................................................... 30

1.6.3.3 Về thời hạn thẩm định. ............................................................................... 35

1.6.4. Phương thức thẩm định. ............................................................................... 35

1.6.4.1 Chuyên viên tự thẩm định. ......................................................................... 36

1.6.4.2 Thuê chuyên gia hoặc cơ quan tư vấn thẩm định độc lập. ........................... 36

1.6.4.3 Lập hội đồng thẩm định. ............................................................................ 36

1.7 Các đặc điểm cơ bản của dự án xáy dựng dân dụng và các yêu cầu đặt ra đối với

công tác thẩm định. ............................................................................................... 36

1.7 Các phương hướng nâng cao chất lượng công tác thẩm định .......................... 39

Chương 2. Phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Công ty

Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm định xây dựng – CONINCO .... 42

2.1 Khái quát về Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm định xây

dựng – CONINCO ................................................................................................. 42

2.1.1 Trách nhiệm quyền hạn của Lãnh đạo và các Phòng ban chức năng .............. 44

2.1.1.1 Hội đồng quản trị ....................................................................................... 44

2.1.1.2 Ban kiểm soát nội bộ ................................................................................. 44

2.1.1.3 Tổng giám đốc ........................................................................................... 44

2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết

bị và Kiểm định xây dựng – CONINCO ................................................................ 46

2.3 Minh họa công tác thẩm định dự án cụ thể: ...................................................... 51

2.3.1 Giới thiệu chung về dự án: ............................................................................ 51

2.4. Phân tích công tác thẩm định tại Coninco ....................................................... 54

2.4.1 Tiếp nhận hồ sơ ............................................................................................ 54

2.4.2 Thẩm định nội dung đề án............................................................................. 55

2.4.2.1 Thẩm định nội dung phần thuyết minh dự án ............................................. 55

2.4.2.2. Thẩm định nội dung thiết kế cơ sở của dự án ............................................ 69

2.4.2.3 Tổng hợp ý kiến thẩm định, ra quyết định phê duyệt. ................................. 71

2.4.3 Đánh giá chung về công tác thẩm định .......................................................... 72

2.4.3.1 Những hạn chế còn tồn tại trong công tác thẩm định tại Công ty cổ phần tư

vấn công nghệ thiết bị và kiểm định xây dựng - Coninco ....................................... 72

2.4.3.2 Nguyên nhân của những tồn tại .................................................................. 73

Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự

án đầu tư xây dựng tại Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm

định xây dựng – CONINCO ................................................................................ 82

3.1 Các cơ sở để đưa ra giải pháp .......................................................................... 82

3.1.1. Từ kết quả phân tích ................................................................................... 82

3.1.2.Các yêu cầu của công tác thẩm định: ............................................................ 83

3.1.2.1 Tuân thủ những quy định của pháp luật, đảm bảo tính hợp pháp ................ 83

3.1.2.2. Đảm bảo xem xét, đánh giá từ chi tiết đến tổng thể các nội dung của dự án

.............................................................................................................................. 83

3.1.2.3 Đảm bảo tính khách quan ........................................................................... 84

3.1.2.4 Đánh giá đầy đủ những rủi ro đến dự án .................................................... 84

3.2 Các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư ............................... 85

3.2.1 Giải pháp hoàn thiện về tổ chức thẩm định dự án đầu tư. .............................. 85

3.2.2 Giải pháp hoàn thiện về nội dung thẩm định dự án đầu tư ............................. 89

3.2.3 Giải pháp hoàn thiện về phương pháp thẩm định dự án đầu tư ...................... 91

3.2.4 Các giải pháp khác ........................................................................................ 93

Kết luận ................................................................................................................ 96

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

BXD: Bộ Xây Dựng

TTCP: Thủ tướng Chính phủ

UBND: Ủy ban nhân dân

HĐND: Hội đồng nhân dân

DAĐT: Dự án đầu tư

QLĐT: Quản lý đầu tư

BCKT: Báo cáo kỹ thuật

TKKT: Thiết kế kỹ thuật

GPXD: Giải pháp xây dựng

KHĐT: Kế hoạch đầu tư

KQĐT: Kết quả đầu tư

KCN: Khu công nghiệp

ODA: Official Development Assistance (Quỹ hỗ trợ phát triển)

DANH MỤC CÁC BẢNG

Tên bảng Trang

Bảng 1.1 Thời hạn thẩm định các dự án ................................................................. 35

Bảng 2.1: Tổng vốn đầu tư dự án Nhà ở cán bộ nhân viên các ban Đảng Thành ủy

và hội đồng nhân dân thành phố Hà Nội ................................................................ 51

Bảng 2.2. Hiệu quả kinh tế tài chính của dự án ...................................................... 54

Bảng 2.3: Quy mô công trình trên ô đất OTC5 ...................................................... 61

Bảng 2.5: Tổng hợp doanh thu bán hàng của dự án ............................................... 67

Bảng 2.6: Phân bổ vốn đầu tư của dự án ................................................................ 68

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ

Tên hình Trang

Hình 1.1 Sơ đồ quy trình thực hiện thẩm định dự án .............................................. 12

Hình 1.2 Sơ đồ thẩm định dự án đầu tư.................................................................. 17

Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức của Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm

định xây dựng – CONINCO .................................................................................. 43

Hình 2.2: Mặt đứng 2 khối tháp OTC5A và OCT5B .............................................. 52

Hình 2.3: Mặt đứng nhà thấp tầng tại OCT2 .......................................................... 53

Mở đầu

Trong quá trình hội nhập của nền kinh tế Việt Nam với các nước trong khu

vực và trên thế giới, chúng ta không thể phủ nhận vai trò của đầu tư trong sự phát

triển kinh tế, đặc biệt là đầu tư xây dựng. Công cuộc đầu tư diễn ra trong thời gian

dài, mang nhiều rủi ro và chịu tác động của nhiều yếu tố. Muốn cho công cuộc đầu

tư có hiệu quả thì húng ta phải làm tốt từ khâu chuẩn bị cho đến khi thực hiện và

vận hành kết quả đầu tư. Nhưng không phải mọi dự án đầu tư khi thực hiện đều

mang lại hiệu quả. Do vậy, trước khi thực hiện dự án đầu tư chúng cần phải được

cân nhắc, xem xét một cách toàn diện các mặt của dự án có mang lại hiệu quả cho

nền kinh tế hay không. Công việc đó gọi chung là thẩm định dự án đầu tư. Như vậy

có thể thấy, thẩm định dự án đầu tư có vai trò lớn trong việc quyết định hay bác bỏ

dự án đầu tư. Nó là cơ sở vững chắc giúp cho chủ đầu tư, các cơ quan nhà nước có

thẩm quyền ra quyết định cuối cùng cho công cuộc đầu tư. Thẩm định dự án đầu tư

giúp cho nền kinh tế hạn chế được những dự án không có hiệu quả khi thực hiện

gây lãng phí cho nền kinh tế đồng thời tạo điều kiện cho nhiều dự án khả thi đi vào

hoạt động mang lại lợi ích cho nền kinh tế.

Với tầm quan trọng của công tác thẩm định dự án đầu tư, em quyết định chọn

đề tài nghiên cứu “ Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu

tư xây dựng” tại Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm định xây

dựng – CONINCO nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án trong đầu tư xây

dựng cơ bản, cụ thể là:

- Nhằm nâng cao kỹ năng thẩm định dự án.

- Đảm bảo chất lượng thẩm định, cũng như sự thành công của dự án.

- Giảm thiểu những công trình dự án dở dang, chậm tiến độ.

Phương pháp nghiên cứu: Kết hợp các phương pháp duy vật biện chứng và

tư duy lôgíc, Phương pháp thống kê mô tả, Phương pháp phân tích chi phí - hiệu

quả, Phương pháp so sánh, tổng hợp số liệu.

Đề tài này bao gồm 3 chương:

Chương I: Những vấn đề lý luận chung về thẩm định dự án đầu tư.

Chương II: Phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại Công

ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm định xây dựng – CONINCO

Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án

đầu tư tại Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm định xây dựng –

CONINCO.

Chương I. Những vấn đề lý luận chung về thẩm định dự án đầu tư

1.1. Các khái niệm cơ bản

1.1 .1 Dự án đầu tư

Dự án đầu tư được xem xét từ nhiều góc độ tuỳ thuộc vào mục đích nghiên

cứu của chủ thể đầu tư:

Về mặt hình thức, dự án đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách

chi tiết và hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch để đạt được những

kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai.

Trên góc độ quản lý, dự án đầu tư là công cụ quản lý thể hiện kế hoạch chi

tiết của một công cuộc đầu tư, quyết định đầu tư và tài trợ. Dự án đầu tư là một hoạt

động kinh tế riêng biệt nhỏ nhất trong công tác kế hoạch hoá nền kinh tế chung.

Xét về mặt nội dung, dự án đầu tư là một tập hợp các hoạt động có liên quan

với nhau để kế hoạch hoá nhằm đạt được các mục tiêu đã định bằng việc tạo kết quả

cụ thể trong một thời gian nhất định, thông qua việc sử dụng các nguồn lực xác

định.

Theo nghị định 52/1999/NĐ-CP thì dự án đầu tư là một tập hợp những đề

xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật

chất nhất định nhằm duy trì, cải tiến, nâng cao chất lượng của sản phẩm hoặc dịch

vụ trong khoảng thời gian xác định.

Mặc dù trên các quan điểm nghiên cứu thì dự án đầu tư có những cách tiếp

cận khác nhau, nhưng một dự án bao giờ cũng gồm 4 thành phần chính:

-Mục tiêu của dự án thể hiện ở 2 mức: mục tiêu phát triển (lâu dài): hiệu quả

và những tác động kinh tế xã hội mang lại cho đất nước thông qua việc thực hiện dự

án; mục tiêu trước mắt: chính là mục tiêu cụ thể mà dự án phải đạt được trong

khuôn khổ thời gian và các nguồn lực của mình để đóng góp vào việc thực hiện mục

tiêu phát triển.

- Kết quả của dự án: là những kết quả cụ thể có thể định lượng và được tạo ra

từ các hoạt động khác nhau của dự án. Các kết quả được coi là cột mốc để đánh dấu

tiến độ của dự án, vì vậy chu trình của dự án phải thường xuyên theo dõi và đánh

giá.

- Các hoạt động của dự án: đó là những nhiệm vụ hoặc hành động được thực

hiện trong dự án để tạo ra kết quả nhất định, những nhiệm vụ và hành động này

cũng có một lịch biểu và trách nhiệm cụ thể của các bên tham gia thực hiện và từ đó

tạo thành kế hoạch làm việc của dự án.

- Các nguồn lực của dự án: là nguồn lực tài chính và con người để tiến hành

các hoạt động của dự án, giá trị và chi phí của các nguồn lực này được thực hiện

bằng ngân sách của dự án.

1.1. 2 Sự cần thiết phải đầu tư theo dự án.

Hoạt động đầu tư là quá trình sử dụng các nguồn lực về tài chính, lao động,

tài nguyên thiên nhiên và các tài sản vật chất khác nhau nhằm trực tiếp hoặc gián

tiếp tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng các cơ sở vật chất kỹ thuật của

nền kinh tế nói chung, của địa phương, ngành, các cơ sở sản xuất kinh doanh, dịch

vụ, các cơ quan quản lý nhà nước và xã hội nói riêng. Hoạt động đầu tư trực tiếp tái

sản xuất xã hội các cơ sở vật chất kỹ thuật trên đây gọi là đầu tư phát triển. Đó là

một quá trình có thời gian kéo dài trong nhiều năm với số lượng các nguồn lực huy

động cho từng công cuộc đầu tư khá lớn và nằm khê đọng trong quá trình thực hiện

đầu tư.

Các thành quả của hoạt động đầu tư này cần và có thể được sử dụng trong

nhiều năm để các lợi ích thu được tương ứng phải lớn hơn nguồn lực đã bỏ ra. Chỉ

có như vậy công cuộc đầu tư mới được coi là hiệu quả, khi các thành quả của đầu tư

là các công trình xây dựng hoặc kiến trúc hạ tầng thì các thành quả này sẽ tiến hành

hoạt động ngay tại nơi đã được tạo ra. Do đó sự phát huy tác dụng của chúng chịu

ảnh hưởng nhiều của các điều kiện kinh tế xã hội tự nhiên tại nơi đây. Để đảm bảo

cho mọi công cuộc đầu tư phát triển được tiến hành thuận tiện, đạt mục đích mong

muốn, đem lại hiệu quả kinh tế xã hội cao thì trước khi bỏ vốn phải làm tốt công tác

chuẩn bị. Có nghĩa là phải xem xét toàn diện các khía cạnh kinh tế kỹ thuật, điều

kiện tự nhiên, môi trường xã hội, pháp lý…có liên quan đến quá trình thực hiện đầu

tư đến sự phát huy tác dụng và hiệu quả đạt được của công cuộc đầu tư. Do tầm

quan trọng của hoạt động đầu tư, do đặc điểm và sự phức tạp về mặt kỹ thuật của

đầu tư, do hiệu quả và hậu quả kinh tế xã hội mà hoạt động đầu tư có thể đem lại

cho nền kinh tế. Tất cả những lý do đó đòi hỏi phải tiến hành hoạt động đầu tư thì

phải có sự chuẩn bị cẩn thận nghiêm túc. Sự chuẩn bị này được thể hiện bằng việc

soạn thảo các dự án đầu tư có nghĩa là công cuộc đầu tư phải được thực hiện theo

dự án thì mới đạt hiệu quả mong muốn.

1.2 Phân loại dự án đầu tư

Có nhiều cách phân loại dự án đầu tư nhằm mục đích để tiện cho việc theo

dõi, quản lý hoạt động đầu tư:

a. Theo trình độ hiện đại của sản xuất:

Dự án được chia thành dự án đầu tư theo chiều rộng và theo chiều sâu. Dự án

đầu tư theo chiều rộng là việc mở rộng sản xuất được thực hiện bằng kỹ thuật lặp lại

như cũ nhưng quy mô lớn hơn. Dự án đầu tư theo chiều sâu là việc mở rộng sản

xuất được thực hiện bằng kỹ thuật tiến bộ hơn và kỹ thuật hơn.

b. Theo lĩnh vực hoạt động của xã hội:

Người ta phân chia dự án thành: dự án đầu tư cho sản xuất kinh doanh; dự án

đầu tư cho khoa học kỹ thuật; dự án đầu tư cho kết cấu hạ tầng. Trong đó hoạt động

của các loại đầu tư này có quan hệ tương hỗ với nhau. Dự án đầu tư khoa học và

công nghệ và dự án đầu tư kết cấu hạ tầng tạo điều kiện cho dự án đầu tư cho sản

xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao. Còn dự án đầu tư cho sản xuất kinh doanh lại tạo

tiềm lực cho các dự án đầu tư phát triển khoa học công nghệ và dự án đầu tư cho kết

cấu hạ tầng.

c. Theo quá trình tái sản xuất xã hội:

Dự án được phân thành dự án đầu tư thương mại và dự án đầu tư sản xuất.

Dự án đầu tư thương mại là loại dự án đầu tư có thời gian thực hiện đầu tư và hoạt

động của các kết quả đầu tư là ngắn. Dự án đầu tư sản xuất là loại dự án đầu tư có

thời hạn hoạt động dài, vốn đầu tư lớn, thời gian thu hồi vốn chậm, tính chất kỹ

thuật phức tạp do vậy tính rủi ro cao.

d. Theo nguồn vốn đầu tư:

Dự án được chia thành: dự án đầu tư có vốn huy động trong nước (vốn của

ngân sách nhà nước, vốn đầu tư của các doanh nghiệp, tiền tiết kiệm của nhân dân).

Dự án có vốn đầu tư huy động từ nước ngoài (vốn đầu tư trực tiếp FDI và gián tiếp

ODA).

e. Theo phân cấp quản lý:

Nghị định về quản lý đầu tư và xây dựng ban hành theo Nghị định

12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 của Chính phủ phân thành 3 nhóm A, B và C tuỳ

theo tính chất và quy mô của dự án, trong đó nhóm A do Thủ tướng Chính phủ

quyết định, nhóm B và C do Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang bộ, cơ quan

thuộc chính phủ, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quyết định.

1.3 Tổng quan về thẩm định dự án đầu tư

1.3.1 Khái niệm và sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư.

a. Khái niệm.

Các dự án đầu tư khi được soạn thảo xong mặc dù được nghiên cứu tính toán

rất kỹ thì cũng chỉ mới qua bước khởi đầu. Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả,

tính khả thi của dự án và quyết định dự án được thực thi hay không cần phải có một

quá trình xem xét, kiểm tra, đánh giá một cách độc lập, tách biệt với quá trình soạn

thảo dự án. Quá trình đó gọi là thẩm định dự án.

Có rất nhiều quan điểm khác nhau về thẩm định tuỳ theo tính chất của dự án

và chủ thể có thẩm quyền thẩm định, song đứng trên góc độ tổng quát có thể định

nghĩa như sau:

Thẩm định dự án đầu tư là quá trình thẩm tra, so sánh, xem xét, đánh giá một

cách khách quan khoa học và toàn diện các nội dung của dự án, hoặc so sánh đánh

giá các phương án của một hay nhiều dự án để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả và

tính khả thi của dự án, để từ đó ra các quyết định đầu tư hoặc cho phép đầu tư và

triển khai dự án.

b. Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư.

Để một lượng vốn lớn bỏ ra hiện tại và chỉ có thể thu hồi vốn dần trong

tương lai khá xa, thì trước khi chi vốn vào các công cuộc đầu tư phát triển, các nhà

đầu tư đều tiến hành soạn thảo chương trình, dự án hoặc báo cáo đầu tư… tuỳ theo

tính chất của dự án. Soạn thảo và thực hiện dự án là công việc rất phức tạp, liên

quan đến nhiều ngành, nhiều nghề, nhiều lĩnh vực… nên phải huy động sức lực, trí

tuệ của nhiều người, nhiều tổ chức. Việc tổ chức phối hợp các hoạt động của các

chuyên ngành khác nhau trong tiến trình đầu tư khó tránh khỏi những bất đồng, mâu

thuẫn hay sai sót, vì vậy cần được theo dõi, rà soát, điều chỉnh lại.

Chủ đầu tư muốn khẳng định quyết định đầu tư của mình là đúng đắn, các tổ

chức tài chính tiền tệ muốn tài trợ hay cho vay vốn đối với dự án, để ngăn chặn sự

đổ bể, lãng phí vốn đầu tư, thì cần kiểm tra lại tính hiệu quả, tính khả thi và tính

hiện thực của dự án.

Tất cả các dự án đầu tư thuộc mọi nguồn vốn, của mọi thành phần kinh tế

đều phải huy động các nguồn lực xã hội và đều tham gia vào quá trình khai thác,

làm cạn kiệt nguồn tài nguyên thiên nhiên đất nước và có thể gây tác động xấu đến

cả cộng đồng. Nhà nước cần kiểm tra lại những ảnh hưởng tích cực, tiêu cực của dự

án đến công đồng, nhằm kịp thời ngăn chặn, ràng buộc hay hỗ trợ dự án.

Một dự án dù có được chuẩn bị kỹ càng đến mấy cũng vẫn mang tính chủ

quan của người soạn thảo, bởi người soạn thảo thường đứng trên góc độ hẹp để nhìn

nhận vấn đề. Để đảm bảo tính khách quan cần phải thẩm định. Người thẩm định

thường khách quan và có tầm nhìn rộng hơn trong nhìn nhận và đánh giá, do vị trí

của người thẩm định tạo nên, họ được phép tiếp cận và có điều kiện thu thập, tổng

hợp thông tin đầy đủ hơn. Đặc biệt khi xem xét cả lợi ích của cộng đồng, người

thẩm định ít bị lợi ích trực tiếp của dự án chi phối.

Khi soạn thảo và giải trình chi tiết dự án có thể có những sai sót, các ý tưởng

có thể mâu thuẫn, không phù hợp, không lô gíc, thậm chí có những câu văn, những

chữ dùng sơ hở có thể gây ra những tranh chấp giữa các đối tác, thẩm định chính là

để phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của các đối tác tham gia dự án.

Như vậy, thẩm định dự án là cần thiết, nó là một bộ phận của công tác, quản

lý, nhằm đảm bảo cho dự án được thực thi và đạt hiệu quả.

1.3.2 Vai trò, mục đích, ý nghĩa của việc thẩm định dự án.

a. Vai trò của thẩm định.

Thẩm định giúp cho các chủ thể đầu tư đưa ra được những quyết định đúng

đắn khi thực hiện đầu tư.

+ Đối với chủ đầu tư: với tư cách là người lập dự án, có trình độ chuyên

môn, họ là người nắm chắc nhất về dự án. Tuy nhiên, khi phải lựa chọn nhà thầu họ

thấy khó khăn, bên cạnh đó việc nắm bắt thông tin còn hạn chế nên những phán

đoán của họ nhiều khi còn thiếu chính xác. Vì vậy, với việc thẩm định chủ đầu tư sẽ

đi sâu phân tích, làm rõ các khía cạnh của dự án giúp cho họ lựa chọn được phương

án hiệu quả nhất.

+ Với ngân hàng và các tổ chức tài chính tín dụng: thông qua quá trình thẩm

định dự án giúp cho họ biết rằng dự án đó có khả thi hay không. Từ đó giúp cho họ

có nên bỏ vốn cho vay hay không, các ngân hàng và các tổ chức tín dụng chỉ cho

vay khi dự án đó đem lại hiệu quả để họ có thể thu hồi vốn đúng hạn. Chính vì vậy

thẩm định dự án là cơ sở giúp các ngân hàng và tổ chức tài chính tín dụng đưa ra

các quyết định tài chính nhằm hạn chế ở mức thấp nhất các rủi ro khi tham gia vào

dự án.

+ Đối với nhà nước và xã hội: Trước khi phê duyệt các dự án, các cơ quan

nhà nước quan tâm đến viêc dự án có phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội.

Chính vì vậy, các cơ quan nhà nước không chỉ xem xét đánh giá tính hiệu quả, khả

thi của dự án mà còn tính đến sự phù hợp của dự án đối với các chiến lược, định

hướng phát triển kinh tế- xã hội và các lợi ích về mặt kinh tế – xã hội của dự án.

Cho nên thông qua việc thẩm định dự án đầu tư giúp các cơ quan nhà nước thực

hiện được mục tiêu, định hướng phát triển kinh tế xã hội.

b. Mục đích của việc thẩm định.

- Đánh giá tính hợp lý của dự án: Tính hợp lý được biểu hiện một cách tổng

hợp (biểu hiện trong tính hiệu quả và tính khả thi) và được biểu hiện ở từng nội

dung và cách thức tính toán của dự án (hợp lý trong xác định mục tiêu, trong xác

định các nội dung của dự án. Khối lượng công việc cần tiến hành các chi phí cần

thiết và các kết quả cần đạt được).

- Đánh giá hiệu quả của dự án trên hai phương diện cơ bản: hiệu quả tài

chính và hiệu quả kinh tế xã hội.

- Đánh giá tính hợp lý và thống nhất (thống nhất mục tiêu của dự án với kế

hoạch phát triển kinh tế ngành và quy hoạch chung) của dự án.

- Đánh giá tính khả thi của dự án: Đây là mục tiêu hết sức quan trọng trong

thẩm định dự án. Một dự án hợp lý và hiệu quả cần phải có tính khả thi. Tất nhiên

hợp lý và hiệu quả là hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi. Nhưng tính

khả thi còn phải xem xét với nội dung và phạm vi rộng hơn của dự án (xem xét các

kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý của dự án).

c. Ý nghĩa của việc thẩm định các dự án đầu tư.

Thẩm định dự án đầu tư có nhiều ý nghĩa khác nhau tuỳ thuộc các chủ thể

khác nhau:

- Giúp cho cơ quan quản lý Nhà nước đánh giá được tính hợp lý của dự án

đứng trên giác độ hiệu quả kinh tế xã hội.

- Giúp cho chủ đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt nhất theo quan điểm

hiệu quả tài chính và tính khả thi của dự án.

- Giúp cho các định chế tài chính ra quyết định chính xác cho vay hoặc tài

trợ cho dự án theo các quan điểm khác nhau.

- Giúp cho mọi người nhận thức và xác định rõ những cái lợi, cái hại của dự

án trên các mặt để có các biện pháp khai thác và khống chế.

- Xác định rõ tư cách pháp nhân của các bên tham gia đầu tư.

1.4 Phương pháp thẩm định

Phương pháp thẩm định dự án là cách thức thẩm định dự án nhằm đạt được

những yêu cầu đặt ra đối với công tác thẩm định dự án. Dự án đầu tư sẽ được thẩm

định đầy đủ và chính xác khi có phương pháp thẩm định khoa học kết hợp với kinh

nghiệm quản lý thực tiễn và các nguồn thông tin đáng tin cậy. Việc thẩm định dự án

có thể tiến hành theo nhiều phương pháp khác nhau trong quá trình thẩm định, tuỳ

thuộc vào nội dung và yêu cầu của dự án.

1.4.1 Phương pháp so sánh chỉ tiêu.

Đây là phương pháp phổ biến và đơn giản, các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật chủ

yếu của dự án được so sánh với các dự án đã và đang xây dựng và đang hoạt động.

Phương pháp so sánh chỉ tiêu được tiến hành theo một số chỉ tiêu sau:

- Quy chuẩn, tiêu chuẩn, thiết kế xây dựng điều kiện thẩm định dự án mà có

thể chấp nhận được.

- Quy chuẩn, tiêu chuẩn về công nghệ.

- Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trường đòi hỏi.

- Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư.

- Các chỉ tiêu tổng hợp như cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư.

- Các định mức tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn thi hành của

nhà nước.

Trong việc sử dụng phương pháp so sánh cần lưu ý các tiêu chuẩn để so sánh

phải được vận dụng phù hợp với điều kiện, đặc điểm của dự án.

1.4.2 Thẩm định theo trình tự.

Việc thẩm định dự án được tiến hành theo một trình tự biện chứng từ tổng

quát đến chi tiết, lấy kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau:

1.4.2.1 Thẩm định tổng quát.

Là việc xem xét một cách khái quát các nội dung cơ bản thể hiện đầy đủ tính

hợp pháp của một dự án.

Thẩm định tổng quát cho phép hình dung khái quát dự án, hiểu dõ quy mô,

tầm quan trọng của dự án trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đất nước, xác

định các căn cứ pháp lý của dự án. Dự án có thể bị bác bỏ nếu không thoả mãn các

yêu cầu về pháp lý, các thủ tục quy định cần thiết và không phục vụ chiến lược phát

triển kinh tế chung.

1.4.2.2 Thẩm định chi tiết.

Là việc xem xét một cách khách quan khoa học, chi tiết từng nội dung cụ thể

ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả của dự án trên các khía cạnh

pháp lý, thị trường, kỹ thuật- công nghệ, môi trường, kinh tế… phù hợp với mục

tiêu phát triển kinh tế- xã hội trong từng thời kỳ phát triển của đất nước.

Trong giai đoạn thẩm định chi tiết từng nội dung, cần đưa ra những ý kiến

đánh giá đồng ý hay cần bổ sung sửa đổi hoặc không đồng ý. Tuy nhiên mức độ tập

trung cho những nội dung cơ bản có thể khác nhau tuỳ theo đặc điểm và tình hình

cụ thể của từng dự án.

Khi tiến hành thẩm định chi tiết sẽ phát hiện các sai sót, kết luận rút ra từ nội

dung trước có thể là điều kiện để tiếp tục nghiên cứu. Nếu một số nội dung cơ bản

của dự án là bác bỏ thi có thể bác bỏ dự án mà không cần đi vào thẩm định các nội

dung còn lại của dự án.

1.4.3 Thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy của dự án.

Phương pháp này thường dùng để kiểm tra tính vững chắc và hiệu quả tài

chính của dự án. Cơ sở của phương pháp này là dự kiến một số tình huống bất trắc

có thể xảy ra trong tương lai đối với dự án, như vượt chi phí đầu tư, không đạt công

suất thiết kế, giá cả chi phí đầu vào tăng, giá tiêu thụ sản phẩm giảm… khảo sát tác

động của những yêu tố đó đến hiệu quả đầu tư và khả năng hoàn vốn của dự án.

Mức độ sai lệch so với dự kiến của các bất trắc tuy theo điều kiện cụ thể và

nên chọn các yêu tố tiêu biểu rễ xảy ra gây tác động xấu đến hiệu quả của dự án

được xem xét. Nếu dự án vẫn tỏ ra hiệu quả kể cả trong trường hợp có nhiều bất

trắc xảy ra đồng thời thì đó là một dự án vững chắc và có độ an toàn cao. Trong

trường hợp ngược lại, cần phải xem xét lại khả năng phát sinh bất trắc để đề xuất

kiến nghị các giải pháp hiệu quả khắc phục hay hạn chế.

1.5 Quy trình và nội dung thẩm định dự án đầu tư.

Hình 1.1 Sơ đồ quy trình thực hiện thẩm định dự án

1.5.1 Tiếp nhận hồ sơ.

Hồ sơ dự án phải đầy đủ và hợp lệ theo đúng Thông tư 04/ 2003/ BKH ngày

17 tháng 6 năm 2003 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư hưỡng dẫn về thẩm tra, thẩm định

dự án đầu tư sửa đổi, bổ sung một số điểm về Hồ sơ thẩm định dự án, dự án đầu tư

và tổng mức đầu tư

1.5.2 Lập hội đồng thẩm định.

Tuỳ theo quy mô của dự án mà thành lập Hội đồng thẩm định Nhà nước, Hội

đồng thẩm định Bộ, ngành hay hội đồng thẩm định thành phố, địa phươn.

- Hội đồng thẩm định Nhà nước về các dự án đầu tư được thành lập theo

quyết định của Thủ tướng Chính phủ để thẩm định hoặc thẩm định lại các dự án

+ Các dự án đầu tư lớn, quan trọng trước khi Chính phủ trình Quốc hội thông

qua và quyết định chủ trương đầu tư.

+ Các dự án đã thông qua quá trình thẩm định nhưng Thủ tướng Chính phủ

thấy cần thiết phải thẩm định lại.

+ Các dự án đầu tư và dự án quy hoạch theo yêu cầu của Thủ tướng Chính

phủ.

Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư là Chủ tịch Hội đồng thẩm định Nhà

nước về các dự án đầu tư.

Tuy nhiên việc thành lập hội đồng thẩm định thường chỉ áp dụng đối với

những dự án có vốn đầu tư lớn, tính chất phức tạp còn những dự án đầu tư nước

ngoài không lập hội đồng thẩm định.

1.5.3 Tổ chức thẩm định.

Quá trình thẩm định đóng vai trò quyết định trong tiến trình thẩm định dự án,

vì vậy quá trình này phải đảm bảo đầy đủ các yêu cầu về mức độ chính xác, khách

quan và hợp lý, tập trung vào nội dung cơ bản của dự án tránh những câu hỏi không

cần thiết. Do đó, trong quá trình thực hiện tổ chức thẩm định yêu cầu phải có sự

phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chuyên môn, các tổ chức tư vấn, các bộ, ngành,

vụ, viện có liên quan. Đồng thời phải có sự phân công chặt chẽ, phù hợp các cán bộ

vào dự án cụ thể. Làm tốt các khâu từ xử lý hồ sơ sơ bộ đến khi dự thảo trình duyệt

cấp giấy phép đầu tư hoặc quyết định đầu tư.

1.5.4 Dự thảo quyết định đầu tư hay cấp phép đầu tư.

Nội dung bao gồm :

- Mục tiêu đầu tư.

- Xác định chủ đầu tư.

- Hình thức quản lý dự án.

- Địa điểm, diện tích đất sử dụng, phương án bảo vệ môi trường và kế hoạch

tái định cư và phục hồi ( nếu có).

- Công nghệ, công suất thiết kế, phương án kiến trúc, tiêu chuẩn kỹ thuật và

cấp công trình.

- Chế độ khai thác và sử dụng tài nguyên quốc gia( nếu có).

- Tổng mức đầu tư.

- Nguồn vốn đầu tư, khả năng và kế hoạch vốn của dự án.

- Các ưu đãi, hỗ trợ của Nhà nước mà dự án đầu tư có thể được hưởng theo

quy chế chung.

- Phương thức thực hiện dự án. Nguyên tắc phân chia gói thầu và hình thức

lựa chọn nhà thầu…

Sau khi lập dự thảo này phải trình người có thẩm quyền ký duyệt.

- Đối với dự án nhóm A và một số dự án nhóm B phức tạp thì người ký duyệt

là TTCP.

- Đối với dự án nhóm B và C thì người ký duyệt là Bộ trưởng Bộ KH&ĐT,

Chủ tịch UBND tỉnh, Thành phố

1.5.5 Phê duyệt Dự án đầu tư.

Việc phê duyệt DAĐT được thực hiện bởi Thủ trưởng cấp có thẩm quyền

thẩm định. Một dự án khi được trình duyệt thì tính pháp lý của nó phải được đảm

bảo bằng luật. Dự án có thể bị đình chỉ hoặc huỷ bỏ do chủ đầu tư hoặc người có

thẩm quyền quyết định đầu tư nhưng phải nói rõ lý do chịu trách nhiệm về quyết

định của mình.

Yêu cầu về nội dung quản lý nhà nước đối với các dự án đầu tư có khác

nhau, tuỳ thuộc theo quy mô tính chất phức tạp hay quan trọng của dự án, hình thức

và nguồn vốn được huy động, vì vậy mức độ thẩm định cũng khác nhau:

1.5.5.1 Nội dung thẩm định các dự án sử dụng Vốn ngân sách Nhà nước.

* Thẩm định mục tiêu và các điều kiện pháp lý của dự án.

Xem xét mục tiêu của dự án có phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế- xã

hội của đất nước, mục tiêu phát triển kinh tế ngành, địa phương trong từng thời kỳ

phát triển kinh tế. Xem xét tư cách pháp nhân, năng lực của chủ đầu tư (sở trường,

uy tín kinh doanh ). Đây là nội dung quyết định phần lớn đến việc đình hoãn hay

huỷ bỏ dự án.

* Thẩm định nhu cầu thị trường.

Đời sống của sản phẩm quyết định dự án, vì vậy tuỳ theo phạm vi tiêu thụ

sản phẩm các dự án cần lập bảng cân nhu cầu thị trường hiện tại và khả năng đáp

ứng các nguồn cung cấp hiện có và xu hướng phát triển của nguồn cung cấp. Từ đó

đánh giá mức độ tham gia và khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường mà

dự án có thể đạt được. Nếu kết quả phân tích cho thấy triển vọng thị trường chỉ

mang lại nhất thời hay đang dần thu hẹp lại, cần thận trọng trong việc xem xét đầu

tư cho dự án.

*Thẩm định về phương diện kỹ thuật.

Đây là phần cốt lõi của dự án, quyết định đến kết quả và hiệu quả của đầu tư,

nên được xem xét kỹ trước khi đánh giá các khía cạnh khác, kể cả khả năng về mặt

tài chính và kinh tế- xã hội của dự án. Vì vậy cần thu thập đầy đủ ý kiến của các

chuyên viên kỹ thuật, có thể tiến hành điều tra riêng rẽ các vấn đề khác nhau với

việc tập hợp nhóm chuyên gia có trách nhiệm xem xét đánh giá tổng hợp. Tuy nhiên

bước nghiên cứu này phải đi đến kết luận thiết kế công nghệ hiện tại có giúp dự án

đạt mục tiêu đã nêu, có khả thi về mặt kỹ thuật hay không. Vai trò của thẩm định kỹ

thuật được thể hiện thông qua sơ đồ ở trang bên.

Thẩm định về phương diện kỹ thuật theo những nội dung sau:

- Thẩm định địa điểm xây dựng dự án:

+ Kiểm tra số liệu cần thiết phục vụ cho thẩm định như khí hậu, thuỷ văn,

điều kiện thổ nhưỡng, địa hình, địa chất.

+ Xem xét việc lựa chọn địa điểm và mặt bằng xây dựng dự án: Vị trí của dự

án phải tối ưu, đảm bảo các yêu cầu sau: Tuân thủ các quy định về xây dựng, kiến

trúc, thuận lợi về giao thông, gần nguồn cung cấp nguyên, vật liệu, đi lại hợp lý, tận

dụng các cơ sở hạ tầng sẵn có, phải xa khu dân cư nếu độc hại và gây tiếng ồn.

+ Mặt bằng được chọn phải đủ rộng để có thể phát triển trong tương lai phù

hợp với tiềm năng phát triển của doanh nghiệp. Xem xét số liệu địa chất công

trình,ước tính chi phí xây dựng và gia cố nền móng.

+ Xem xét khả năng giải phóng mặt bằng, đền bù. Nếu việc đầu tư đòi hỏi

phải xây dựng ở địa điểm mới, để ước tính tương đối đúng chi phí và thời gian thực

hiện dự án cần xem xét khả năng giải phóng mặt bằng và đền bù thiệt hại cho cộng

đồng nơi có dự án.

- Thẩm định thiết bị công nghệ của dự án.

+ Xem xét việc lựa chọn hình thức đầu tư và công suất của dự án.

Từ việc nghiên cứu kỹ năng lực và điều kiện sản xuất hiện tại của doanh

nghiệp, đề xuất hình thức đầu tư thích hợp.

+ Nghiên cứu về dây chuyền công nghệ và lựa chọn thiết bị. Việc thẩm định

phải phân tích rõ ưu điểm và những hạn chế của công nghệ đã chọn. Đối với điều

kiện cụ thể của Việt Nam, công nghệ được chọn nên là công nghệ đã qua kiểm

chứng thành công. Vì vậy cần thu thập tích luỹ thông tin về kinh nghiệm của các

nhà sản xuất có sản phẩm và công nghệ tương tự. Nếu là công nghệ áp dụng lần đầu

trong nước cần có kết luận của cơ quan giám định công nghệ.

Thẩm định kỹ thuật

Không khả thi

Phân tích luận kinh tế kỹ thuật DADT

Bác bỏ

Chấp nhận

Bác bỏ

Phân tích tài chính

Lãng phí nguồn lực

Tiết kiệm nguồn lực

Bỏ lỡ mất cơ hội thu lợi nhuận

Khả thi

Không khả thi

Chấp nhận

Bác bỏ

Chấp nhận

Thất bại

Thành công

Thất bại

Bỏ mất nguồn lực

Thu được nguồn lực

Tổn thất nguồn lực

Tiết kiệm nguồn lực

Thành công

Hình 1.2 Sơ đồ thẩm định dự án đầu tư

Bác bỏ

Đối với thiết bị cần kiểm tra đồng bộ về công suất của các thiết bị, các công

đoạn sản xuất với nhau, mức độ tiêu hao nguyên, nhiên liệu, tuổi thọ, bảo dưỡng…

Đối với thiết bị mới ngoại nhập cần kiểm tra, đánh giá mức độ hiện đại của

công nghệ thông qua: các thông tin, xuất xứ, thời điểm,mức tự động hoá, chuyên

môn hoá… Đánh giá hiệu quả thiết bị công nghệ thông qua cấp tiêu chuẩn chất

lượng sản phẩm, mức hao phí nhiên liệu, công suất…

*Thẩm định phương diện tài chính của dự án.

Thẩm tra việc tính toán, xác định tổng mức đầu tư và kế hoạch vốn:

- Vốn đầu tư xây lắp: phải phù hợp với nhu cầu thực tế và đơn giá xây dựng

tổng hợp.

- Vốn đầu tư thiết bị: giá cả phải phù hợp và chất lượng đảm bảo trong quá

trình mua thiết bị.

- Chi phí khác: phải được tính theo giá hiện hành, những chi phí này được

phân theo các giai đoạn của quá trình đầu tư và xây dựng và xác định theo định

mức.

Ngoài các yếu tố vốn đầu tư trên, cần kiểm tra một số chi phí sau:

+ Chi phí trả lãi vay ngân hàng trong thời gian thi công.

+ Nhu cầu về vốn lưu động ban đầu hoặc bổ sung để khi dự án hoàn thành có

thể đi vào hoạt động được ngay.

Xem xét suất đầu tư theo từng ngành nghề:

+ Kiểm tra việc tính toán chi phí sản xuất- giá thành sản phẩm qua việc:

- Tính đầy đủ các yếu tố chi phí cấu thành sản phẩm.

- Kiểm tra chi phí nhân công.

- Kiểm tra tính toán việc phân bổ chi phí lãi vay.

- Kiểm tra thuế, thuế suất và sự phân bổ thuế vào giá bán sản phẩm.

Kiểm tra về cơ cấu vốn và cơ cấu nguồn vốn:

Cơ cấu vốn theo công dụng (xây dựng, thiết bị, chi phí khác…) được coi là

hợp lý nếu tỉ lệ đầu tư cho thiết bị cao hơn xây lắp, tuy nhiên cần phải linh hoạt

tránh máy móc trong việc so sánh này.

Phân tích cơ cấu vốn và khả năng đảm bảo nguồn vốn. Việc thẩm định chỉ

tiêu này cần chỉ rõ vốn đầu tư cần thiết từ nguồn vốn dự kiến để đi sâu phân tích,

tìm hiểu khả năng các nguồn vốn.

Xem xét lịch trình cung cấp vốn từ các nguồn và phương án vay trả nợ; loại

hình cung cấp vốn từ nguồn phải phù hợp với tiến độ thi công xây lắp công trình và

phương án vay trả nợ phải tương ứng với mức khấu hao hàng năm; lợi nhuận và các

nguồn thu khác giành trả nợ.

Thẩm định hiệu quả tài chính của dự án thông qua các chỉ tiêu:

+ Hệ số vốn tự có so với vốn đi vay: Hệ số này lớn hơn hoặc bằng 1. Đối với

dự án có triển vọng, hiệu quả thu được rõ ràng thì hệ số này có thể nhỏ hơn 1 mà dự

án vẫn thuận lợi.

Tỷ trọng vốn tự có trong tổng vốn đầutư phải lớn hơn hoặc bằng 50%. Đối

với các dự án triển vọng, có hiệu quả rõ ràng tỷ trọng này có thể thấp hơn.

+ Tỷ suất sinh lời vốn đầu tư( hệ số hoàn vốn).

W pv Ivo

RR =

Wpv: Lợi nhuận bình quân hàng năm của dự án quy về mặt bằng hiện tại.

Ivo: Vốn đầu tư tại thời điểm dự án bắt đầu đi vào hoạt động.

RR: Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư tính bình quân năm của đời dự án.

+ Tỷ số lợi ích – chi phí ( B/ C ).

Chỉ tiêu lợi ích – chi phí được xác định bằng tỷ số giữa lợi ích thu được và

B i

chi phí bỏ ra.



r )



 n

B C

P V ( B ) P V ( C )

C i



1  1 

r )



Trong đó:

Bi: Doanh thu hay lợi ích ở năm i.

Ci: Chi phí năm i.

PV( B): Giá trị hiện tại của các khoản thu bao gồm doanh thu ở các năm của

đời dự án .

PV(C): Giá trị hiện tại của các khoản chi phí.

Chỉ tiêu B/ C >= 1 thì dự án được chấp nhận. Khi đó tổng các khoản thu của

dự án đủ bù đắp chi phí bỏ ra. Còn ngược lại B/ C < 1 thì dự án bị bác bỏ.

+ Chỉ tiêu thu nhập thuần của dự án.

Chỉ tiêu thu nhập thuần của dự án đánh giá tính hiệu quả của dự án trong



suốt thời gian hoạt động.

NPV =



B i 

C i 

r )



 i o

Bi: Khoản thu của dự án năm i.

Ci: Khoản chi của dự án năm i.

r: Tỷ suất chiết khấu xã hội được chọn.

n: Số năm hoạt động của dự án.

+ Thời gian thu hồi vốn đầu tư.

Thời gian thu hồi vốn đầu tư là thời gian cần thiết để dự án hoạt động thu hồi





( W D )ipv

Ivo

đủ vốn đã bỏ ra.



 i o

T: Năm thu hồi vốn đầu tư.

(W+ D)ipv: Khoản thu lợi nhuận thuần và khấu hao năm i quy về thời điểm

hiện tại.

Ivo: Vốn đầu tư ban đầu.

Dự án được chấp nhận khi thời gian hoàn vốn đầu tư <= Tđm

Tđm: thời gian hoàn vốn định mức được xác định tuỳ theo ngành.

+ Hệ số hoàn vốn nội bộ.

Hệ số hoàn vốn nội bộ là mức lãi suất nếu dùng nó làm hệ số chiết khấu để

tính chuyển các khoản thu, chi của dự án về mặt bằng hiện tại thì tổng thu bằng tổng



chi.





1 i (1 IRR)

 i o

 i o

IRR: Hệ số hoàn vốn nội bộ.

Dự án được coi là khả thi nếu IRR ≥ Rđm

Rđm: Lãi suất định mức quy định có thể là lãi suất định mức do nhà nước

quy định hoặc là chi phí cơ hội.

+ Điểm hoà vốn.

Điểm hoà vốn là điểm tại đó thu nhập vừa đủ trang trải các khoản chi phí bỏ

ra.

Điểm hoà vốn được biểu diễn bằng chỉ tiêu hiện vật ( sản lượng) và chỉ tiêu

giá trị( doanh thu tại điểm hoà vốn). Nếu sản lượng hoăch doanh thu của cả đời dự

án lớn hơn sản lượng hoặc doanh thu tại thời điểm hoà vốn thì dự án có lãi, ngược

lại nếu đạt thấp hơn thi dự án bị lỗ. Do đó chỉ tiêu hoà vốn càng nhỏ càng tốt, mức

độ an toàn của dự án càng cao, thời hạn thu hồi vốn càng ngắn.

Thẩm định hiệu quả kinh tế xã hội của dự án

Đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội của dự án là việc xem xét lợi ích mà dự án

mang lại cho quốc gia và cho cộng đồng thông qua các xem xét sau:

+ Xem xét việc điều chỉnh các khoản chuyển nhượng.

+ Xem xét cách xác định giá kinh tế.

+ Xem xét tỷ giá hối đoái được sử dụng để chuyển đổi các khoản thu chi của

dự án về cùng một đơn vị tiền tệ.

+ Xem xét tỷ suất chiết khấu xã hội được sử dụng để tính chuyển các khoản

thu chi của dự án về cùng một mặt bằng thời gian.

+ Xem xét các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế xã hội của dự án thông qua:

- Giá trị gia tăng thuần tuý.

NVA = O- ( MI+Iv ).

NVA: Giá tri gia tăng thuần tuý do dự án mang lại.

O: Giá trị đầu vào/ hay giá trị đầu ra.

MI: Giá trị vật chất đầu vào thường xuyên.

Iv: Vốn đầu tư bao gồm: chi phí xây dựng, nhà xưởng, máy móc thiết bị.

- Chỉ tiêu số lao động có việc làm do thực hiện dự án và số lao động tính trên

một đơn vị giá trị vốn đầu tư.

- Giá trị sản phẩm thuần tuý quốc gia.

NNVA= NVA- RP.

RP: Giá trị lợi ích chuyển ra nước ngoài.

- Chỉ tiêu mức gia tăng của mỗi nhóm dân cư( những người làm công ăn

lương, những người có vốn hưởng lợi tức, nhà nước thu thuế…) hoặc vùng lãnh thổ.

- Chỉ tiêu ngoại hối ròng (tiết kiệm ngoại tệ).

- Chỉ tiêu khả năng cạnh tranh quốc tế.

- Những tác động khác của dự án gồm: ảnh hưởng đến kết cấu hạ tầng, ảnh

hưởng đến môi trường, trình độ nghề nghiệp của người lao động, tác động về xã

hội, chính trị kinh tế khác.

Thẩm định về đánh giá tác động môi trường.

Thẩm định về môi trường sinh thái của dự án cần chú ý đến cả hai chiều,

hướng tích cực và tiêu cực. Hướng tích cực có thể là:

- Bảo vệ và cải tạo nguồn nước.

- Bảo vệ và cải tạo nguồn dưỡng khí cho con người.

- Tạo cảnh quan, tôn tạo vẻ đẹp thiên nhiên.

- Giảm thiểu những thiệt hại do môi trường sinh thái gây ra( lũ lụt, bão

gió…)

Đánh giá những tác động tiêu cực của dự án cần đặc biệt lưu ý mức độ phá

hoại môi trường do phá vỡ cân bằng sinh thái, cũng cần quan tâm đến tác động tiêu

cực đến môi trường xã hội.

Thẩm định về kế hoạch tổ chức triển khai dự án.

Thực hiện kiểm tra trên các mặt:

- Năng lực của chủ đầu tư (tình hình tài chính, tư cách pháp nhân…)

- Kế hoạch triển khai dự án, kế hoạch cung cấp các điều kiện của dự án: vốn,

đất đai, sức lao động.

- Kế hoạch về biện pháp thưc hiện.

- Kế hoạch và tiến độ thực hiện dự án.

Đánh giá mức độ khả thi của các kế hoạch đã nêu.

Thẩm định về mặt rủi ro của dự án.

Xem xét những rủi ro khi thực hiện dự án, xem xét khả năng xảy ra rủi ro đó,

từ đó phân tích các khả năng phòng chống rủi ro. Qua đó xem xét lại tính khả thi,

tính hiệu quả và tính vững chắc của dự án trong điều kiện triển khai dự án.

1.5.5.2 Nội dung thẩm định các dự án không sử dụng vốn ngân sách Nhà nước.

Việc thẩm định hiệu quả của dự án do chủ đầu tư chịu trách nhiệm. Đối với

dự án có xây dựng, cơ quan quản lý vĩ mô của nhà nước chỉ khuyến khích các chủ

đầu tư quan tâm tới lợi ích bền vững của mình, khi thẩm định cấp phép xây dựng.

Việc thẩm định tập trung xem xét và kết luận về các vấn đề chủ yếu sau:

+ Các điều kiện pháp lý.

+ Sự phù hợp về quy hoạch ngành, lãnh thổ.

+ Chế độ khai thác và sử dụng tài nguyên quốc gia (nếu có).

+ Tính chắc chắn về lợi ích kinh tế - xã hội mà dự án đầu tư mang lại.

+ Những vấn đề xã hội nảy sinh.

+ Các vấn đề phát sinh trong quá trình đầu tư.

1.5.5.3 Nội dung thẩm định các dự án đầu tư nước ngoài.

Đứng trên giác độ quản lý vĩ mô của nhà nước, nội dung thẩm định bao gồm

các vấn đề cơ bản sau:

+ Tư cách pháp nhân, năng lực của nhà đầu tư.

+ Sự phù hợp của mục tiêu dự án với quy hoach vùng, lãnh thổ.

+Trình độ kỹ thuật công nghệ áp dụng, sử dụng hợp lý và bảo vệ tài nguyên,

bảo vệ môi trường sinh thái.

+ Lợi ích kinh tế - xã hội, khả năng tạo năng lực sản phẩm mới, ngành nghề

mới, sản phẩm mới, mở rộng thị trường, khả năng tạo việc làm cho người lao động,

các khoản phải nộp cho ngân sách.

+Tính hợp lý của việc sử dụng đất, phương án đền bù giải phóng mặt bằng,

định giá tài sản góp vốn của các bên ( nếu có).

+ Chế độ lao động, tiền lương của người lao động Việt Nam( nếu có).

1.5.5.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư

Chất lượng thẩm định dự án đầu tư thể hiện qua các tiêu chí như sau:

- Thẩm định đầy đủ, không bỏ sót khía cạnh nào về kỹ thuật, kinh tế xã

hội, môi trường…Thật vậy, phân tích kỹ thuật là tiền đề cho việc phân tích mặt kinh

tế tài chính của dự án, tuy rằng các thông số kinh tế có ảnh hưởng đến các quyết

định về mặt kỹ thuật. Việc thẩm định về kỹ thuật phải xem xét việc lựa chọn thiết

bị, công nghệ, giải pháp kỹ thuật có phù hợp không, có tiết kiệm được vốn đầu tư,

chi phí sản xuất không, địa điểm có phù hợp không, các giải pháp xử lý những tác

động đến môi trường như thế nào, tác động thuận lợi & khó khăn đến kinh tế xã hội

như thế nào. Phân tích kỹ thuật là một công việc phức tạp, đòi hỏi các chuyên gia kỹ

thuật chuyên sâu về từng khía cạnh kỹ thuật của dự án.

- Thẩm định chính xác về khối lượng công tác tài chính, đảm bảo chi phí

hợp lý và hiệu quả; Phân tích tài chính luôn là điểm trọng yếu nhất của quá trình

thẩm định, đánh giá dự án đầu tư, nó đề cập đến việc đánh giá tính khả thi của dự án

từ góc độ hiệu quả tài chính. Tuy các khía cạnh khác trong quá trình thẩm định dự

án là rất cần thiết nhưng phân tích tài chính luôn tìm ra những con số cụ thể cho

phép ta có cái nhìn bao quát, tổng thể về hoạt động và kết quả của dự án trong

tương lai. Với ý nghĩa này, việc Thẩm định dự án tài chính đầu tư phải được tiến

hành thật kỹ trên cơ sở thu thập các số liệu chính xác .

- Tường minh: công khai minh bạch đóng một vai trò rất lớn và có ý

nghĩa quan trọng; Bởi việc đảm bảo tính công khai, minh bạch trong quá trình thẩm

định sẽ giúp cho quá trình quản lý cũng như thực hiện trong thực tiễn của dự án có

được hiệu quả cao,góp phần vào phát triển xã hội.

- Đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và các chính sách có liên

quan; Cán bộ thẩm định dựa trên các căn cứ pháp lý và căn cứ thực tiễn của toàn bộ

quá trình hình thành và thực hiện toàn bộ dự án.

- Đảm bảo tiến độ dự án; cũng là đảm bảo dòng tiền đầu tư ổn định. Mặt

khác, công trình đầu tư thường bao gồm nhiều hạng mục khác nhau, quá trình thực

hiện xây lắp đòi hỏi một trình tự thời gian nhất định để đảm bảo các yêu cầu về mặt

kỹ thuật. Do đó, muốn đưa công trình vào vận hành khai thác đúng thời điểm dự

kiến cần lập được kế hoạch tiến độ thi công xây lắp công trình một cách khoa học

và đúng đắn.

1.6 Các căn cứ pháp lý, nguyên tắc đối với công tác thẩm định

1.6.1 Căn cứ để thâm định dự án đầu tư

1.6.1.1 Hồ sơ dự án

Hồ sơ dự án do chủ đầu tư hoặc bộ máy giúp việc cho chủ đầu tư lập, trình

duyệt cấp có thẩm quyền thẩm định, phê duyệt. Hồ sơ dự án sẽ do Nhà nước quy

định tuỳ theo dự án được thực hiện bằng nguồn vốn nào. Hồ sơ dự án bao gồm: văn

bản tài liệu, kết quả nghiên cứu có liên quan đến dự án được thiết lập theo quy định

của Nhà nước.

1.6.1.2 Các căn cứ pháp lý.

Viêc thẩm định các dự án đầu tư phải được thực hiện theo luật và các văn

bản quy định của Nhà nước về các hoạt động đầu tư và quản lý dự án đầu tư, quy

định trực tiếp hoặc gián tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư. Các văn bản đó

bao gồm:

+ Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 10/02/2009 của Chính phủ về quản lý dự

án đầu tư xây dựng công trình và Nghị định số 83/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009

của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 12/2009/NĐ-

CP; Thông tư số 03/2009/TT-BXD ngày 26/3/2009 của Bộ Xây dựng về việc quy

định chi tiết một số nội dung của Nghị định số 12/2009/NĐ-CP của Chính phủ về

quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình;

+ Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 của Chính phủ về quản lý

chất lượng xây dựng công trình; Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/4/2008 của

Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 209/2004/NĐ-CP;

Thông tư số 27/2009/TT-BXD ngày 31/7/2009 của Bộ Xây dựng về Hướng dẫn một

số nội dung về quản lý chất lượng công trình xây dựng;

+ Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14 tháng 12 năm 2009 của Chính phủ

về việc quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình; Thông tư số 04/2010/TT-BXD

ngày 26/5/2010 của Bộ Xây dựng về việc hướng dẫn lập và quản lý chi phí đầu tư

xây dựng;

+ Nghị định số 70/2011/NĐ-CP ngày 22/8/2011 của Chính phủ về mức lương

tối thiểu vùng đối với người lao động làm việc ở công ty, doanh nghiệp, hợp tác xã,

trang trại, hộ gia đình, cá nhân và các cơ quan, tổ chức có thuê mướn lao động;

+ Nghị định 87/ 1997/ NĐ- CP ngày 05/ 8/ 1997 của Chính phủ về việc ban

hành quy chế quản lý và sử dụng nguồn hỗ trợ phát triển chính thức ODA.

+ Quyết định số 1208/QĐ-TTg ngày 21/7/2011 của Thủ tướng Chính phủ về

việc Phê duyệt Quy hoạch phát triển điện lực Quốc gia giai đoạn 2011 - 2020 có xét

đến năm 2030;

+ Thông tư số 33/2009/TT-BXD ngày 30/9/2009 của Bộ Xây dựng ban hành

quy chuẩn kỹ thuật Quốc gia phân loại, phân cấp công trình xây dựng dân dụng, công

nghiệp và hạ tầng kỹ thuật đô thị;

Căn cứ Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 của Bộ Xây dựng công

bố định mức chi phí quản lý dự án và chi phí tư vấn đầu tư xây dựng công trình;

1.6.1.3 Các tiêu chuẩn, quy chuẩn và định mức trong từng lĩnh vực kinh tế kỹ thuật

cụ thể

Tiêu chuẩn xây dựng là các tiêu chuẩn kỹ thuật được quy định để thực hiện

các công việc khảo sát, thiết kế, xây lắp, nghiệm thu, đảm bảo chất lượng công trình

áp dụng cho từng loại chuyên ngành xây dựng do Nhà nước hoặc các Bộ có chức

năng xây dựng chuyên ngành ban hành.

Quy chuẩn xây dựng là văn bản quy định các yêu cầu kỹ thuật tối thiểu bắt

buộc phải tuân thủ đối bới mọi hoạt động xây dựng và các giải pháp các tiêu chuẩn

xây dựng được sử dụng để đạt được các yêu cầu đó do Bộ Xây dựng thống nhất ban

hành.

Định mức kỹ thuật chính là những quy chuẩn, tiêu chuẩn được nhà nước quy

định đối với từng loại công trình, hạng mục công trình nhằm đánh giá, xem xét các

công việc có đáp ứng được yêu cầu kỹ thuật và đạt được các định mức đó hay

không.

1.6.1.4 Các quy ước thông lệ quốc tế và các thông tin có liên quan.

Quy ước thông lệ quốc tế chính là các quy định, chuẩn mực yêu cầu chúng ta

phải áp dụng trong quá trình thực hiện các hoạt động đầu tư. Trong quá trình quản

lý các hoạt động đầu tư chúng ta phải tuân theo các hiệp ước quốc tế mà Việt Nam

tham gia.

Các thông tin có liên quan như giá cả, tình hình sản xuất và tiêu thụ sản

phẩm của dự án trên thị trường, chủ đầu tư, thông tin trong nước và thế giới về

những vấn đề có liên quan.

1.6.2 Nguyên tắc trong thẩm định.

Trên giác độ quản lý các dự án đầu tư, việc thẩm định cần tuân thủ các

nguyên tắc sau đây:

- Các dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng do nhà

nước bảo lãnh, vốn tin dụng đầu tư phát triển của Nhà nước và vốn do doanh nghiệp

nhà nước đầu tư đều phải tổ chức thẩm định trước khi phê duyệt và quyết định đầu

tư.

- Tất cả các dự án đầu tư thuộc mọi nguồn vốn và mọi thành phần kinh tế khi

ra quyết định và cấp giấy phép đầu tư phải qua khâu thẩm định về hiệu quả kinh tế

xã hội, về quy hoạch xây dựng, các phương án kiến trúc, công nghệ, sử dụng đất

đai, tài nguyên. Nguyên tắc này đảm bảo hiệu quả kinh tế - xã hội cho các dự án đầu

tư. Tránh thực hiện những dự án chỉ đơn thuần có lợi về hiệu quả tai chính. Các cơ

quan Nhà nước với tư cách là chủ thể quản lý Nhà nước các dự án đầu tư trước hết

phải bảo đảm sự hài hoà giữa lợi ích kinh tế xã hội và lợi ích của các chủ đầu tư.

- Đối với các dự án đầu tư sử dụng vốn phải được thẩm định về phương diện

tài chính của dự án ngoài phương diện kinh tế xã hội đã nêu ở nguyên tắc đầu. Nhà

nước với tư cách vừa là chủ đầu tư vừa là cơ quan quản lý chung các dự án thực

hiện cả hai chức năng quản lý dự án: quản lý dự án với chức năng là chủ đầu tư và

quản lý dự án với chức năng quản lý vĩ mô (quản lý nhà nước). Thực hiện nguyên

tắc này nhằm đảm bảo sử dụng có hiệu quả nhất những đồng vốn của Nhà nước.

Trong mọi dự án đầu tư không thể tách rời giữa lợi ích của chủ đầu tư quan tâm đặc

biệt đến hiệu quả tài chính mà ít quan tâm đến hiệu quả kinh tế xã hội, Nhà nước

cần quan tâm đến phương diện kinh tế xã hội.

- Đối với những dự án sử dụng vốn ODA và vốn đầu tư trực tiếp của nước

ngoài, khi thẩm định dự án cần chú ý đến những thông lệ quốc tế, hiệp định mà Việt

Nam tham gia.

- Cấp nào có quyền ra quyết định đầu tư hoặc cấp giấy phép đầu tư thì cấp đó

có trách nhiệm thẩm định dự án. Thẩm định dự án được coi như là chức năng quan

trọng trong quản lý dự án của Nhà nước. Thẩm định đảm bảo cho các cơ quan quản

lý Nhà nước ở cấp khác nhau ra quyết định đầu tư hoặc cấp giấy phép đầu tư đúng

theo thẩm quyền của mình.

- Nguyên tắc thẩm định có thời hạn: Theo nguyên tắc này các cơ quan quản

lý đầu tư của Nhà nước cần nhanh chóng thẩm định, tránh những thủ tục rườm rà,

châm trễ, gây phiền hà trong việc ra quyết định và cấp giấy phép đầu tư.

1.6.3. Các quy định về công tác thẩm định.

1.6.3.1 Về hồ sơ thẩm định.

Hồ sơ dự án được chủ đầu tư trình trực tiếp người có thẩm quyền quyết định

đầu tư, cơ quan trực tiếp quản lý. Chủ đầu tư và cơ quan tổ chức thẩm định dự án,

với số lượng theo yêu cầu của cơ quan tổ chức thẩm định dự án, để lấy ý kiến thẩm

định của các cơ quan có liên quan.

Chủ đầu tư phải chịu trách nhiệm về tính chuẩn xác và tính hợp pháp của

các thông tin, số liệu, tài liệu trong hồ sơ dự án. Để thúc đẩy nhanh quá trình thẩm

định, Chủ đầu tư có thể trực tiếp xin ý kiến đóng góp của các cơ quan liên quan về

dự án.

Các cơ quan trực tiếp quản lý Chủ đầu tư và các cơ quan có liên quan chịu

trách nhiệm về những ý kiến của mình đối với dự án.

Người có thẩm quyền quyết định đầu tư là người có trách nhiệm tổ chức

thẩm định dự án trước khi quyết định đầu tư.

Hồ sơ thẩm định dự án đầu tư bao gồm:

a. Đối với dự án nhóm A;

- Tờ trình của Chủ đầu tư gửi cơ quan có thẩm quyền quyết định đầu tư (đối

với những dự án Chủ đầu tư không tự thẩm định và phê duyệt kèm theo DAĐT của

dự án đã được hoàn chỉnh sau khi Thủ tướng Chính phủ cho phép đầu tư.

- Hồ sơ thẩm tra dự án và Báo cáo của cơ quan thẩm tra trình Thủ tướng

Chính phủ xin phép đầu tư;

- Văn bản cho phép đầu tư của Thủ tướng Chính phủ;

- Ý kiến thẩm định của tổ chức cho vay vốn (đối với các dự án sử dụng vốn

vay) về phương án tài chính, phương án trả nợ, về việc chấp thuận cho vay.

- Các văn bản và số liệu cập nhật về đền bù giải phóng mặt bằng, phương án

tổng thể về tái định cư (đối với các dự án có yêu cầu tái định cư).

Đối với các dự án đã được Thủ tướng Chính phủ thông qua DAĐT, cần bổ

sung một số văn bản chưa có trong hồ sơ trình thông qua DAĐT như: Văn bản xác

nhận về khả năng huy động các nguồn vốn của dự án; Báo cáo tài chính có xác nhận

của tổ chức kiểm toán trong hai năm gần nhất (đối với các doanh nghiệp đã hoạt

động trên 2 năm) hoặc của năm trước (đối với các doanh nghiệp hoạt động chưa đủ

2 năm); Các văn bản thoả thuận về đền bù giải phóng mặt bằng, phương án tổng thể

về tái định cư (đối với các dự án có yêu cầu tái định cư); Các thoả thuận , các hợp

đồng, các hiệp định, các văn bản khác về những vấn đề liên quan…

b. Đối với các dự án nhóm B và C;

- Tờ trình của Chủ đầu tư gửi cơ quan có thẩm quyền quyết định đầu tư (đối

với những dự án Chủ đầu tư không tự tổ chức thẩm định và quyết định đầu tư) kèm

theo DAĐT của dự án .

Dự án đầu tư được lập phù hợp với nội dung quy định tại điều 24 của Nghị

định 52/ CP và được cụ thể hoá phù hợp với ngành nghề kinh tế- kỹ thuật.

- Các văn bản có giá trị pháp lý xác nhận tư cách pháp nhân của chủ đầu tư;

Quyết định thành lập (đối với các đơn vị hành chính, sự nghiệp); Giấy chứng nhận

đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp).

- Văn bản xác nhân khả năng huy động các nguồn vốn của dự án; Báo cáo tài

chính có xác nhận của tổ chức kiểm toán trong hai năm gần nhất (đối với những

doanh nghiệp đã hoạt động trên 2 năm) hoặc của năm trước (đối với doanh nghiệp

hoạt động chưa đủ 2 năm).

- Ý kiến thẩm định của tổ chức cho vay vốn (đối với các dự án sử dụng vốn

vay) về phương án tài chính, phương án trả nợ, về việc chấp nhận cho vay, kiến

nghị phương thức quản lý dự án đối với dự án nhiều nguồn vốn khác nhau;

- Các văn bản khác:

+ Văn bản phê duyệt quy hoạch;

+Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (đối với dự án Chủ đầu tư đã có giấy

chứng nhận quyền sử dụng đất) hoặc văn bản giới thiệu địa điểm, thoả thuận cho

thuê đất của cơ quan có thẩm quyền (đối với dự án Chủ đầu tư chưa có giấy chứng

nhận quyền sử dụng đất);

+ Các văn bản thoả thuận về đền bù giải phóng mặt bằng, phương án tái định

cư (đối với các dự án có yêu cầu tái định cư);

+ Các thoả thuận, các hợp đồng, các hiệp định, các văn bản khác liên quan

đến dự án ;

1.6.3.2 Phân cấp thẩm định.

Phân cấp thẩm định là việc phân chia quyền hạn và trách nhiệm cho các cá

nhân, tổ chức nhà nước hoặc tư nhân thẩm định, quyết định đầu tư hoặc cấp giấy

phép đầu tư quy định về đầu tư. Các cá nhân, tổ chức dựa vào quy chế quản lý đầu

tư và xây dựng cùng với các văn bản hướng dẫn chi tiết thi hành quy chế hiện hành,

thực hiện chức năng, nhiệm vụ của mình trong phạm vi được Chinh phủ phân cấp

và hướng dẫn.

Chủ đầu tư (hoặc tư vấn) có trách nhiệm lập và chịu trách nhiệm về tính

chuẩn xác của các thông tin trong dự án, chuyển trực tiếp đến cá nhân, tổ chức có

thẩm quyền thẩm định và phê duyệt.

Cá nhân, tổ chức có thẩm quyền thẩm định và phê duyệt chịu trách nhiệm về

các ý kiến và quyết định của mình.

* Thẩm quyền thẩm định các dự án đầu tư trong nước.

a. Đối với dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước.

Thủ tướng Chính phủ quyêt định đầu tư các dự án quan trọng quốc gia do

Quốc hội quyết định chủ trương đầu tư. Hội đồng thẩm định nhà nước về các dự án

đầu tư tổ chức thẩm định dự án trình TTCP quyết định đầu tư.

Bộ trưởng, thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc chính phủ, cơ quan

quản lý tài chính của Trung ương Đảng, cơ quan Trung ương của tổ chức chính trị-

xã hội (được xác định trong Luật Ngân sách Nhà nước), Chủ tịch uỷ ban nhân dân

cấp tỉnh quyết định đầu tư các dự án nhóm A đã có trong quy hoạch phát triển kinh

tế- xã hội, quy hoạch phát triển ngành được duyệt hoặc đã có quyết định chủ trương

đầu tư bằng văn bản của cấp có thẩm quyền, sau khi được Thủ tướng Chính phủ

cho phép đầu tư.

Người có thẩm quyền quyết định đầu tư dự án nhóm A tổ chức thẩm tra báo

cáo nghiên cứu khả thi, có trách nhiệm lấy ý kiến bằng văn bản của bộ quản lý

ngành; Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Xây dựng (đối với các dự án đầu tư xây dựng),

Bộ Tài chính và các Bộ, ngành, địa phương có liên quan đến dự án để báo cáo

TTCP cho phép đầu tư. Trong thời hạn 15 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ,

các Bộ, ngành, địa phương được hỏi ý kiến phải có trách nhiệm trả lời bằng văn

bản.

Trường hợp dự án nhóm A sử dụng vốn ngân sách địa phương phải đưa ra

Hội đồng nhân nhân thảo luận, quyết định và công bố công khai.

Trường hợp các dự án nhóm A chưa có trong quy hoạch phát triển kinh- xã

hội, quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch xây dựng được duyệt hoặc chưa có văn

bản quyết định chủ trương đầu tư của cấp có thẩm quyền thì trước khi lập báo cáo

nghiên cứu khả thi phải được TTCP xem xét, thông qua báo cáo nghiên cứu tiền khả

thi và cho phép đầu tư.

Bộ trưởng, thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, cơ quan

quản lý tài chính của Trung ương Đảng, cơ quan Trung ương của tổ chức chính trị -

xã hội, chủ tịch uỷ ban nhân dân cấp tỉnh quyết định đầu tư hoặc uỷ quyền quyết

định đầu tư các dự án nhóm B và C phù hợp với quy hoạch được duyệt.

Đối với các dự án nhóm B chưa có trong quy hoạch được duyệt thì trước khi

lập báo cáo nghiên cứu khả thi phải có ý kiến đồng ý bằng văn bản của người có

thẩm quyền.

Riêng đối với các dự án nhóm C, cơ quan quyết định đầu tư phải đảm bảo

cân đối vốn đầu tư để thực hiện dự án không quá 2 năm.

Tuỳ theo điều kiện cụ thể của các Bộ ngành, địa phương, người có thẩm

quyền quyết định đầu tư được phép uỷ quyền cho các đối tượng quy định tại điểm d

khoản này quyết định đầu tư các dự án nhóm B, C. Người uỷ quyền phải chịu trách

nhiệm trước pháp luật về sự uỷ quyền của mình. Người được uỷ quyền phải chịu

trách nhiệm về quyết định của mình trước pháp luật và người được uỷ quyền.

Chủ tịch uỷ ban nhân dân cấp huyện, cấp xã được quyết định đầu tư các dự

án trong phạm vi ngân sách của địa phương (bao gồm tất cả các khoản bổ sung từ

ngân sách cấp trên) có mức vốn dưới 5 tỷ đồng (đối với cấp huyện) và dưới 3 tỷ

đồng (đối với dự án cấp xã) tuỳ theo điều kiện cụ thể của từng địa phương do uỷ

ban nhân dân cấp tỉnh quy định cụ thể trên cơ sở quy hoạch, kế hoạch phát triển

kinh tế- xã hội của địa phương đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt và năng lực

thực hiện của các đối tượng được phân cấp.

Trước khi quyết định đầu tư, uỷ ban nhân dân cấp huyện, xã có trách nhiệm

lấy ý kiến các tổ chức chuyên môn đủ năng lực để thẩm định dự án. Việc quản lý

thực hiện dự án phải theo đúng quy định của pháp luật.

Đối với dự án cấp xã sử dụng vốn ngân sách nhà nước đầu tư và xây dựng

các công trình hạ tầng kỹ thuật và hạ tầng xã hội sau khi được hội đồng nhân dân

cấp xã thông qua phải được uỷ ban nhân dân cấp huyện chấp thuận về mục tiêu đầu

tư và quy hoạch. Nếu đầu tư từ nguồn vốn đóng góp của dân, uỷ ban nhân dân cấp

xã chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện đầu tư và xây dựng theo Quy chế tổ chức huy

động, quản lý và sử dụng các khoản đóng góp tự nguyện của nhân dân để xây dựng

cơ sở hạ tầng của các xã, thị trấn ban hành kèm theo Nghị định số 24/ 1999/ NĐ-

CP ngày 16 tháng 4 năm 1999.

Người có thẩm quyền quyết định đầu tư không được sử dụng nguồn vốn sự

nghiệp để đầu tư xây dựng mới. Đối với việc cải tạo, mở rộng, nếu sử dụng nguồn

vốn sự nghiệp có mức vốn từ 01 tỷ đồng trở lên để đầu tư phải thực hiện các thủ tục

chuẩn bị đầu tư và thực hiện đầu tư theo quy định của Nghị định này.

b. Đối với dự án sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, vốn tín

dụng do nhà nước bảo lãnh.

Thủ tướng Chính phủ quyết định đầu tư các dự án quan trọng của quốc gia

do Quốc hội quyết định chủ trương đầu tư. Hội đồng thẩm định nhà nước về các dự

án đầu tư tổ chức thẩm định dự án trình Thủ tướng Chính phủ quyết định đầu tư.

Các dự án nhóm A, B, C do doanh nghiệp đầu tư, doanh nghiệp tự thẩm

định dự án, tự quyết định đầu tư theo quy định và tự chịu trách nhiệm trước pháp

luật, dự án đầu tư nhóm A, B phải đảm bảo phù hợp với quy hoạch được duyệt, dự

án đầu tư nhóm A, trước khi quyết định đầu tư phải được TTCP cho phép đầu tư.

Nội dung báo cáo xin phép đầu tư như quy định tại khoản (4) điều 1 của Nghị định

này.

Bộ quản lý ngành, uỷ ban nhân dân cấp tỉnh tổ chức thẩm tra báo cáo nghiên

cứu khả thi dự án nhóm A của doanh nghiệp thuộc quyền quản lý và có trách nhiệm

lấy ý kiến bằng văn bản của Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Xây dựng, Bộ Tài chính và

các Bộ ngành, địa phương có liên quan đến dự án để tổng hợp báo cáo TTCP cho

phép đầu tư. Nội dung thẩm tra báo cáo nghiên cứu khả thi của dự án là những nội

dung chủ đầu tư phải xin phép đầu tư đã nêu ở khoản(4) điều 1 của Nghị định này.

Trong thời hạn 15 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ, các Bộ, ngành địa

phương được hỏi ý kiến có trách nhiệm trả lời bằng văn bản.

Trường hợp các dự án đầu tư thuộc nhóm A hoặc nhóm B chưa có trong quy

hoạch được duyệt thì thực hiện theo quy định tại điểm b khoản (4) điều 1 của Nghị

định này.

Tuỳ theo điều kiện cụ thể của các doanh nghiệp, người có thẩm quyền quyết

định đầu tư được phép uỷ quyền cho Giám đốc đơn vị trực thuộc quyết định đầu tư

các dự án nhóm B, C. Người uỷ quyền phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về sự

uỷ quyền của mình. Người được uỷ quyền phải chịu trách nhiệm về quyết định của

mình trước pháp luật và người uỷ quyền

c. Đối với dự án sử dụng vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp và các

nguồn vốn khác:

Thủ tướng Chính phủ quyết định đầu tư các dự án quan trọng của quốc gia

do Quốc hội chủ trương đâù tư. Hội đồng thẩm định nhà nước về các dự án đầu tư

tổ chức thẩm định dự án trình thủ tướng chính phủ quyết định đầu tư.

Các dự án nhóm A, B, C do doanh nghiệp đầu tư doanh nghiệp tự thẩm định

dự án, tự quyết định đầu tư theo quy định và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật,

các dự án đầu tư phải đảm bảo phù hợp với quy hoạch được duyệt, dự án đầu tư

nhóm A, trước khi quyết định phải được phép TTCP cho phép đầu tư.

** Thẩm quyền thẩm định các dự án đầu tư nước ngoài.

Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về đầu tư nước ngoài tại Việt Nam.

Bộ Kế hoạch và Đầu tư là cơ quan giúp Chính phủ quản lý hoạt động đầu tư

nước ngoài tại Việt Nam, chủ trì xây dựng trình Chính phủ chiến lược, quy hoạch

thu hút vốn đầu tư nước ngoài, soạn thảo các dự án luật, chính sách về đầu tư nước

ngoài phối hợp với các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ trong việc

quản lý nhà nước về đầu tư nước ngoài, hướng dẫn UBND tỉnh, thành phố trực

thuộc Trung ương trong việc thực hiện pháp luật, chính sách về đầu tư nước ngoài.

a. Đối với các dự án nhóm A: Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, Bộ Kế hoạch

và Đầu tư lấy ý kiến của các Bộ, ngành, địa phương có liên quan để trình Thủ tướng

Chính phủ xem xét quyết định. Trong trường hợp có ý kiến khác nhau về những vấn

đề quan trọng của dự án, Bộ Kế hoạch và Đầu tư thành lập hội đồng tư vấn gồm đại

diện các cơ quan có liên quan và chuyên gia, xem xét dự án trước khi trình Thủ

tướng Chính phủ.

b. Đối với dự án nhóm B: Bộ Kế hoạch và Đầu tư lấy ý kiến của các Bộ

ngành và UBND tỉnh có liên quan trực tiếp trước khi xem xét quyết định.

Bộ Kế hoạch và Đầu tư có thể uỷ quyền cho UBND cấp tỉnh hoặc ban quản

lý khu công nghiệp, thẩm định và quyết định các dự án không thuộc nhóm A.

1.6.3.3 Về thời hạn thẩm định.

Thời hạn thẩm định là thời gian tối đa mà có quan nhà nước có thẩm quyền

thẩm định và quyết định phải hoàn thành chức năng của mình (đồng ý hay bác bỏ

dự án).

Thời hạn thẩm định được ấn định cụ thể đối với từng dự án trong từng thời

kỳ phát triển kinh tế và thay đổi theo xu hướng ngày càng ngắn lại khi có sự trợ

giúp ngày càng đắc lực của máy tính, các quy trình thẩm định được chuẩn hoá, các

Bảng 1.1 Thời hạn thẩm định các dự án

thủ tục đơn giản và trình độ dân trí được nâng cao.

Dự án đầu tư trong nước Dự án đầu tư nước ngoài

A B C A B P/ cấp cho tỉnh Cho KCN

60 BCKT 30 20 60 40 15+30+7 15+7

45 TKKT 30 20

30 GPXD 30 30 30 30 30

30 KHĐT 20

30 KQĐT 20

1.6.4. Phương thức thẩm định.

Tuỳ theo tính chất, tầm quan trọng của dự án mà các cơ quan chức năng tổ

chức thẩm định theo các phương thức khác nhau:

1.6.4.1 Chuyên viên tự thẩm định.

Phương thức này áp dụng đối với các dự án đơn giản, có nội dung công nghệ

rõ ràng; đối với các dự án chuyên ngành và ý kiến của các ngành liên quan đã rõ

ràng. Các chuyên viên được phân công thẩm định dự án phải là những người lĩnh

vực hoạt động của dự án. Cấp có thẩm quyền chủ trì sử dụng chuyên viên ở các

phòng ban chức năng trực thuộc thẩm định dự án từng phần.

1.6.4.2 Thuê chuyên gia hoặc cơ quan tư vấn thẩm định độc lập.

Phương thức này được áp dụng trong các dự án lớn, kỹ thuật công nghệ phức

tạp mà mặc dù chuyên viên thẩm định tuy am hiểu về lĩnh vực hoạt động của dự án

nhưng không có đủ thông tin cần thiết cho việc thẩm định. Bên cạnh đó nội dung

công nghệ của dự án đòi hỏi phải có ý kiến của các chuyên gia, cơ quan chuyên

môn, chuyên sâu.

1.6.4.3 Lập hội đồng thẩm định.

Phương án này được áp dụng đối với các dự án có tính chất liên ngành và có

phạm vi ảnh hưởng rộng; dự án có những vấn đề phức tạp, các ý kiến có mâu thuẫn.

Hội đồng thẩm định là một nhóm các thành viên có chức năng chuyên môn

có liên quan đến dự án. Hội đồng thẩm định có 2 cấp:

Hội đồng thẩm định cấp nhà nước do Thủ tướng Chính phủ quyết định thành

lập.

Hội đồng thẩm định cấp bộ, ngành do các bộ ngành quyết định thành lập.

Đối với các địa phương do chủ tịch uỷ ban nhân dân tỉnh quyết định thành lập.

1.7 Các đặc điểm cơ bản của dự án xáy dựng dân dụng và các yêu cầu đặt ra

đối với công tác thẩm định.

Các dự án đầu tư xây dựng dân dụng có một số đặc điểm cơ bản như sau:

+ Về quy mô dự án: Các dự án có vốn đầu tư lớn.

+ Về thời gian thực hiện: thời gian thực hiện đầu tư kéo dài, có nhiều yếu tố

tác động đến quá trình thực hiện như chế độ chính sách của Nhà nước liên tục thay

đổi, mặt bằng giá cả vật liệu biến động, thị trường bất động sản thị trường nguyên

vật liệu biến động không lường theo hướng bất lợi. Đóng băng”, “bất động”…

dường như là những cụm từ được dùng nhiều nhất để miêu tả về thị trường bất động

sản trong suốt một năm qua.Thị trường đóng băng khiến nhiều doanh nghiệp rút lui,

kéo theo đó là những đợt giảm giá mạnh để thu hồi vốn. Khó khăn cũng thổi bùng

những tranh chấp, khiếu kiện khi dự án chậm tiến độ hoặc hoãn vô thời hạn. Ví dụ:

Tại Hà Nôi, đầu tháng 6, chủ đầu tư Dự án FLC Landmark Tower thông báo

đấu giá công khai căn hộ mà khách hàng chưa thanh toán và nhận bàn giao nhà.

Tiếp đến Công ty cổ phần địa ốc Dầu khí (PVL) công bố thông tin bán đấu giá dự

án Petrovietnam Green House với mức khởi điểm 51 tỷ đồng. Hàng loạt dự án cao

cấp như Mandarin Garden từ 45 triệu đồng mỗi m2 giảm xuống 38 triệu, dự án The

Pride từ 25 – 27 triệu đồng còn 18-19 triệu đồng mỗi m2. Có lẽ, trong bối cảnh hiện

nay, giảm giá bán là cách làm thông minh nhằm ổn định dòng tiền trong bối cảnh

thị trường khó khăn. Để phù hợp với nhu cầu thị trường và kích cầu, chủ đầu tư sẽ

phải bớt lãi thậm chí chấp nhận lỗ.

Bên cạnh đó, Năm 2012 và Hà Nội chứng kiến nhiều vụ tranh chấp, kiện cáo

nhà đất của người mua nhà. Điển hình là vụ khách mua căn hộ Good House (Tp.

HCM) phát loa đòi nhà hồi cuối tháng 08 vì Công ty Lê Minh ( chủ đầu tư) không

đủ tiền để xây dựng hoàn thiện. Kế đến là nhiều trường hợp người mua căn hộ Ngọc

Phương Nam, đường Âu Dương Lân đòi lại tiền do Công ty Cổ phần Đầu tư Xây

dựng An Điền chậm tiến độ quá lâu…

Trước tình hình bất động sản hỗn độn như vây,nhà nước đã đưa ra các chính

sách chủ trương, giải pháp để làm “ tan băng” thị trường bất động sản. Nhà nước chỉ

đạo tìm nguồn vốn phù hợp để mua lại một số khu nhà thương mại làm nhà ở tái

định cư, nhà ở xã hội; rà soát, điều chỉnh các dự án để đảm bảo việc triển khai theo

đúng chiến lược, quy hoạch và nhu cầu phát triển; đẩy mạnh thu hút đầu tư nước

ngoài; tăng cường các biện pháp quản lý nhà nước đối với nhà chung cư… Tiếp

theo là hỗ trợ cho người thu nhập thấp và trung bình được hưởng lãi suất ưu đãi đầu

tư khi vay vốn tại các ngân hàng thương mại như cơ chế lãi suất của Ngân hàng

Phát triển dành cho các dự án ưu đãi đầu tư. Theo đó, người mua nhà trị giá dưới 2

tỷ đồng/căn được vay với lãi suất ưu đãi là 7%/năm cho 3 năm đầu, Nhà nước sẽ

cấp bù lãi suất khoảng từ 5%/năm - 3%/năm. Nhà nước sẽ dành khoảng 8.000 tỷ

đồng để cấp bù lãi suất cho 3 năm (2013, 2014, 2015), với số tiền này sẽ thu hút số

vốn đầu tư khoảng 120.000 tỷ đồng tương ứng với khoảng 120.000 căn hộ chung

cư…Tuy nhiên, những chính sách và biện pháp này chưa đủ mạnh để thúc đầy phát

triển thị trường BĐS.

Việc đóng băng thị trường bất động sản làm cho thị trường xây dựng hoạt

động kém hiệu quả, ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế nói chung và thị

trường bất động sản nói riêng. Cụ thể các ngành nghề phục vụ cho công tác xây

dựng dân dụng như :nguyên vật liệu xây dựng sắt thép xi măng cát đá, thiết bị xây

dựng, giao thông, vận chuyển nguyên vật liệu bị trì trệ..lượng cung vượt quá cầu.

Trong khi đó, thị trường vốn bị ảnh hưởng rất lớn, lượng vốn bị ứ đọng, không luân

chuyển được tác động rất lớn đến nguồn tài chính của nền kinh tế.

Các yêu cầu đặt ra đối với công tác thẩm định:

+ Về phân cấp thẩm định: Do điều kiện hoạt động của ngành điện trên địa

bàn lớn từ Bắc vào Nam nên việc thẩm tra phê duyệt các DA đã có sự phân cấp

mạnh. Nội dung phân cấp thẩm định dự án đầu tư được quy định trong các văn bản

của pháp luật về quản lý đầu tư và xây dựng. Tuỳ theo vai trò của từng cấp (Bộ

Quản ngành, Tổng công ty và các Ban QLDA) đối với hoạt động đầu tư, nội dung

phân cấp thẩm định dự án đầu tư được quy định cụ thể và được phân định rõ ràng.

+ Về nội dung thẩm định: Dự án đầu tư trong ngành thường là các dự án đầu

tư lớn, có giá trị cao, thời gian thu hồi vốn dài. Tuy nhiên, không phải bất cứ dự án

đầu tư nào cũng sinh lời, có những dự án phải chịu thua lỗ do mục tiêu kinh tế xã

hội được đặt lên hàng đầu. Vì vậy khi thẩm định dự án đầu tư thường phải so sánh

các phương án và lựa chọn phương án hiệu quả nhất, hướng vốn đầu tư hiệu quả

nhất. Do đó khi thẩm định dự án phải có thông tin về kỹ thuật công nghệ thiết bị mà

dự án sử dụng, xem xét và lựa chọn thiết bị, kỹ thuật công nghệ phù hợp với đặc

điểm của ngành và điều kiện sẽ giúp cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn.

1.7 Các phương hướng nâng cao chất lượng công tác thẩm định

Nhà nước cần sớm hoàn thiện, điều chỉnh hệ thống các văn bản, quy định về

quản lý đầu tư và xây dựng thống nhất, đồng bộ và cụ thể phù hợp với hoàn cảnh

kinh tế của đất nước. Các tiêu chuẩn, quy phạm, định mức kỹ thuật của từng ngành,

từng lĩnh vực phải được quy định cụ thể, rõ ràng để làm căn cứ để thẩm định dự án.

Các cơ quan có thẩm quyền phải xây dựng quy trình lập, thẩm định và phê

duyệt dự án đầu tư phù hợp trên cơ sở các quy định của pháp luật về đầu tư và xây

dựng. Từ đó, mỗi doanh nghiệp cần thực hiện việc tổ chức quản lý tác nghiệp hợp

lý và hiệu quả. Việc bố trí, sắp xếp, lên kế hoạch và tổ chức các Hội nghị tư vấn

thẩm định dự án cần được giao nhiệm vụ cụ thể và đúc rút kinh nghiệm cho các dự

án tiếp theo.

Doanh nghiệp cần thiết lập được mối liên hệ mật thiết với các cơ quan quản lý

nhà nước, các tổ chức tư vấn và các chuyên gia đầu ngành cùng phối hợp trong quá

trình thực hiện thẩm định dự án đầu tư. Tạo lập mối liên hệ tốt không chỉ trong

doanh nghiệp mà còn với các đơn vị bên ngoài để thực hiện công việc, đặc biệt là

đối với cơ quan chủ quản: các Bộ chuyên ngành, cơ quan quản lý Nhà nước ở địa

phương….

Doanh nghiệp cần thiết lập được mối liên hẹ mật thiết với cac cơ quan quản lý

nhà nước, các tổ chức trư vấn và các chuyên gia đầu ngành cùng phối hợp trong

qyas trình thực hiện thẩm định dự án đầu tư, tạo mối liên hệ tốt không chỉ trong

doanh nghiệp mà còn với các đơn vị bên ngoài để thực hiện công việc, đặc biệt đối

với cơ quan chủ quản các bộ chuyên ngành, cơ quan quản lý nhà nước ở địa phương

Đội ngũ cán bộ thẩm định dự án phải đảm bảo yêu cầu về số lượng và chất

lượng. Đội ngũ này cần được chuyên môn hoá và có trình độ nghiệp vụ. Cán bộ

thẩm định dự án đầu tư phải có trình độ từ đại học trở lên, am hiểu lĩnh vực về kỹ

thuật xây dựng, về kinh tế xây dựng, nắm vững các quy định của pháp luật nói

chung và các quy định về quản lý đầu tư - xây dựng, được đào tạo trong thẩm định

dự án, có tinh thần làm việc nghiêm túc và đạo đức nghề nghiệp.

Doanh nghiệp phải trang bị các phương tiện thẩm định dự án đầu tư hiện đại,

đồng bộ. Các số liệu, dữ liệu phục vụ cho công tác thẩm định dự án phải được cập

nhật, lưu giữ và quản lý chặt chẽ sẵn sàng phục vụ cho phân tích, đánh giá dự án.

Bên cạnh các số liệu, dữ liệu cung cấp, doanh nghiệp cũng cần thiết kế hoặc mua

sẵn các phần mềm chuyên dụng phục vụ cho công tác thẩm định dự án, các chương

trình phần mềm kiểm tra tổng mức đầu tư, phân tích rủi ro ....

Doanh nghiệp trang bị các phương tiện thẩm định dự án đầu tư hiện đại, đồng

bộ. Các số liệu, dữ liệu phục vụ cho công tác thẩm định dự án phải được cập nhật,

lưu giữ và quản lý chặt chẽ sắn sàng phục vụ cho phân tích, đánh giá dự án. Bên

cạnh các số liệu , dữ liệu cung cấp, doanh nghiệp cũng cấn thiết kế hoặc mua sẵn

các phần mềm kiểm tra tổng mức đầu tư, phân tích rủi ro….

Từ những phân tích trên, để công tác thẩm định dự án có chất lượng đòi hỏi

mỗi doanh nghiệp cần nhận thức đầy đủ những nhân tố ảnh hưởng, những điều kiện

đã có và phải tiến hành đánh giá cụ thể thực trạng về những điều kiện này ở doanh

nghiệp. Đây là tiền đề quan trọng làm cơ sở để đề xuất những giải pháp phù hợp

nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án của doanh nghiệp.

Từ những phân tích trên, để công tác thẩm định dự án có chất lượng đòi hỏi

mỗi doanh nghiệp cần nhận thức đầy đủ những nhân tố ảnh hưởng, những điều kiện

đã có và phải tiến hành đánh giá cụt hể thực trạng về những điều kiện này ở doanh

nghiệp. Đây là tiền đề quan trọng làm cơ sở để đề xuất những giải pháp phù hợp

nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án của doanh nghiệp

Tóm lại, qua nghiên cứu cơ sở lý luận về công tác thẩm định dự án đầu tư,

chương 1 của luận văn đã hệ thống hoá các vấn đề như sau :

Xây dựng khái niệm khoa học về thẩm định dự án đầu tư, làm rõ bản chất và

vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư để ra quyết định đầu tư. Chương 1 cũng

đưa ra các phương pháp thẩm định và nội dung cần thẩm định.

Từ lý luận chung về thẩm định dự án, chương 1 cũng đã làm rõ đặc điểm công

tác đầu tư trong ngành, những nhân tố ảnh hưởng và các điều kiện để thẩm định dự

án đầu tư có chất lượng.

Đây là một trong những tiền đề quan trọng để phân tích thực trạng và đề xuất

giải pháp cho công tác thẩm định dự án xây dựng trong các chương sau.

Trong chương 2 luận văn sẽ vận dụng những lý thuyết này phân tich thực trạng

công tác thẩm định dự án đầu tư đầu tư tại Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ,

Thiết bị và Kiểm định xây dựng – CONINCO từ đó phát hiện các vấn đề, tồn tại,

nguyên nhân để có được các giải pháp hữu hiệu hoàn thiện.

Chương 2. Phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Công ty

Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm định xây dựng – CONINCO

2.1 Khái quát về Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm định

xây dựng – CONINCO

Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm định xây dựng –

CONINCO là một doanh nghiệp tư vấn đầu tư và xây dựng, hoạt động đa lĩnh vực,

đa ngành nghề trong phạm vi cả nước. Công ty được thành lập trên cơ sở chuyển

đổi cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước Công ty Tư vấn Công nghệ, Thiết bị và

Kiểm định Xây dựng (Bộ Xây dựng) tại Quyết định của Bộ trưởng Bộ Xây dựng số

1770/QĐ-BXD ngày 22 tháng 12 năm 2006.

Ngành, nghề kinh doanh chính bao gồm:

- Tư vấn quản lý dự án, giám sát thi công xây lắp;

- Thiết kế quy hoạch, lập dự án, thiết kế sơ bộ, kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi

công;

- Kiểm định, kiểm soát đảm bảo chất lượng công trình và cấu kiện, vật liệu

xây dựng.

- Thẩm định hồ sơ thiết kế;

- Thẩm tra giá và dự toán;

- Tư vấn đấu thầu;

- Kiểm tra chứng nhận sự đảm bảo an toàn chịu lực và chứng nhận sự phù hợp

về chất lượng công trình xây dựng;

- Lập báo cáo đánh giá tác động môi trường;

- Bảo trì thiết bị cơ điện công trình và các hệ thống HVAC khác;

- Tổng thầu EPC, thi công xây lắp công trình;

- Kinh doanh bất động sản, dịch vụ bất động sản;

- Xuất nhập khẩu thiết bị, vật tư

- Đào tạo, chuyển gia công nghệ mới

Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức của Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ, Thiết bị và Kiểm định xây dựng – CONINCO

2.1.1 Trách nhiệm quyền hạn của Lãnh đạo và các Phòng ban chức năng

2.1.1.1 Hội đồng quản trị

Thành viên trong hội đồng quản trị là những người đại diện theo uỷ quyền

của Đại hội đồng cổ đông. Hội đồng quản trị có tối đa là 5 thành viên, do Đại hội

đồng cổ đông bổ nhiệm theo nhiệm kỳ, mỗi nhiệm kỳ không quá 5 năm. HĐQT

nhân danh Đại hội đồng cổ đông tổ chức thực hiện các quyền và nghĩa vụ tại

Coninco; có quyền nhân danh Coninco thực hiện các quyền và nghĩa vụ của

Coinco; chịu trách nhiệm trước pháp luật và Đại hội đồng cổ đông về việc thực hiện

các quyền và nhiệm vụ được giao theo quy định của Điều lệ này và pháp luật có

liên quan. Hội đồng quản trị Coinco làm việc theo chế độ tập thể, họp ít nhất một

lần trong một quý để xem xét quyết định những vấn đề thuộc nhiệm vụ, quyền hạn

của mình.

2.1.1.2 Ban kiểm soát nội bộ

Ban Kiểm soát nội bộ do Đại hội đồng cổ đông thành lập ra để giúp HĐQT

kiểm soát việc thực hiện các nghị quyết của HĐQT. Ban Kiểm soát nội bộ chịu

trách nhiệm trước pháp luật và Hội đồng quản trị của Coninco về việc thực hiện các

quyền và nhiệm vụ của mình.

2.1.1.3 Tổng giám đốc

Tổng giám đốc Coninco chịu trách nhiệm trước pháp luật và Đại hội đồng cổ

đông về điều hành hoạt động hàng ngày của Coninco.

Các Phòng chức năng giúp việc tham mưu cho Ban Tổng giám đốc như sau:

*. Phòng hành chính tổng hợp

a- Chức năng

Tham mưu giúp lãnh đạo Coninco chỉ đạo, quản lý công tác hành chính, văn

thư, lưu trữ, quản trị, thi đua, tuyên truyền, quan hệ công chúng, truyền thống của

Coninco; y tế của cơ quan Coninco. Giúp lãnh đạo Coninco theo dõi, đôn đốc các

ban chức năng và các đơn vị thực hiện các nhiệm vụ công tác được giao.

b- Nhiệm vụ và quyền hạn

- Lập chương trình công tác tuần, tháng của Coninco và của Ban Tổng

giám đốc. Ra thông báo kết luận các cuộc họp do Tổng giám đốc, Phó Tổng giám

đốc chủ trì.

- Quản lý công tác văn thư đi, văn thư đến; theo dõi, đôn đốc quá trình

xử lý văn bản trong Cơ quan Coninco. Kiểm tra, giám sát đảm bảo các văn bản, tài

liệu của Coninco khi ban hành đúng trình tự thủ tục và thể thức hành chính.

- Quản lý, sử dụng con dấu của Coninco đúng quy định. Sao chụp, quản

lý và lưu trữ hồ sơ, tài liệu, công văn của Coninco theo quy định để phục vụ nhanh

nhu cầu khai thác. Quản lý thư viện của Coninco.

- Xây dựng, tổ chức thực hiện Quy chế làm việc trong Cơ quan

Coninco.

*. Phòng Kế hoạch

a- Chức năng

Tham mưu giúp lãnh đạo Coninco chỉ đạo, quản lý công tác kế hoạch; hợp

đồng cung cấp dịch vụ truyền tải và các công việc liên quan; xây dựng giá, chi phí

các loại dịch vụ; thống kê và phân tích các hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư

xây dựng, thực hiện công tác giám sát, đánh giá đầu tư chung toàn Coninco.

Nhiệm vụ và quyền hạn b-

- Tổng hợp, thẩm tra, xây dựng chiến lược phát triển, kế hoạch sản xuất

kinh doanh - tài chính, kế hoạch đầu tư xây dựng dài hạn, trung hạn, hàng năm của

Coninco và các đơn vị. Làm đầu mối phối hợp và đôn đốc các phòng ban thực hiện

các kế hoạch nghiệp vụ của Coninco.

- Chủ trì tổng hợp, xây dựng giá, các chi phí tư vấn theo dịch vụ.

*. Phòng Tài chính kế toán

a- Chức năng

Tham mưu giúp lãnh đạo Công ty chỉ đạo, quản lý công tác kinh tế tài chính,

hạch toán kế toán của Coinico.

b- Nhiệm vụ và quyền hạn

- Lập kế hoạch tài chính - tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của

Coinico (Ban tham gia: KH, HTQT, QLĐT).

- Tổ chức quản lý và sử dụng các nguồn vốn, quỹ có hiệu quả. Nghiên

cứu, đề xuất và thực hiện các giải pháp huy động vốn trong và ngoài nước, đảm bảo

vốn cho hoạt động của Coinico

- Đàm phán các hợp đồng tín dụng trong và ngoài nước.

2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Công ty Cổ phần Tư vấn công nghệ,

Thiết bị và Kiểm định xây dựng – CONINCO

Quy trình thẩm định gồm 3 giai đoạn :

 Giai đoạn 1: Tiếp nhận kiểm soát hồ sơ.

 Giai đoạn 2: Tổ chức thẩm định.

 Giai đoạn 3: Tổng hợp ý kiến và ra quyết định phê duyệt.

Giai đoạn 1: Tiếp nhận và đánh giá sơ bộ hồ sơ tại phòng quản lý đầu tư

- Văn bản phần QLDA

Tờ trình thẩm định dự án ( theo mẫu tại Phụ lục II kèm theo NĐ 12)

Văn bản giao nhiệm vụ QLDA và lập DAĐT xây dựng công trình

Văn bản chỉ đạo về nguồn vốn (nếu có).

Báo cáo thẩm tra hồ sơ DAĐT của đơn vị QLDA.

- Hồ sơ phần Dự án đầu tư

Quyết định phê duyệt nhiệm vụ lập DAĐT xây dựng công trình.

Hồ sơ dự án bao gồm phần Thuyết minh và phần Thiết kế cơ sở (gồm thuyết minh

giải pháp và bản vẽ): 02 bộ.

Các văn bản thoả thuận điện, nước, thông tin liên lạc có liên quan.

Đánh giá chung : Trường hợp hồ sơ đầy đủ thì tiến hành tổ chức thẩm định.

Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ nhưng đáp ứng những nội dung cơ bản thì vẫn tiến

hành thẩm định và yêu cầu Đơn vị trình duyệt bổ sung trong giai đoạn tiếp theo. Về

cơ bản, hầu hết các dự án đều nộp đầy đủ hồ sơ cần thiết theo yêu cầu.

Giai đoạn 2: Tổ chức thẩm định

Thẩm định phần thuyết minh -

Kiểm tra sự phù hợp của công trình với các Quy hoạch đã được phê duyệt (Tổng sơ

đồ, Quy hoạch miền, các văn bản liên quan đến danh mục dự án của các cấp thẩm

quyền…). (Trường hợp chưa có QĐ bổ sung quy hoạch thì phải yêu cầu bổ sung

trước khi thẩm định)

Kiểm tra sự cần thiết đầu tư xây dựng công trình.

Kiểm tra các số liệu đầu vào dùng để xác định sự cần thiết ĐTXD công trình (tính

pháp lý, độ tin cậy của nguồn thông tin; tính đầy đủ, chính xác, sự phù hợp với các

số liệu trong Quy hoạch).

Kiểm tra phương pháp tính toán, phần mềm tính toán có phù hợp hay không?

Kiểm tra các trường hợp tính toán đã đầy đủ, chính xác và đủ cơ sở để đánh giá

quy mô, sự cần thiết ĐTXD công trình hay chưa?(Nếu chưa đầy đủ, cần nêu nhận

xét cụ thể).

Kiểm tra sự hợp lý trong việc phân tích và xác định sự cần thiết đầu tư xây dựng

công trình. (Nếu chưa hợp lý, cần nêu rõ lý do).

Đánh giá phạm vi dự án và quy mô xây dựng công trình có phù hợp với mục tiêu và

nhiệm vụ của công trình? (Nếu dự án đã có Báo cáo đầu tư được phê duyệt thì cần

đánh giá sự phù hợp với các lựa chọn trong Báo cáo đầu tư).

Đánh giá tính đúng đắn và chuẩn xác của giải pháp kiến trúc, kết cấu, điện nước, hạ

tầng ngoài nhà phục vụ cho công trình.

Đánh giá về các giải pháp giải phóng mặt bằng; bồi thường, hỗ trợ và tái định cư.

Đánh giá về phương án giải phóng mặt bằng:

+ Đánh giá sự tuân thủ các văn bản pháp quy của nhà nước

+ Đánh giá sự hợp lý của các phương án lựa chọn.

Đánh giá phương án tổng thể về bồi thường, hỗ trợ và tái định cư (theo yêu cầu của

Nghị định 69/2009/NĐ-CP ngày 13/8/2009 của Chính phủ và Thông tư 14/TT-

BTNMT ngày 1/10/2009 của Bộ Tài nguyên và Môi trường):

+ Đánh giá sự đầy đủ, chính xác của các cơ sở pháp lý áp dụng

+ Đánh giá sự hợp lý của các phương án lựa chọn

Đánh giá tác động môi trường.

Đánh giá sự tuân thủ đầy đủ các quy định của nhà nước (hoặc của các tổ chức quốc

tế nếu cần) về đánh giá tác động môi trường.

Đánh giá phương thức quản lý dự án, phương thức thực hiện dự án, kế hoạch đấu

thầu và tiến độ thực hiện.

Đánh giá phương thức tổ chức quản lý - vận hành.

Đánh giá tổ chức xây dựng và tiến độ thực hiện.

Đánh giá sự tuân thủ các cơ sở pháp lý áp dụng trong việc lập TCXD.

Đánh giá sự đầy đủ và chính xác trong việc xác định khối lượng công tác chủ yếu,

tổ chức công trường, phương án tổ chức xây dựng, tiến độ thực hiện.

Đánh giá về khả năng thu xếp vốn, tiến độ dự án và phân đoạn đầu tư

Đánh giá sự hợp lý của phân đoạn đầu tư, tiến độ thực hiện với yêu cầu mục tiêu và

nhiệm vụ công trình.

Đánh giá tính khả thi của phương án thu xếp vốn. Nếu dự án chưa bố trí được

nguồn vốn thì phân tích khả năng thu xếp vốn đồng thời cung cấp các thông tin về

nguồn vốn dự kiến (thời gian vay, lãi suất vay, thời gian ân hạn…) sử dụng cho

công trình.

Đánh giá chung.

- Thẩm định phần công nghệ và kỹ thuật các hạng mục công trình

Kiểm tra sự phù hợp của các quy phạm, tiêu chuẩn kỹ thuật áp dụng với các quy

định hiện hành của nhà nước, hoặc nước ngoài (nếu Việt Nam không quy định) hay

không? (Nếu không, cần chỉ rõ tiêu chuẩn không phù hợp).

Kiểm tra mặt bằng quy hoạch tổng thể toàn vùng (trên bản đồ tỷ lệ 1/25.000).

Kiểm tra sự phù hợp với quy hoạch đấu nối.

Kiểm tra sự thuận tiện cho công tác thi công và quản lý vận hành.

Kiểm tra tính dây chuyền hợp lý thuận tiện của mặt bằng tổng thể công trình