Luận văn Thạc sĩ: Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, hệ thống ngân hàng Việt Nam đối mặt với cả cơ hội và thách thức, bộc lộ nhiều điểm yếu về quản trị, thanh khoản và nợ xấu. Hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) trở thành vấn đề cấp thiết, đòi hỏi sự đổi mới toàn diện để nâng cao chất lượng hoạt động và năng lực cạnh tranh. Nghiên cứu này nhằm mục đích xác định và định lượng các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các NHTM Việt Nam. Qua đó, luận văn cung cấp cái nhìn sâu sắc về những yếu tố vĩ mô và nội tại ngân hàng tác động đến lợi nhuận và an toàn hệ thống, góp phần định hướng các chiến lược phát triển bền vững.

Các nhà quản lý ngân hàng, hoạch định chính sách tài chính, các nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng quan tâm đến hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng.

Nghiên cứu này phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam, sử dụng dữ liệu bảng từ 28 ngân hàng trong giai đoạn 2011-2021. Các biến phụ thuộc gồm tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA), tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM). Các biến độc lập bao gồm quy mô (SIZE), chất lượng tài sản (FATA), dự phòng rủi ro cho vay (LLR), tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR), tỷ lệ nợ xấu (NPL), khoản vay (LOAN), tính thanh khoản (LIQ) cùng các yếu tố vĩ mô như tăng trưởng kinh tế (GDP) và chỉ số giá tiêu dùng (CPI). Nghiên cứu cũng tích hợp khung an toàn CAMEL để đánh giá toàn diện. Sử dụng mô hình hồi quy S-GMM, kết quả cho thấy SIZE, CPI và GDP có tác động tích cực đến ROA, trong khi FATA, LLR và LOAN lại có tác động tiêu cực. Đối với ROE, GDP có ảnh hưởng tích cực nhưng NPL và LIQ lại tác động tiêu cực. Cuối cùng, FATA, NPL và LOAN được xác định là có tác động tiêu cực đến NIM. Các biến khác nhìn chung không có ý nghĩa thống kê đáng kể. Từ những phát hiện này, luận văn đưa ra các đề xuất cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính, giúp các NHTM Việt Nam cải thiện năng lực cạnh tranh và đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng trong bối cảnh thị trường nhiều biến động.