1
LOGO
HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN 1
https://sites.google.com/site/blogketoan/
KHOA KẾ TOÁN -KIỂM TOÁN
TRUỜNG ĐẠI HỌC MỞ TPHCM
LOGO
MỤC TIÊU MÔN HỌC
•Ứng dụng tổ chức cơ sở dữ liệu kế toán cho một doanh nghiệp:
tổ chức tập tin dữ liệu, tổ chức bảng tính và hiểu được mối quan
hệ cơ sở dữ liệu.
•Vận dụng các hàm cơ bản trong excel truy xuất thông tin kế toán
để thiết lập các sổ nhật ký: nhật ký thu, chi, mua, bán và nhật ký
chung.
•Vận dụng các hàm cơ bản trong excel truy xuất thông tin kế toán
để thiết lập các sổ chi tiết và sổ cái.
•Vận dụng các hàm cơ bản trong excel truy xuất thông tin kế toán
để thiết lập bảng cân đối tài khoản và bảng tổng hợp chi tiết.
•Vận dụng các hàm cơ bản trong excel truy xuất thông tin kế toán
để thiết lập báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, kết quả kinh
doanh, lưu chuyển tiền tệ.
LOGO
TÀI LIỆU MÔN HỌC
Sách, giáo trình chính:
Hệ thống thông tin kế toán – Trường Đại học Mở
TPHCM - Ths Đặng Văn Sáng
Sách tham khảo:
Hệ thống thông tin kế toán 1 – Trường Đại học
Kinh tế TPHCM – Bộ môn Hệ thống thông tin kế toán
Tài liệu hướng dẫn học tập của giảng viên
LOGO
TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ
-Bài tập nhóm 15%
-Kiểm tra giữa kỳ 15%
-Thi cuối kỳ 70%
-Hình thức thi: thực hành trên máy
-Không được tham khảo tài liệu
2
LOGO
NỘI DUNG
CHƯƠNG 1: TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU
CHƯƠNG 2: LẬP SỔ NHẬT KÝ
CHƯƠNG 3: LẬP SỔ CHI TIẾT VÀ SỔ CÁI
CHƯƠNG 4: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
VÀ BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT
CHƯƠNG 5: LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
LOGO
www.themegallery.com
www.themegallery.com
4/15/2013
1
TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU
Khoa Kế toán –Kiểm toán,
Đại học Mở TPHCM
CHƯƠNG 1
2
MỤC TIÊU
Sau khi học xong chương này, người học có thể:
•Tổ chức cơ sở dữ liệu kế toán tại một doanh nghiệp bất
kỳ:tổ chức tập tin, tổ chức bảng tính.
•Hiểu được cách thức vận hành của cơ sở dữ liệu.
•Kết chuyển tính giá thành và xác định kết quả kinh doanh
trên form dữ liệu ban đầu.
3
NỘI DUNG
•Ôn tập một số thao tác về bảng tính và một số hàm
thường dùng trong excel kế toán.
•Tổ chức cơ sở dữ liệu
4
Ôn tập một số thao tác về bảng tính và một
số hàm thường dùng
•Kiểu dữ liệu
•Địa chỉ
•Các hàm thông dụng sử dụng vào xử lý thông tin kế toán
4/15/2013
2
5
Tổ chức CSDL
•Hướng dẫn mở tài khoản và số dư đầu kỳ
•Hướng dẫn định khoản kế toán trên excel
•Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối
•Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí
6
Hướng dẫn mở tài khoản và số dư đầu kỳ
7
Hướng dẫn định khoản kế toán trên excel
•Định khoản bút toán đơn
•Sử dụng tài khoản chi tiết đã khai báo
8
Tính tổng phát sinh, kiểm tratính chất cân đối
[1] Tổng số phát sinh nợ
[1] = sumif(TKGHINO,B4,SOTIENPS)
[2] Tổng số phát sinh có
[2] = sumif(TKGHICO,B4,SOTIENPS)
4/15/2013
3
9
Tính tổng phát sinh, kiểm tratính chất cân đối
[3] Tính số lượng tồn cuối các tài khoản:
[3]=IF(OR(LEFT(B4,3)=“151”,LEFT(B4,3)=”152”,LEFT(B4,3)=”
153”,LEFT(B4,3)=”155”,LEFT(B4,3)=”156”,LEFT(B4,3)=“157”,
LEFT(B4,3)=“158”),E4 + SUMIF(TKGHINO,B4,SOLUONGPS) -
SUMIF(TKGHICO,B4,SOLUONGPS),0)
10
Tính tổng phát sinh, kiểm tratính chất cân đối
[4] Tính số dư cuối kỳ của các tài khoản
[4]=IF(C4=”N”,F4+G4-H4,F4+H4-G4)
11
Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí
Giá thành
phân xưởng
phụ (PX2)
Giá thành
phân xưởng
chính (PX1)
12
Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí
6279.PX2
6271.PX2
6272.PX2
…….