1
CHƯƠNG 5: LẬP BÁO
CÁO TÀI CHÍNH
CHƯƠNG 5: LẬP BÁO
CÁO TÀI CHÍNH
KHOA KẾ TOÁN –KIỂM TOÁN,
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP. HCM
2
MỤC TIÊU
Sau khi nghiên cứu nội dung này, người học có thể:
Tạo cấu trúc bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo
lưu chuyển tiền tệ.
Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu
3
NỘI DUNG
Lập bảng cân đối kế toán
Lập báo cáo kết quả kinh doanh
Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
4
LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
2
5
Tạo cấu trúc sổ
6
Tạo cấu trúc sổ
7
Truy xuất dữ liệu
Xử lý các cột trung gian trên bảng danh mục tài khoản.
[MãTSNVđiềuchỉnhCK]=IF(AND(LEFT($B4;3)="131";$J4<0);"30
0-310-313";IF(AND(LEFT($B4;3)="331";$J4<0);"100-130-132";
IF(AND(OR(LEFT($B4;3)="138";LEFT($B4;3)="141");$J4<0);"3
00-310-319";IF(AND(LEFT($B4;3)="338";$J4<0);"100-130-138";
IF(AND(LEFT($B4;3)="337";$J4<0);"100-130-134"
;IF(AND(LEFT($B4;3)="333";$J4<0);"100-150-152"; $A4))))))
8
Truy xuất dữ liệu
Xử lý các cột trung gian trên bảng danh mục tài khoản.
[SDCKđiềuchỉnh]=IF(OR(AND(LEFT($B4;3)="131";$J4<0);
AND(LEFT($B4;3)="331";$J4<0);AND(OR(LEFT($B4;3)="138";
LEFT($B4;3)="141");$J4<0);AND(LEFT($B4;3)="338";$J4<0);
AND(LEFT(B4;3)="337";$J4<0);AND(LEFT($B4;3)="333";$J4<0
);LEFT($B4;3)="214";MID($B4;3;1)="9");-1;1)*$J4;
IF(AND(LEFT($B4;3)="333";$J4<0);"100-150-152"; $A4))))))
3
9
Truy xuất dữ liệu
Xử lý các cột trung gian trên bảng danh mục tài khoản.
[MãTSNVđiềuchỉnhđầukỳ]=IF(AND(LEFT($B4;3)="131";$F4<0);
"300-310-313";IF(AND(LEFT($B4;3)="331";$F4<0);"100-130-
132";IF(AND(OR(LEFT($B4;3)="138";LEFT($B4;3)="141");$F4<
0);"300-310-319";IF(AND(LEFT($B4;3)="338";$F4<0);"100-130-
138";IF(AND(LEFT($B4;3)="337";$F4<0);"100-130-134";
IF(AND(LEFT($B4;3)="333";$F4<0);"100-150-152";$A4))))))
10
Truy xuất dữ liệu
Xử lý các cột trung gian trên bảng danh mục tài khoản.
[SDCKđiềuchỉnh]=IF(AND(LEFT($B4;3)="131";$F4<0);"300-
310-313";IF(AND(LEFT($B4;3)="331";$F4<0);"100-130-132";
IF(AND(OR(LEFT($B4;3)="138";LEFT($B4;3)="141");$F4<0);"3
00-310-319";IF(AND(LEFT($B4;3)="338";$F4<0);"100-130-138";
IF(AND(LEFT($B4;3)="337";$F4<0);"100-130-134";
IF(AND(LEFT($B4;3)="333";$F4<0);"100-150-152";$A4))))))
11
Truy xuất dữ liệu
Xử lý dữ liệu trên BCĐKT.
[1]?=SUMIF(MATSNV_CKDC;"*"&BCDKT!B12&"*";SODCK_
DC)
Tổng tài sản
[2]?= Tài sản ngắn hạn + Tài sản dài hạn.
12
Truy xuất dữ liệu
Tổng NGUỒN VỐN
[3]?=NỢ PHẢI TRẢ +VỐN CHỦ SỞ HỮU
[4]? =SUMIF(MATSNV_DKDC;"*"&B12&"*";SODDK_DC)
4
13
Truy xuất dữ liệu
Tổng TẢI SẢN
[5]?=TÀI SẢN NGẮN HẠN + TÀI SẢN DÀI HẠN
Tổng NGUỒN VỐN
[6]? = NỢ PHẢI TRẢ +VỐN CHỦ SỞ HỮU
14
LẬP BÁO CÁO KQHĐKD
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
15
Tạo cấu trúc sổ
16
Truy xuất dữ liệu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Lập bảng điều kiện:đặt tên vùng KQKD01
TKGHINO TKGHICO
* 511*
* 512*
[1]?= DSUM(SOKTMAY,13,KQKD01)
5
17
Truy xuất dữ liệu
Các khoản giảm trừ
doanh thu
Lập bảng điều kiện:
đặt tên vùng KQKD02
TKGHINO TKGHICO
511* 521*
512* 521*
511* 531*
512* 531*
511* 532*
512* 532*
511* 3332*
512* 3332*
511* 3333*
512* 3333*
[2]?=DSUM(SOKTMAY,1
3,KQKD02)
18
Truy xuất dữ liệu
Doanh thu thuần
[3]?= [1] – [2]
19
Truy xuất dữ liệu
Giá vốn hàng bán
Lập bảng điều kiện:đặt tên vùng KQKD04
TKGHINO TKGHICO
911* 632*
[4]?= DSUM(SOKTMAY,13,KQKD04)
20
Truy xuất dữ liệu
Lợi nhuận gộp
[5]?= [3] – [4]