3/8/2020
1
CHƯƠNG 4:CÁC PHƯƠNG
THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ
Giảng viên: Trần Thạch Uyên Vy
Khoa: TC-KT-NH
Mail: ttuvy@upt.edu.vn
1
4.1 Phương thức chuyển tiền
4.2 Phương thức ghi sổ
4.3 Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD)
4.4 Phương thức nhờ thu
4.5 Phương thức tín dụng chứng từ
NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
2
Hiểu nội dung và quy trình thực hiện các phương thức TTQT.
Biết cách soạn thảo và kiểm tra sai sót các loại mẫu chứng
từ thông dụng như lệnh chuyển tiền, đơn xin mở L/C …
Vận dụng lựa chọn phương thức TTQT phù hợp với tình
hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp XNK.
MỤC TIÊU CỦA CHƯƠNG
3
3/8/2020
2
PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN
Phương thức chuyển tiền là phương thức mà
trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu
ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất
định cho một người khác (người hưởng lợi) ở
một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển
tiền do khách hàng yêu cầu.
Khái niệm
4
Các bên tham gia
Người trả
tiền
(Payer)
Người
hưởng
lợi
(Beneficiary
)
Ngân hàng
chuyển tiền
(Remitting
bank)
Ngân hàng
đại lý của
ngân hàng
chuyển tiền
(Paying
bank/
Intermediar
y bank)
5
Hình thức thư
chuyển tiền (M/T
– Mail Transfer):
Chi phí thấp, tốc
độ chậm
Các hình thức chuyển tiền
Hình thức điện
báo (T/T –
Telegraphic
Transfer): Chi phí
cao, tốc độ cao
6
3/8/2020
3
Quy trình thực hiện thanh toán
bằng phương thức chuyển tiền
Nhà XK
Exporter
Nhà NK
Importer
Ngân hàng phục
vụ nhà XK Ngân hàng phục
vụ nhà NK
Ngân hàng đại lý
(3) chuyển tiền
(1) HH + bộ chứng từ
(5) báo có (2) lệnh chuyển tiền
(
4) báo nợ
(
3') chuyển tiền
Quy trình thực hiện chuyển tiền trả sau
(1) Người XK cung ứng hàng hóa, dịch vụ
cho người NK, đồng thời chuyển giao
toàn bộ chứng từ cho người NK.
(2) Người NK sau khi kiểm tra chứng từ,
hóa đơn….viết lệnh chuyển tiền gửi đến
ngân hàng phục vụ mình
(3) Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả
năng thanh toán, ngân hàng sẽ trích tài
khoản của người NK để chuyển tiền.
Hoặc (3’) Ngân hàng ra lệnh (bằng thư
hay điện báo) cho ngân hàng đại lý của
mình ở nước ngoài để chuyển tiền trả cho
người XK
(4)Ngân hàng phục vụ nhà NK gửi giấy
báo nợ cho nhà NK
(5) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho
người XK (trực tiếp hoặc gián tiếp qua
ngân hàng khác) và gửi giấy báo cho đơn
vị đó.
7
Nhà xuất khẩu
Exporter
Nhà nhập khẩu
Importer
Ngân hàng phục
vụ nhà xuất khẩu Ngân hàng phục vụ
nhà nhập khẩu
Ngân hàng đại lý
(2) chuyển tiền
(5)hàng hóa + bộ chứng từ
(4) báo có (1) lệnh chuyển tiền (3) báo nợ
(2') chuyển tiền
Quy trình thực hiện chuyển tiền trả trước
Quy trình thực hiện thanh toán
bằng phương thức chuyển tiền
(1) Người NK đến ngân hàng viết lệnh chuyển
tiền và nộp các giấy tờ cần thiết theo yêu cầu
của ngân hàng (hợp đồng ngoại thương một
bản chính, một bản sao, giấy phép nhập khẩu
nếu có,….)
(2) Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả
năng thanh toán, ngân hàng phục vụ nhà NK
sẽ trích tài khoản của người NK để chuyển
tiền. Hoặc (2’) Ngân hàng ra lệnh (bằng thư
hay điện báo) cho ngân hàng đại lý của mình
ở nước ngoài để chuyển tiền trả cho người
XK.
(3) Ngân hàng phục vụ NK báo nợ cho người
NK
(4) Ngân hàng phục vụ người XK báo có cho
người XK.
(5) Người XK giao hàng theo hợp đồng ngoại
thương đã ký.
8
Nhận xét và trường hợp áp dụng
9
3/8/2020
4
PHƯƠNG THỨC GHI SỔ
Phương thức ghi sổ là phương thức trong đó quy định rằng Người bán
(Người ghi sổ) mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người
mua (Người được ghi sổ) sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng
hay dịch vụ, đến từng định kỳ (tháng, quí, nửa năm) người mua trả tiền
cho người bán
Không có sự
tham gia của
ngân hàng
Chỉ mở tài
khoản đơn
biên
Chỉ có 2 bên
tham gia
mua bán
Khái niệm
Đặc điểm
10
Nguyên tắc ghi sổNguyên tắc ghi sổ
Thống
nhất
đồng
tiền ghi
nợ trên
sổ cái
Căn cứ
ghi/ nhận
nợ là
Hóa đơn
giao
hàng
Thống
nhất
phương
thức
chuyển
tiền
Giá bán
cao hơn
giá hàng
bán trả
tiền
ngay
Định kỳ
thanh toán
X
ngày
kể từ
ngày
giao
hàng
Mốc
thời
gian
của
niên
lịch
11
Quy trình thực hiện thanh toán
bằng phương thức ghi sổ
12
3/8/2020
5
Nhận xét và trường hợp áp dụng
13
Phương thức giao chứng từ nhận tiền
là phương thức thanh toán mà trong đó tổ chức NK trên cơ sở hợp
đồng mua bán yêu cầu NH bên XK mở cho mình một tài khoản tín
thác (Trust account) để thanh toán tiền cho tổ chức XK khi nhà XK
xuất trình đầy đủ chứng từ theo đúng thỏa thuận
Khái niệm
Đối tượng tham gia
Nhà xuất
khẩu Nhà nhập
khẩu
Ngân hàng
phục vụ nhà
xuất khẩu
14
Quy trình thực hiện thanh toán bằng phương
thức giao chứng từ nhận tiền
Nhà XK Nhà NK
Ngân hàng
(2)
Thông
báo
Hợp đồng ngoại thương giữa 2 bên
(1)
(3) Giao HH
(4)
Chứng
từ
(5)
Thanh
toán
Gửi bộ chứng từ hàng hóa (6)
TK tín thác
15